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基金單位凈值是什么意思

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基金單位凈值是什么意思

  基金單位凈值是當(dāng)前的基金總凈資產(chǎn)除以基金總份額。那么你對(duì)基金單位凈值了解多少呢?以下是由學(xué)習(xí)啦小編整理關(guān)于基金單位凈值是什么意思的內(nèi)容,希望大家喜歡!

  基金單位凈值的涵義

  基金單位凈值即每份基金單位的凈資產(chǎn)價(jià)值,等于基金的總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的余額再除以基金全部發(fā)行的單位份額總數(shù)。

  開放式基金的申購(gòu)和贖回都以這個(gè)價(jià)格進(jìn)行。封閉式基金的交易價(jià)格是買賣行為發(fā)生時(shí)已確知的市場(chǎng)價(jià)格;與此不同,開放式基金的基金單位交易價(jià)格則取決于申購(gòu)、贖回行為發(fā)生時(shí)尚未確知(但當(dāng)日收市后即可計(jì)算并于下一交易日公告)的單位基金資產(chǎn)凈值。

  基金單位凈值的算法

  已知價(jià)計(jì)算

  已知價(jià)又叫歷史價(jià),是指上一個(gè)交易日的收盤價(jià)。已知價(jià)計(jì)算法就是基金管理人根據(jù)上一個(gè)交易日的收盤價(jià)來(lái)計(jì)算基金所擁有的金融資產(chǎn),包括股票、債券、期貨合約、認(rèn)股權(quán)證等的總值,加上現(xiàn)金資產(chǎn),然后除以已售出的基金單位總額,得出每個(gè)基金單位的資產(chǎn)凈值。采用已知價(jià)計(jì)算法,投資者當(dāng)天就可以知道單位基金的買賣價(jià)格,可以及時(shí)辦理交割手續(xù)。

  未知價(jià)計(jì)算

  未知價(jià)又稱期貨價(jià),是指當(dāng)日證券市場(chǎng)上各種金融資產(chǎn)的收盤價(jià),即基金管理人根據(jù)當(dāng)日收盤價(jià)來(lái)計(jì)算基金

  單位資產(chǎn)凈值。在實(shí)行這種計(jì)算方法時(shí),投資者當(dāng)天并不知道其買賣的基金價(jià)格是多少,要在第二天才知道單位基金的價(jià)格。

  基本公式

  基金單位凈值=(總資產(chǎn)-總負(fù)債)/基金單位總數(shù)

  其中,總資產(chǎn)指基金擁有的所有資產(chǎn),包括股票、債券、銀行存款和其他有價(jià)證券等;總負(fù)債指基金運(yùn)作及融資時(shí)所形成的負(fù)債,包括應(yīng)付給他人的各項(xiàng)費(fèi)用、應(yīng)付資金利息等;基金單位總數(shù)是指當(dāng)時(shí)發(fā)行在外的基金單位的總量。

  估值計(jì)算

  基金單位凈值的計(jì)算包括基金資產(chǎn)凈值總額的計(jì)算和基金單位資產(chǎn)凈值的計(jì)算。

  按一般公認(rèn)的會(huì)計(jì)原則,基金資產(chǎn)凈值總額=基金資產(chǎn)總額-基金負(fù)債總額。

  基金資產(chǎn)總額包括基金投資資產(chǎn)組合的所有內(nèi)容:

  (1)基金擁有的上市股票、認(rèn)股權(quán)證,以計(jì)算日集中交易市場(chǎng)的收盤價(jià)格為準(zhǔn);未上市的股票、認(rèn)股權(quán)證則由有資格指定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)測(cè)算。

  (2)基金擁有的公債、公司債、金融債券等債券,已上市者,以計(jì)算日的收盤價(jià)格為準(zhǔn);未上市者,一般以其面值加上至計(jì)算日時(shí)應(yīng)收利息為準(zhǔn)。

  (3)基金所擁有的短期票據(jù),以買進(jìn)成本加上自買進(jìn)日起至計(jì)算日止應(yīng)收的利息為準(zhǔn)。

  (4)若第(1)條、第(2)條中規(guī)定的計(jì)算日沒有收盤價(jià)格或參考價(jià)格,則以最近的收盤價(jià)格或參考價(jià)格代替。

  (5)現(xiàn)金與相當(dāng)于現(xiàn)金的資產(chǎn),包括存放在其他金融機(jī)構(gòu)的存款。

  (6)有可能無(wú)法全部收回的資產(chǎn)及或有負(fù)債所提留的準(zhǔn)備金。

  (7)已訂立契約但尚未履行的資產(chǎn),應(yīng)視同已履行資產(chǎn),計(jì)入資產(chǎn)總額。

  基金負(fù)債總額包括的內(nèi)容有:

  (1)依基金契約規(guī)定至計(jì)算日止對(duì)托管人或管理人應(yīng)付未付的報(bào)酬。

  (2)其他應(yīng)付款,包括應(yīng)付稅金等。

  基金債務(wù)應(yīng)以逐日提列方式計(jì)算。

  需要說(shuō)明的是,如果遇到特殊情況而無(wú)法或不宜按上述要求計(jì)算資產(chǎn)凈值總額時(shí),管理人應(yīng)依照主管機(jī)關(guān)的規(guī)定辦理。

  基金單位凈值的公布時(shí)間

  《證券投資基金信息披露管理辦法》針對(duì)不同類型的基金產(chǎn)品,對(duì)其基金凈值的公告有不同的時(shí)間要求。

  1)基金管理人應(yīng)當(dāng)在半年度和年度最后一個(gè)市場(chǎng)交易日的次日公告基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值,將基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值和基金份額累計(jì)凈值刊登在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上。

  2)對(duì)于封閉式基金,基金管理人應(yīng)當(dāng)至少每周公告一次基金的資產(chǎn)凈值和份額凈值。

  3)對(duì)于開放式基金,在其基金合同生效后及開始辦理基金份額申購(gòu)或者贖回前,基金管理人應(yīng)當(dāng)至少每周公告一次基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值。

  4)在開放式基金開放申購(gòu)贖回后,基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)開放日的次日,通過網(wǎng)站、基金份額發(fā)售網(wǎng)點(diǎn)以及其他媒介,披露開放日的基金份額凈值和基金份額累計(jì)凈值。
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