承兌匯票跟支票的區(qū)別
承兌匯票跟支票的區(qū)別
你知道承兌匯票與支票有什么區(qū)別嗎?下面就跟著學(xué)習(xí)啦小編一起來(lái)看看吧。
承兌匯票與支票有什么區(qū)別
(1)出票時(shí)的記載事項(xiàng)不同：支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記;匯票沒(méi)有授權(quán)補(bǔ)記的問(wèn)題。
(2)出票人資金不足時(shí)的處理方法不同：支票的出票人賬戶資金不足，屬于空頭支票，銀行作為付款人不會(huì)墊款;而銀行承兌匯票中的銀行不僅是付款人，也是主債務(wù)人，如果出票人的賬戶資金不足，銀行作為承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系對(duì)抗持票人，銀行必須無(wú)條件地當(dāng)日足額付款。
(3)超過(guò)法定提示付款期限時(shí)的處理方法不同：支票的持票人超過(guò)10日提示付款的，銀行作為付款人可以不予付款，因?yàn)橹钡母犊钊算y行并非債務(wù)人;但銀行承兌匯票的持票人超過(guò)10日提示付款的，銀行作為付款人不得拒絕付款。在作出說(shuō)明后，付款人仍應(yīng)當(dāng)付款。因?yàn)?，銀行承兌匯票的承兌銀行不僅是付款人，也是主債務(wù)人，承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限內(nèi)提示付款而解除。
(4)票據(jù)權(quán)利的消滅時(shí)效不同：支票的持票人對(duì)出票人的票據(jù)權(quán)利，自出票之日起6個(gè)月不行使而消滅;銀行承兌匯票的持票人對(duì)出票人的票據(jù)權(quán)利，自到期日起2年內(nèi)不行使而消滅。
承兌匯票是什么
承兌匯票指辦理過(guò)承兌手續(xù)的匯票。即在交易活動(dòng)中，售貨人為了向購(gòu)貨人索取貨款而簽發(fā)匯票，并經(jīng)付款人在票面上注明承認(rèn)到期付款的“承兌”字樣及簽章。付款人承兌以后成為匯票的承兌人。經(jīng)購(gòu)貨人承兌的稱“商業(yè)承兌匯票”，經(jīng)銀行承兌的稱“銀行承兌匯票”。
歷史
承兌匯票誕生在14世紀(jì)的意大利，早期商人、銀行家們，發(fā)明了一種“四人匯票”，即匯票上有四個(gè)簽字人，他們分別簽字負(fù)責(zé)有著不同的分工，包括：進(jìn)口商、進(jìn)口商銀行(進(jìn)行承兌擔(dān)保)、出口商銀行(提供交易中的實(shí)際款項(xiàng))、出口商。發(fā)明之后，被廣泛用于貿(mào)易結(jié)算和資金融通，不僅直接推動(dòng)了貿(mào)易和金融業(yè)的發(fā)展，也為后來(lái)投資銀行的票據(jù)承銷和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)奠定了基礎(chǔ)。[1]
分類
承兌匯票分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，同時(shí)按照存在形式，票據(jù)又可以分為：紙質(zhì)承兌匯票、電子承兌匯票。
銀行承兌匯票是由債權(quán)人開(kāi)出的要求債務(wù)人付款的命令書。當(dāng)這種匯票得到銀行的付款承諾后，即成為銀行承兌匯票，銀行承兌匯票作為短期的融資工具，期限一般在30天到180天，90天的最為普遍。銀行承兌匯票由在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶的存款人出票，票據(jù)。對(duì)出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對(duì)出票人資信的認(rèn)可給予的信用支持。中國(guó)的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬(wàn)元(實(shí)務(wù)中遇到過(guò)票面金額為1億元)。[2]
商業(yè)承兌匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人承兌的即為商業(yè)承兌匯票。商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。商業(yè)承兌匯票的出票人，為在銀行開(kāi)立存款賬戶的法人以及其他組織，與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。商業(yè)承兌匯票不附帶利息。
支票是什么
支票(Cheque，Check)是以銀行為付款人的即期匯票，可以看作匯票的特例。支票出票人簽發(fā)的支票金額，不得超出其在付款人處的存款金額。如果存款低于支票金額，銀行將拒付給持票人。這種支票稱為空頭支票，出票人要負(fù)法律上的責(zé)任。
開(kāi)立支票存款賬戶和領(lǐng)用支票，必須有可靠的資信，并存入一定的資金。支票可分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票。支票一經(jīng)背書即可流通轉(zhuǎn)讓，具有通貨作用，成為替代貨幣發(fā)揮流通手段和支付手段職能的信用流通工具。運(yùn)用支票進(jìn)行貨幣結(jié)算，可以減少現(xiàn)金的流通量，節(jié)約貨幣流通費(fèi)用。
支票事項(xiàng)規(guī)定
支票記載事項(xiàng)分類
支票記載事項(xiàng)包括：絕對(duì)記載事項(xiàng)、相對(duì)記載事項(xiàng)、非法定記載事項(xiàng)。我國(guó)《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》規(guī)定兩項(xiàng)絕對(duì)記載事項(xiàng)可以通過(guò)出票人以授權(quán)補(bǔ)記的方式記載其中包括：支票的金額、收款人名稱，注意未補(bǔ)記前不得使用。
(一)絕對(duì)記載事項(xiàng)：①表明“支票”字樣;②無(wú)條件支付委托;③確定的金額;④付款人名稱;⑤出票日期;⑥出票人簽章。是票據(jù)法規(guī)定必填的記載事項(xiàng)如欠缺某一項(xiàng)記載事項(xiàng)則該票據(jù)無(wú)效。
(二)相對(duì)記載事項(xiàng)：①付款地(如果支票上未記載付款地的，則付款地為付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所)②出票地(支票上未記載出票地的，則出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所、經(jīng)常居住地為出票地)。是指票據(jù)法規(guī)定應(yīng)當(dāng)記載而沒(méi)有記載，如未記載可以通過(guò)法律規(guī)定進(jìn)行推定而不會(huì)導(dǎo)致票據(jù)無(wú)效。
(三)非法定記載事項(xiàng)：①支票的用途;②合同編號(hào);③約定的違約金;④管轄法院等等。非法定記載事項(xiàng)并不發(fā)生支票上的效力。
特點(diǎn)
1 、使用方便，手續(xù)簡(jiǎn)便、靈活;
2 、支票的提示付款期限自出票日起 10 天;
3 、支票可以背書轉(zhuǎn)讓，但用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓。
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