怎樣做好財(cái)務(wù)管理
做好財(cái)務(wù)管理一般是怎么做的呢?財(cái)務(wù)管理是我們經(jīng)?？吹降?，那么我們是怎么才能做好財(cái)務(wù)管理呢?小編為你帶來(lái)了“做好財(cái)務(wù)管理”的相關(guān)知識(shí)，這其中也許就有你需要的。
如何做好財(cái)務(wù)管理
這是最好的時(shí)代，也是最壞的時(shí)代。好的獵手，會(huì)在對(duì)手抱怨的時(shí)候，去尋找機(jī)會(huì)——只有在一個(gè)充滿(mǎn)變化的時(shí)代，才能讓一家公司或者說(shuō)一個(gè)人看清自己有什么、要什么，以及應(yīng)該對(duì)什么全力以赴。
如今，市場(chǎng)正在快速變化，野蠻生長(zhǎng)時(shí)代接近尾聲，想要脫穎而出或者已經(jīng)做得不錯(cuò)的人，已經(jīng)在向數(shù)據(jù)導(dǎo)向的精細(xì)化運(yùn)營(yíng)轉(zhuǎn)型。因?yàn)椋麄兠靼自诩ち腋?jìng)爭(zhēng)的環(huán)境下，每一步都需要審慎克制地實(shí)現(xiàn)效益最大化。
融資后如何規(guī)劃好資金使用
融資完成并不是通往成功的終點(diǎn)，而是起點(diǎn)。如果你有志于成就一家偉大的公司，合理地規(guī)劃“彈藥”非常重要。
首先問(wèn)自己三個(gè)問(wèn)題：
1.融到錢(qián)后該怎么花? 2.花錢(qián)的節(jié)奏是什么? 3.花錢(qián)的效果怎么檢驗(yàn)?
如何把錢(qián)用在刀刃上
(一)完成融資后調(diào)整心態(tài)，做好 18 個(gè)月花銷(xiāo)的規(guī)劃
創(chuàng)始人完成融資后，首先要 Hold 住自己內(nèi)心的小激動(dòng)，穩(wěn)扎穩(wěn)打做規(guī)劃，這樣離你的夢(mèng)想才能更近一步，更接近成功。
許多人融完錢(qián)都認(rèn)為投資人說(shuō)“要保守花銷(xiāo)”的話是放屁，因?yàn)槟銈冇X(jué)得拿了錢(qián)就是用來(lái)花的，為什么拿了錢(qián)之后還想那么多?
但市場(chǎng)是隨時(shí)變化的，你在做這一輪融資承諾的運(yùn)營(yíng)效果是有可能不如預(yù)期的……總之就是變化很多，那么當(dāng)你要啟動(dòng)下一輪的時(shí)候，由于各種的原因，很有可能融資遇到阻礙
如果你賬上有至少 18 個(gè)月的現(xiàn)金，那么一切都好說(shuō);如果你賬上只剩 3 個(gè)月不到呢?現(xiàn)金越充裕，你調(diào)整、緩沖的空間就越充分。
所以拿到錢(qián)后， 首先我們建議你想一下錢(qián)怎么能花到 18 個(gè)月，這非常重要 。而且你要知道，計(jì)劃用的 18 個(gè)月，你可能 12 個(gè)月就會(huì)花光;如果你只按照12個(gè)月規(guī)劃這筆錢(qián)，有可能9個(gè)月就沒(méi)有了。
(二)融資后的花錢(qián)節(jié)奏要和 KPI & 管理半徑相匹配
第二點(diǎn)花錢(qián)的節(jié)奏是什么?一個(gè) 最直接的關(guān)系就是 KPI 。兩個(gè)公司都有明確的 KPI ，就是打仗，一定要在它的行業(yè)里面要走到前面，并且遙遙領(lǐng)先第二名。不然融下一輪，沒(méi)有人給你投錢(qián)。所以， 花錢(qián)要達(dá)到預(yù)定的 KPI 是第一考慮要素 。
你還要看競(jìng)爭(zhēng)的情況是怎么樣。競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手不花錢(qián)補(bǔ)貼客戶(hù)，你為什么要按照慣性花錢(qián)補(bǔ)貼來(lái)拓展客戶(hù) 。
(三)融資后最應(yīng)升級(jí)核心團(tuán)隊(duì)
你拿了錢(qián)之后除了擴(kuò)張，最應(yīng)該花的地方其實(shí)是升級(jí)你的核心團(tuán)隊(duì) 。我觀察過(guò)，假如說(shuō)你的公司在一個(gè)關(guān)鍵階段，沒(méi)有牛人補(bǔ)充進(jìn)團(tuán)隊(duì)，這公司發(fā)展速度往往低于市場(chǎng)水平。
(四)是否能建立一個(gè)好的商業(yè)模式和財(cái)務(wù)模型至關(guān)重要
同時(shí)，最容易被大家忽略的一個(gè)點(diǎn)—— 你要重新思考業(yè)務(wù)模型是否應(yīng)該優(yōu)化和升級(jí) 。你只要花錢(qián)就要想清楚，比如補(bǔ)貼，你要想你貼給誰(shuí)，考慮補(bǔ)貼的效率和能達(dá)到的效果是什么?長(zhǎng)期的 ROI 是什么樣子?這個(gè)行業(yè)未來(lái)三年給我們貢獻(xiàn)多少價(jià)值?
財(cái)務(wù)模型建立不起來(lái)，永遠(yuǎn)不要補(bǔ)貼，沒(méi)有任何意義;低頻的客戶(hù)消費(fèi)永遠(yuǎn)不要補(bǔ)貼，補(bǔ)貼沒(méi)有任何意義 。這個(gè)算不清楚，無(wú)論是促銷(xiāo)還是補(bǔ)貼等等之類(lèi)都是事倍功半，虛假繁榮。
最后，一定要階段性檢查你花錢(qián)的效果。
(五)好的財(cái)務(wù)總監(jiān)是公司最后一道防線
另外一點(diǎn)我要給大家強(qiáng)調(diào)：一定要請(qǐng)一個(gè)好的財(cái)務(wù)總監(jiān)，尤其花錢(qián)比較快的公司，認(rèn)識(shí)到這點(diǎn)非常重要。
大部分創(chuàng)始人對(duì)財(cái)務(wù)沒(méi)有那么敏感，我經(jīng)常問(wèn)他們你帳上有多少錢(qián)?他都會(huì)發(fā)懵。要想做出一個(gè)合理的 18 個(gè)月計(jì)劃花錢(qián)，并保證良好徹底的執(zhí)行。財(cái)務(wù)總監(jiān)是企業(yè)的守門(mén)人，CEO 一定要足夠重視，與 Ta 保持緊密的溝通。每個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)都會(huì)以各種理由向 CEO 要錢(qián)，CEO 自己很容易開(kāi)這個(gè)口子，但有一個(gè)好的財(cái)務(wù)，就會(huì)說(shuō) NO ——他會(huì)告訴你什么時(shí)候該說(shuō) NO，為什么要說(shuō) NO，這樣才能幫你守住最后一道防線。
現(xiàn)金流是企業(yè)的生命線，所以即便財(cái)務(wù)知識(shí)看起來(lái)很瑣碎、很難，但作為一家公司的創(chuàng)始人，一定要學(xué)會(huì)去把握好這件極其重要的事情，看住公司的生命線。
中小企業(yè)做好財(cái)務(wù)控制的秘訣
中小企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，資本實(shí)力較差，發(fā)展時(shí)間一般不長(zhǎng)，受自身體制和外部環(huán)境影響大，財(cái)務(wù)控制方面往往存在一些薄弱環(huán)節(jié)。那么，中小企業(yè)該如何做好企業(yè)財(cái)務(wù)控制?財(cái)務(wù)控制該如何下手?
建立財(cái)務(wù)控制制度
中小企業(yè)要搞好財(cái)務(wù)控制，必須建立嚴(yán)密的財(cái)務(wù)控制制度，具體包括以下幾個(gè)方面：
不相容職務(wù)分離制度。這要求中小企業(yè)合理設(shè)置財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及相關(guān)工作崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。不相容職務(wù)包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。如：有權(quán)批準(zhǔn)采購(gòu)的人員不能直接從事采購(gòu)業(yè)務(wù)，從事采購(gòu)業(yè)務(wù)的人員不得從事入庫(kù)業(yè)務(wù)。
授權(quán)批準(zhǔn)控制制度。這要求中小企業(yè)明確規(guī)定涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及相關(guān)工作的授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級(jí)管理人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。如：采購(gòu)人員必須在授權(quán)批準(zhǔn)的金額內(nèi)辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)，超出此金額必須得到主管的審批。
會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制制度。中小企業(yè)應(yīng)依據(jù)《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，制定適合本單位的會(huì)計(jì)制度，明確會(huì)計(jì)工作流程，建立崗位責(zé)任制，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制制度包括企業(yè)的核算規(guī)程、會(huì)計(jì)工作規(guī)程、會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)職責(zé)、會(huì)計(jì)檔案管理制度等。良好的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制制度是企業(yè)財(cái)務(wù)控制得以順利進(jìn)行的有力保障。
做好現(xiàn)金流量預(yù)算控制
企業(yè)財(cái)務(wù)管理首先應(yīng)該關(guān)注現(xiàn)金流量，而不是會(huì)計(jì)利潤(rùn)。中小企業(yè)應(yīng)該通過(guò)現(xiàn)金流量預(yù)算管理來(lái)做好現(xiàn)金流量控制。
現(xiàn)金流量預(yù)算的編制應(yīng)采用“以收定支，與成本費(fèi)用匹配”的原則，采用零基預(yù)算的編制方法，按收付實(shí)現(xiàn)制來(lái)反映現(xiàn)金流入流出。經(jīng)過(guò)企業(yè)上下反復(fù)匯總、平衡，最終形成年度現(xiàn)金流量預(yù)算。同時(shí)，根據(jù)年度現(xiàn)金流量預(yù)算制定出分時(shí)段的動(dòng)態(tài)現(xiàn)金流量預(yù)算，對(duì)日常現(xiàn)金流量進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制。
做好應(yīng)收賬款控制
在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的今天，中小企業(yè)不得不部分甚至全部以信用形式進(jìn)行業(yè)務(wù)交易，經(jīng)營(yíng)中應(yīng)收賬款比例難以降低。應(yīng)收賬款控制主要從以下幾個(gè)方面來(lái)進(jìn)行：財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確翔實(shí)，債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確。
中小企業(yè)必須有完整的應(yīng)收賬款核算體系，并且原始單據(jù)必須真實(shí)完整;評(píng)價(jià)客戶(hù)資信程度，制定相應(yīng)信用政策。中小企業(yè)必須根據(jù)客戶(hù)的資信程度來(lái)制定給予客戶(hù)的信用標(biāo)準(zhǔn);通常從信用品質(zhì)、償還能力、資本、抵押品、經(jīng)濟(jì)狀況等5個(gè)方面來(lái)評(píng)價(jià)客戶(hù)的資信程度。
中小企業(yè)可以根據(jù)對(duì)客戶(hù)資信程度的分析對(duì)客戶(hù)進(jìn)行排隊(duì)，選擇資信程度好的客戶(hù)，而拒絕那些資信程度差的客戶(hù)。加強(qiáng)應(yīng)收賬款的賬齡分析，確定收款率和應(yīng)收賬款余額百分比。中小企業(yè)可以依據(jù)賬齡分析，結(jié)合銷(xiāo)售合同，確立收款率和應(yīng)收賬款余額百分比，保證應(yīng)收賬款的安全性，加速資金周轉(zhuǎn)，減少壞賬損失。
做好債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指舉債給企業(yè)收益帶來(lái)的不確定性。企業(yè)舉債經(jīng)營(yíng)會(huì)對(duì)企業(yè)自有資金的盈利能力造成影響，由于負(fù)債要支付利息，債務(wù)人對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)有優(yōu)先的權(quán)利，萬(wàn)一公司經(jīng)營(yíng)不善，或有其他不利因素，則公司資不抵債、破產(chǎn)倒閉的危險(xiǎn)就會(huì)加大。但是另一方面，有效地利用債務(wù)，可以大大地提高企業(yè)的收益，當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)好、利潤(rùn)高時(shí)，高負(fù)債會(huì)帶來(lái)企業(yè)的高速增長(zhǎng)。中小企業(yè)應(yīng)正確客觀地評(píng)估控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，一步步地發(fā)展壯大起來(lái)。
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