現(xiàn)在補(bǔ)習(xí)班云立，要運(yùn)營(yíng)好一個(gè)補(bǔ)習(xí)班要有什么樣的財(cái)務(wù)管理制度呢?下面學(xué)習(xí)啦小編跟你一起來(lái)探討補(bǔ)習(xí)班的財(cái)務(wù)管理制度。

　　補(bǔ)習(xí)班財(cái)務(wù)管理制度：現(xiàn)金管理制度

　　為了加強(qiáng)學(xué)?，F(xiàn)金管理，建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，對(duì)現(xiàn)金管理作如下規(guī)定。

　　一、現(xiàn)金使用范圍：

　　1. 員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用;

　　2. 出差人員差旅費(fèi);

　　3. 采購(gòu)辦公用品、零星備件或其他零星開(kāi)支;

　　4. 業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金;

　　5. 確需現(xiàn)金支付并經(jīng)董事長(zhǎng)書(shū)面同意的其他開(kāi)支。

　　二、現(xiàn)金收付原則：

　　1. 收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理;沒(méi)有按照《資金管理審批制度》審批簽章的，財(cái)務(wù)不予付款。

　　2. 因公外出或購(gòu)買(mǎi)物品，需借用現(xiàn)金時(shí)，按照《員工借款管理》的規(guī)定辦理。

　　3. 出納不得擅自將學(xué)校現(xiàn)金借給他人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途，套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將學(xué)校收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行(董事長(zhǎng)書(shū)面許可除外)，不準(zhǔn)保留帳外公款。

　　4. 出納不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用學(xué)校資金。

　　三、現(xiàn)金收入和支出：

　　1. 不論何種來(lái)源收入的現(xiàn)金，應(yīng)于當(dāng)日全部送存學(xué)校指定銀行賬戶。

　　2. 支付現(xiàn)金，應(yīng)該從備用金中支付或從銀行存款提取，學(xué)校任何員工不得以收入直接支付各項(xiàng)開(kāi)支，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。

　　3. 學(xué)校任何員工不得以任何借口或理由截留學(xué)校的現(xiàn)金收入，在取得現(xiàn)金收入后應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)。

　　4. 支付現(xiàn)金在1-5萬(wàn)元的，經(jīng)辦人必須提前一個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門(mén);5-10萬(wàn)元的，經(jīng)辦人必須提前3個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門(mén);10萬(wàn)元以上的，必須提前5個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門(mén);事先未通知的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕辦理付款業(yè)務(wù)(學(xué)校緊急、重大的非日常事項(xiàng)例外)。

　　四、現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間規(guī)定：

　　1. 購(gòu)買(mǎi)物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購(gòu)貨驗(yàn)收入庫(kù)后2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。

　　2. 出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。

　　3. 員工向?qū)W校的借款在年末應(yīng)全部還清，如不按時(shí)還清借款又不向財(cái)務(wù)部書(shū)面說(shuō)明原因的，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接從借款人的工資中扣除。

　　五、庫(kù)存現(xiàn)金的管理：

　　1. 庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上以滿足學(xué)校2天日常零星開(kāi)支為標(biāo)準(zhǔn)，禁止超過(guò)限額備用金。

　　2. 辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，須做到按日清理，按月結(jié)賬，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)地盤(pán)點(diǎn)數(shù)核對(duì)相符。

　　3. 財(cái)務(wù)人員必須每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，保持賬款相符，如發(fā)生長(zhǎng)短款問(wèn)題要及時(shí)向

　　領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查明原因后按照董事長(zhǎng)審批簽章后的書(shū)面處理意見(jiàn)進(jìn)行處理，不得擅自將長(zhǎng)短款項(xiàng)相互補(bǔ)抵。

　　4. 財(cái)務(wù)每月末必須定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn) 。重點(diǎn)放在賬款是否相符、

　　有無(wú)白條抵庫(kù)、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款、有無(wú)帳外資金等違法違紀(jì)行為。

　　5. 現(xiàn)金保管要有安全措施，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙 要由專人保管。

　　六、處罰：

　　1. 對(duì)違反本制度照成學(xué)校損失的，視其情節(jié)嚴(yán)重，結(jié)予處罰， 并保留以法律手段

　　追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。

　　2. 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證沖抵 庫(kù)存現(xiàn)金，未經(jīng)批

　　準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私存小金庫(kù)，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存，截留收入，逾期報(bào)銷的，除給有關(guān)人員處罰外，分別給予違紀(jì)金額20%的罰款。

　　補(bǔ)習(xí)班財(cái)務(wù)管理制度：銀行存款管理制度

　　一、 學(xué)校發(fā)生的一切收付款項(xiàng)，除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金支付外，都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　二、 銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分別保管。

　　三、 為隨時(shí)掌握銀行的收支和結(jié)存情況，合理組織貨幣資金的收入，按各開(kāi)戶銀行設(shè)置“銀行存款日記賬”進(jìn)行序時(shí)核算。

　　四、 財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期到各開(kāi)戶銀行收取銀行結(jié)算憑證，對(duì)所有的銀行結(jié)算憑證必須進(jìn)行嚴(yán)格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每月末核對(duì)銀行存款余額。

　　補(bǔ)習(xí)班財(cái)務(wù)管理制度：財(cái)產(chǎn)管理制度

　　凡學(xué)校購(gòu)入的運(yùn)輸設(shè)備、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。其余作為低值易耗品。

　　1. 學(xué)校財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)學(xué)校所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算監(jiān)督。

　　2. 學(xué)校本部使用的所有固定資產(chǎn)及學(xué)校所有辦公用品用具由行政部歸口管理。

　　3. 行政部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬，登記學(xué)校財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入、使用及庫(kù)存情況，負(fù)責(zé)組織學(xué)校財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

　　4.財(cái)產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)

　　(1) 學(xué)校對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)廢都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算。

　　(2) 固定資產(chǎn)和低值易耗品必須由行政部每年年底盤(pán)點(diǎn)一次，于年度決算時(shí)處理完畢。

　　(3)財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書(shū)面說(shuō)明虧、損原因。經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后作相應(yīng)會(huì)計(jì)處理，對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

　　補(bǔ)習(xí)班財(cái)務(wù)管理制度：會(huì)計(jì)檔案管理制度

　　1.凡是本學(xué)校的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。

　　2.會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明年度、月份、起止號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬)，由會(huì)計(jì)歸檔保存。

　　3.會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)，按時(shí)歸檔，由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管，并分類填制目錄。

　　4.會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。