企業(yè)財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度

　　4.往返機(jī)場一律乘坐民航大巴。如果班機(jī)過早(過晚)或攜帶物品較多可申請公司派車接送。

　　5.賓館住宿費(fèi)中一律不得包含餐費(fèi)(包括早餐)。

　　6.返程車票或機(jī)票在22:00之前的，應(yīng)在12:00之前退房。返程車票或機(jī)票在22:00之后的應(yīng)在18:00前退房。

　　7.出差人員的住宿費(fèi)超支自理，交通費(fèi)、電話費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，差旅補(bǔ)助按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算。

　　8.兩人(同性)同時(shí)在同一地點(diǎn)出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按一人報(bào)銷。

　　9.出差乘坐火車的可領(lǐng)取乘車補(bǔ)助(短途除外)，按每小時(shí)8元計(jì)算。(乘車時(shí)間以鐵路列車時(shí)刻表為準(zhǔn)。

　　四、加班交通費(fèi)及誤餐費(fèi)

　　如員工加班，員工乘由公交公司開出的空調(diào)大巴士、小公共、專線車、地鐵、公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報(bào)銷憑證報(bào)銷交通費(fèi)，加班至晚上9:00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以乘出租車回家，公司可根據(jù)有效報(bào)銷憑證報(bào)銷交通費(fèi);加班至晚上7:30以后的可由前臺預(yù)定10元/人標(biāo)準(zhǔn)以下盒飯，并登記項(xiàng)目號。

　　五、銷售費(fèi)用申請及報(bào)銷

　　1.各研究、支持部門所需發(fā)生的費(fèi)用(除與項(xiàng)目有關(guān)的費(fèi)用)，根據(jù)部門預(yù)算計(jì)劃由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

　　3.銷售費(fèi)用的報(bào)銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字。經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類填寫，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。

　　六、管理費(fèi)用申請及報(bào)銷

　　1.購置辦公用品及支付辦公費(fèi)用，需有行政部門指定人員根據(jù)購置、審批計(jì)劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

　　2.辦公費(fèi)用的報(bào)銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類填寫，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。

　　七、發(fā)票的開具及管理

　　1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目要求，按時(shí)從項(xiàng)目管理系統(tǒng)中打印出開具正式發(fā)票的申請單(地稅發(fā)票、形式發(fā)票)，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)開具正式發(fā)票。

　　2.為了確保公司開出的每一張發(fā)票都能迅速、安全地到達(dá)客戶手中，減少因發(fā)票丟失給公司帶來的損失，請項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按以下規(guī)定執(zhí)行。

　　①發(fā)票的送達(dá)

　　正式發(fā)票同城:速遞或在方便的情況下親自送達(dá)

　　異地:郵政快遞

　　形式發(fā)票:根據(jù)實(shí)際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號、航空及快遞等方式。

　　為避免發(fā)票遺失，請將發(fā)票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上。

　?、诎l(fā)票的確認(rèn)

　　在發(fā)票送出前要通知收件人送達(dá)時(shí)間，并要求收件人收到后及時(shí)反饋，作好確認(rèn)工作。如使用同城速遞，請要求速遞員在送達(dá)郵件時(shí)，請收件人當(dāng)場打開郵件，回電寄件人確認(rèn)發(fā)票已經(jīng)收到(請?jiān)诎l(fā)出前與收件人打好招呼，并通知公司前臺，由前臺向速遞公司提出要求)。

　?、厶幜P措施

　　由于未按照規(guī)定送達(dá)發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。

　　八、報(bào)銷時(shí)間及報(bào)銷憑證的規(guī)定

　　1.所有當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷,最遲不能超過10日,否則需由經(jīng)手人直接報(bào)部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。

　　2.所有填制的報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財(cái)務(wù)不予受理。

　　3.所有由外部取得的報(bào)銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財(cái)政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，(印稅務(wù)局章、財(cái)政局章并蓋有收款單位財(cái)務(wù)章)一切非正式單據(jù)不能作為報(bào)銷憑證;報(bào)銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。

　　4.凡購置金額在500元以上的項(xiàng)目費(fèi)用、銷售費(fèi)用及辦公費(fèi)用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。