金融公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀和建議
金融公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的是金融公司內(nèi)部資本架構(gòu)不合理導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。下面學(xué)習(xí)啦小編通過分析金融公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀提出幾點(diǎn)防范建議，歡迎閱讀。
金融公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀
(一)不良資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比率過高。
體現(xiàn)在以商業(yè)性質(zhì)的銀行為首的金融企業(yè)上。對(duì)于我國(guó)商業(yè)性質(zhì)的銀行來說，不良資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比率通常都比排名前100位的國(guó)際大銀行要高。在指令性經(jīng)濟(jì)時(shí)期，政府對(duì)商業(yè)性質(zhì)的銀行進(jìn)行干預(yù)，為推動(dòng)小農(nóng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，工業(yè)或商業(yè)企業(yè)依照國(guó)家相關(guān)法規(guī)提供了大量的不合理的貸款。金融公司在過了收款期仍然無法收回貸款的現(xiàn)象屢見不鮮，企業(yè)的款項(xiàng)無法收回或收回的可能性極小，從而打亂企業(yè)在財(cái)務(wù)方面的部署，造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失;嚴(yán)重的將導(dǎo)致擠兌風(fēng)潮的到來，使企業(yè)面臨倒閉。直到改革開放到來，中國(guó)才對(duì)金融市場(chǎng)逐漸解放，開始整頓千瘡百孔的金融環(huán)境，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了一定的推動(dòng)作用。后來的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的實(shí)施，為金融企業(yè)注入了一針強(qiáng)心劑，許多金融企業(yè)紛紛上市，極大地緩解了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，金融企業(yè)也迎來了發(fā)展的契機(jī)。
(二)金融企業(yè)的資本不充裕，欠債率過高，企業(yè)資金少。
欠債經(jīng)營(yíng)固然能帶來杠桿效應(yīng)，與此同時(shí)，欠債的利率也不用交稅。然而，居高不下的欠債會(huì)使財(cái)務(wù)資本增加，增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。金融公司欠債會(huì)使公司本身的壓力劇增，這是由于本錢和利息的付出是企業(yè)必須完成的硬性指標(biāo)，而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)會(huì)使企業(yè)的成本增加，不利于資金流通。欠債過高又會(huì)讓企業(yè)的持股人和債務(wù)關(guān)系人之間發(fā)生沖突。債務(wù)關(guān)系人的收益不受影響取決于企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的程度不超過預(yù)期的范圍。
(三)中國(guó)金融企業(yè)毛利率虛增、高盈利存假相。
財(cái)務(wù)體系的改革實(shí)施以來，中國(guó)金融企業(yè)將應(yīng)該收回或尚未收回的利息統(tǒng)統(tǒng)歸入收入賬面，使金融企業(yè)的賬面看上去“非常漂亮”。但是，收不回來的賬款計(jì)提方式未采用國(guó)際通用標(biāo)準(zhǔn)，也就是說，根據(jù)應(yīng)該收回的款項(xiàng)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)情況，分別按呆賬的0%到100%計(jì)提，而不是通常情況下的按照貸款剩余額度的1%提取。由此可見金融企業(yè)的毛利質(zhì)量并不是看上去那么高。除此之外，對(duì)金融企業(yè)相關(guān)工作人員的道德教育不到位，引發(fā)監(jiān)守自盜的例子也不少。
金融公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范建議
(一)中國(guó)金融企業(yè)對(duì)成本收益的研究應(yīng)該加強(qiáng)，對(duì)資本的投入要“膽大心細(xì)”。
第一，審查和貸款必須分開。這一點(diǎn)比較重要。充分評(píng)價(jià)貸款帶來的種種風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)投入收益進(jìn)行分析，把風(fēng)險(xiǎn)控制在允許的范圍內(nèi)。
第二，對(duì)資金的投入渠道進(jìn)行拓展。加強(qiáng)投入機(jī)構(gòu)的自主性，投入市場(chǎng)的資金將極力推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)向前發(fā)展。
第三，對(duì)股權(quán)的投入進(jìn)行清盤，重新評(píng)價(jià)投資機(jī)制。對(duì)優(yōu)秀投資項(xiàng)目加大投入力度;對(duì)劣勢(shì)比較明顯的投入項(xiàng)目予以清除或摒棄，加速資金回籠。
(二)實(shí)施會(huì)計(jì)責(zé)任制度，健全以會(huì)計(jì)責(zé)任為中心的體系。對(duì)收益和開銷落實(shí)到責(zé)任人的頭上。與此同時(shí)，對(duì)責(zé)任中心體系的收入情況進(jìn)行明確，這在金融企業(yè)的各個(gè)部門都要嚴(yán)格執(zhí)行。給予各分支部門自己運(yùn)營(yíng)的權(quán)利之外，責(zé)任劃分也應(yīng)明確，激勵(lì)各部門采取有效措施，勤儉節(jié)約，對(duì)收益產(chǎn)生的渠道進(jìn)行開拓，做好成本管控，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
(三)對(duì)資金流通量進(jìn)行有效策劃和管控
第一，保證平日的給付和資金儲(chǔ)備。
第二，金融企業(yè)還要對(duì)未來的資金流通量進(jìn)行管控，加強(qiáng)對(duì)資金預(yù)估的控制。
(四)樂于鉆研新型的金融商品，為開拓金融衍生品市場(chǎng)奠定好基礎(chǔ)。金融派生市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)比較大，然而對(duì)這樣的風(fēng)險(xiǎn)是可以采取措施進(jìn)行規(guī)避的。在世界金融危機(jī)頻發(fā)的時(shí)代，對(duì)金融派生品市場(chǎng)應(yīng)該進(jìn)行深入的思考。一些學(xué)者認(rèn)為金融派生產(chǎn)品的沒有節(jié)制的發(fā)展是導(dǎo)致金融危機(jī)的重要原因。事實(shí)證明經(jīng)濟(jì)虛擬化后的派生金融市場(chǎng)擴(kuò)大了風(fēng)險(xiǎn)。然而，派生金融商品為處于風(fēng)口浪尖的金融企業(yè)找到了投資出口，因此對(duì)于一個(gè)規(guī)模大的金融企業(yè)來說，加入派生金融商品市場(chǎng)有效避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是明智之選。
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