中小企業(yè)財務(wù)管理
中小企業(yè)如何做好財務(wù)管理?有什么重要性嗎?看完學(xué)習(xí)啦小編整理的中小企業(yè)財務(wù)管理后你就會明白!文章分享給大家，歡迎閱讀，僅供參考哦!
中小企業(yè)財務(wù)管理重要性
處于發(fā)展階段的中小企業(yè)，很多都存在一些共性的特點，例如，企業(yè)股東也兼任企業(yè)的管理層，人財物產(chǎn)供銷一把抓;要么管理技能有弱項，要么干脆就“任人唯親”，只注重“德”而忽略或放棄了“能”。
而這樣的背景之下，往往會帶來一個對企業(yè)財務(wù)管理重要性工作的一個認(rèn)識誤區(qū)，就是：財務(wù)就是算賬的;甚至是財務(wù)就是做假賬的。于是企業(yè)對財務(wù)人員的技能要求往往局限于“算對賬“就行，因此更多初創(chuàng)時期的小企業(yè)會選擇”代理記賬公司“來完成核算工作。然而，代理記賬公司的人員，因?qū)I(yè)能力(往往也是新手入門)和精力(一人兼職一二十家小企業(yè))所限，加上本來就是一手交錢一手交活的商業(yè)關(guān)系，因此一般不會為企業(yè)提供任何財務(wù)管理方面的支持和建議，以交差完事兒的態(tài)度居多。
表面上，企業(yè)由此節(jié)約了成本，但是卻因為對企業(yè)財務(wù)管理重要性工作的忽視或“無知”，而導(dǎo)致企業(yè)在其他方面頻頻出現(xiàn)瓶頸問題而得不到提前預(yù)警、問題診斷、方向指引和決策依據(jù)。歸其原因，還是對中小企業(yè)財務(wù)管理重要性理解不夠造成的。
在從事各類企業(yè)財務(wù)管理重要性工作的實踐過程中，許多人更愿意稱自己的工作為財務(wù)管理而不是財務(wù)會計。因為，如果僅僅把 “財務(wù)“這兩個字落腳在會計核算而不是”管理“上，則喪失了財務(wù)工作更加能動的職能，而更像是大馬拉小車。
因為首先，基于企業(yè)的目標(biāo)來說，是生存、發(fā)展和獲利，所謂“無利不起早”。既然談到了錢和利，因此企業(yè)所有的環(huán)節(jié)和工作，最終都會從財務(wù)核算的信息反映出來，而財務(wù)管理工作圍繞這個企業(yè)目標(biāo)的工作手段就是做好經(jīng)營、投資和籌資的籌劃運作，而其專業(yè)性的理論和方法，也賦予財務(wù)人員這個一“會計語言”來反映企業(yè)各項經(jīng)濟(jì)信息、預(yù)警企業(yè)運營問題、診斷企業(yè)瓶頸環(huán)節(jié)和指引企業(yè)運營方向的利器，這就是財務(wù)數(shù)據(jù)和分析。
對于企業(yè)財務(wù)管理重要性，著重點的說，主要有以下幾個方面：
一、資產(chǎn)管理。包括資金、物料、固定資產(chǎn)、往來賬項等管理內(nèi)容，雖然其中有倉儲、銷售等使用或管理部門，但是他們往往是從數(shù)量的角度，而不是金額的角度來管理，換句話說，他們可能保證了資產(chǎn)的安全和完整，但是無法確保資產(chǎn)的價值，因此企業(yè)的資產(chǎn)管理只能應(yīng)該在財務(wù)部門。
二、經(jīng)營管理。主要包括成本管理和盈利能力管理兩個方面。產(chǎn)品成本和期間費用，發(fā)生部門在生產(chǎn)環(huán)節(jié)或其他部門，但是其高與地、合理與否卻在財務(wù)，因為只有財務(wù)數(shù)據(jù)才能以貨幣這個全球統(tǒng)一的單位，來體現(xiàn)和衡量。
三、投融資管理。包括投資與籌資的籌劃和運作?，F(xiàn)在，“現(xiàn)金為王”的概念，逐漸為人們所接受，也有更多的典型企業(yè)作為案例時刻給我們敲著警鐘，因此，投資的預(yù)測和籌資的節(jié)拍對企業(yè)來說是至關(guān)重要的，而這些，也都是企業(yè)財務(wù)部門通過自己的“管理”工作才能夠?qū)崿F(xiàn)的。
四、綜合管理。如預(yù)算管理、研發(fā)項目管理、內(nèi)控管理等等，這些方向性的預(yù)測和規(guī)劃，如果運用得當(dāng)，會對企業(yè)產(chǎn)生良性且深遠(yuǎn)的影響，而其影響還不僅僅是最終的數(shù)據(jù)方面，更包括各項流程和人員素質(zhì)、管理水平以及其他。
總之，一個企業(yè)，無論目前的規(guī)模、經(jīng)營的交易，還是當(dāng)期的收益或者未來的預(yù)期，最終都會落腳在一個“錢”字上。因此，財務(wù)部門不僅能夠也應(yīng)當(dāng)把錢算好，更要管好。而這個管好，就是企業(yè)財務(wù)管理重要性工作。
當(dāng)然，這一些的企業(yè)財務(wù)管理重要性工作的基礎(chǔ)，或者說財務(wù)管理對企業(yè)能動性的這個“能”，首先要建立在準(zhǔn)確可靠真是完整的核算與反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營信息的基礎(chǔ)之上。只有這樣，企業(yè)財務(wù)管理重要性工作發(fā)力的方向才能夠保持正確，提供的數(shù)據(jù)、指引和方案才不會是空中樓閣閉門造車。
對此，建議中小企業(yè)的負(fù)責(zé)人和財務(wù)人員，應(yīng)當(dāng)更加重視企業(yè)財務(wù)管理重要性的工作，把它提到一個更高的高度來看待，并且嘗試一些基礎(chǔ)的財務(wù)分析來體會財務(wù)“管理”給企業(yè)帶來的超值回報。例如，各項財務(wù)比率的分析方法，可以讓企業(yè)比較清醒的認(rèn)知當(dāng)前的狀態(tài)和風(fēng)險;橫向的對比分析，可以讓企業(yè)與行業(yè)、標(biāo)桿企業(yè)進(jìn)行比對并尋找差距，尋找突破口;而歷史的縱向分析結(jié)合市場分析，可以給企業(yè)作出未來的預(yù)期，并對下一步的工作作出規(guī)劃。經(jīng)過了這樣的嘗試之后，相信更多的企業(yè)會對企業(yè)財務(wù)管理重要性工作逐漸“上癮”而繼續(xù)深入的挖掘和強(qiáng)化，并帶動其他各個管理環(huán)節(jié)與部門的跟進(jìn)和提高。實現(xiàn)“財務(wù)為綱，綱舉目張”。當(dāng)然，處于舉步維艱的創(chuàng)業(yè)時期的中小企業(yè)，在人力資源成本上也面臨一定的壓力，未必能夠支付一個更為專業(yè)和資深的財務(wù)管理團(tuán)隊的薪酬成本，
那么無非有幾個緩沖的辦法：
一是，請一只老虎訓(xùn)練一群狼。就是尋求一個技能相對較高的財務(wù)負(fù)責(zé)人或者主管，來指導(dǎo)或訓(xùn)練手下的那些薪酬相對低廉的新手，逐漸培養(yǎng)自己的財務(wù)管理隊伍，建立自己的企業(yè)財務(wù)管理重要性模式;
二是，必要的時候，尋求外腦的支援和幫助。全國各地很多具備一定分析、管理和籌劃能力的專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)比比皆是，可以在某個時期或某個項目上借助專業(yè)機(jī)構(gòu)的資源和力量，提供方案、制度，甚是是模板，而且通過咨詢過程中的充分溝通與協(xié)作，企業(yè)自身的財務(wù)隊伍也會得到提高和鍛煉。
三是，必要的時候，企業(yè)內(nèi)部可以根據(jù)具體需求采購一些實用型的商業(yè)智能(BI)管理分析工具，以便實時掌握一些關(guān)鍵的數(shù)據(jù)、指標(biāo)。如Power-BI、智澤華、用友等。當(dāng)然，以上手段完全可以結(jié)合使用，相得益彰。而只有這樣，企業(yè)的財務(wù)管理工作才會逐步發(fā)揮威力，走上正軌，企業(yè)的各項工作也會從中獲得更大的收獲和成效。
當(dāng)前中小企業(yè)財務(wù)管理存在的問題
1、財務(wù)管理觀念滯后 受傳統(tǒng)思想影響，多數(shù)中小企業(yè)重業(yè)務(wù)輕財務(wù)，存在著企業(yè)效益是業(yè)務(wù)做出來的狹隘認(rèn)識，使財務(wù)管理在企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮不了作用。
2、融資渠道相對有限 中小企業(yè)運營的關(guān)鍵在于資金是否能及時周轉(zhuǎn)。而由于中小企業(yè)尚處于發(fā)展初期，在銀行內(nèi)尚未建立起信用記錄，同時可抵押資產(chǎn)較少，銀行不敢輕易貸款，導(dǎo)致資金需求十分緊張。
3、財務(wù)制度不健全 絕大多數(shù)中小企業(yè)缺乏相應(yīng)的財務(wù)制度和財務(wù)管理機(jī)構(gòu)，將企業(yè)財務(wù)全權(quán)委托給會計事務(wù)所或血緣較近的親屬辦理，忽視了財務(wù)管理工作在企業(yè)發(fā)展中的重要作用。
4、投資分析盲目性大 受規(guī)模限制，多數(shù)中小企業(yè)經(jīng)營管理方式屬于集權(quán)式管理模式，權(quán)利很少得到下放，這就導(dǎo)致投資具有主觀意愿性。而由于中小企業(yè)管理者及下屬管理人員的自身認(rèn)知局限，在加上企業(yè)中不健全的機(jī)制及諸多弊端的現(xiàn)實性，這些都很容易導(dǎo)致對投資項目缺乏根本的判斷，注重短期利益，關(guān)注著項目利益最大化，充滿盲目性。
加強(qiáng)中小企業(yè)財務(wù)管理的幾點思考
1、設(shè)置專門的財務(wù)管理部門 企業(yè)的財務(wù)管理單憑企業(yè)會計人員并不能滿足企業(yè)財務(wù)工作的需要。因此應(yīng)在企業(yè)內(nèi)部設(shè)置專門的財務(wù)管理機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能高的管理人員，在穩(wěn)定企業(yè)財務(wù)信息渠道下，動態(tài)掌握各項財務(wù)工作的變化，對企業(yè)財務(wù)工作進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃。
2、改善企業(yè)外部的融資環(huán)境 關(guān)于企業(yè)外部融資艱難的問題，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)市場需要增加建設(shè)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，提高企業(yè)的再融資能力。如組建擔(dān)保公司，專為中小企業(yè)的融資提供擔(dān)保，這樣不僅可以使中小企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)的貸款風(fēng)險得到降低，還能提高中小企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)貸款的幾率，進(jìn)而有效解決中小企業(yè)融資難所造成企業(yè)發(fā)展不足的問題。
3、建立完善的財務(wù)管理制度 企業(yè)完善的財務(wù)管理制度能使一切資金使用有章可循，如現(xiàn)金出納、資金融通、固定資產(chǎn)、預(yù)算編制等。同時，完善的財務(wù)制度還表現(xiàn)在可建立專業(yè)人才培養(yǎng)基地，而人才培養(yǎng)也能促使財務(wù)管理制度的進(jìn)一步完善。
4、實施科學(xué)投資優(yōu)化資金結(jié)構(gòu) 科學(xué)的投資決策是中小企業(yè)發(fā)展的生命線，關(guān)乎到企業(yè)質(zhì)量的提高和效益的發(fā)展?？茖W(xué)的投資決策包括企業(yè)面臨的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的優(yōu)劣、決策形勢的變化、企業(yè)人力資源的配合以及資金的合理使用等等。
財務(wù)管理與企業(yè)經(jīng)營活動密切相關(guān)。融資環(huán)境與投資盲目都是中小企業(yè)發(fā)展中遇到的最嚴(yán)重問題; 除此之外，財務(wù)管理意識不強(qiáng)，財務(wù)制度不合理都是中小企業(yè)急需解決的問題。因此，結(jié)合企業(yè)自身特點，制定出切實可行的財務(wù)管理方案，保證得到有效執(zhí)行，才能使企業(yè)利潤最大化，贏得市場發(fā)展先機(jī)，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
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