2017北京小規(guī)模企業(yè)如何報(bào)稅
2017北京小規(guī)模企業(yè)如何報(bào)稅
報(bào)稅是每一家企業(yè)都需要做的，在北京的小規(guī)模企業(yè)是如何辦理報(bào)稅的呢？小企業(yè)報(bào)稅的方法由小編來為大家介紹！
小規(guī)模企業(yè)征期抄報(bào)稅操作方法
6月份征期截止日期為6月28日，月初進(jìn)入開票軟件，軟件自動(dòng)進(jìn)行上報(bào)匯總并且自動(dòng)清卡;
一、遠(yuǎn)程抄報(bào)
1、啟動(dòng)“開票軟件”輸入“用戶密碼”和“證書口令”--點(diǎn)擊“登陸”進(jìn)入開票軟件。
2、開票用計(jì)算機(jī)連接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下，征期內(nèi)進(jìn)入開票系統(tǒng)，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行“上報(bào)匯總”工作。
3、小規(guī)模月報(bào)，征期內(nèi)進(jìn)入開票軟件，軟件自動(dòng)完成清卡操作。
4、查看是否報(bào)稅成功：點(diǎn)擊“報(bào)稅處理”--“狀態(tài)查詢”功能
5、點(diǎn)擊對(duì)應(yīng)的發(fā)票種類“增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票”選項(xiàng)，分別查看“上次報(bào)稅日期”、“抄稅起始日期”、“報(bào)稅資料”。
注：上次報(bào)稅日期為當(dāng)月1日00時(shí)00分，抄稅起始日期為下月1日，報(bào)稅資料為無，本月已清卡并成功報(bào)稅
二、辦稅廳抄報(bào)
如果開票系統(tǒng)受網(wǎng)絡(luò)等原因影響，需要使用辦稅廳抄報(bào)，操作方法如下：
(注：點(diǎn)擊辦稅廳抄報(bào)后必須持抄有報(bào)稅資料的金稅盤或報(bào)稅盤到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅大廳進(jìn)行報(bào)稅)
1、點(diǎn)擊報(bào)稅處理中的“辦稅廳抄報(bào)”按鈕
2、點(diǎn)擊“辦稅廳抄報(bào)”后系統(tǒng)彈出“請(qǐng)選擇要抄稅的票種”對(duì)話框，可按照票種進(jìn)行抄稅。對(duì)話框中顯示本企業(yè)授權(quán)的票種
3、選擇需要抄稅的票種后點(diǎn)擊“確定”按鈕，彈出“抄稅介質(zhì)”對(duì)話框，根據(jù)實(shí)際情況選擇抄稅介質(zhì)，點(diǎn)擊“抄稅”按鈕。(默認(rèn)為金稅盤)
4、系統(tǒng)提示抄稅成功。持專用設(shè)備及稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)稅。
小規(guī)模企業(yè)納稅須知
一、小規(guī)模納稅人不能開專用發(fā)票?
小規(guī)模納稅人也可以開具增值稅專用發(fā)票，但是只能到稅務(wù)機(jī)關(guān)去代開。
另外，從8月1日起，國家稅務(wù)總局決定在部分地區(qū)開展住宿業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點(diǎn)工作，試點(diǎn)范圍限于全國91個(gè)城市(上海也在內(nèi))月銷售額超過3萬元(或季銷售額超過9萬元)的住宿業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人。
二、小規(guī)模納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票需帶哪些資料?
1. 加載統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的營業(yè)執(zhí)照(或稅務(wù)登記證或組織機(jī)構(gòu)代碼);
2. 經(jīng)辦人身份證及復(fù)印件;
3.《代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報(bào)單》(一式三份);
三、申請(qǐng)代開增值稅專用發(fā)票要提供哪些信息?
申請(qǐng)代開要填寫《代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報(bào)單》，具體要提供的信息包括：
購貨方和銷貨方的名稱、稅務(wù)登記號(hào)、地址、電話、開戶銀行及賬號(hào)、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的名稱、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、征收率和稅額。
四、小規(guī)模納稅人自行開具手工發(fā)票有哪些注意事項(xiàng)?
1. 領(lǐng)購發(fā)票后，三個(gè)月內(nèi)需要到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行核銷，發(fā)票未開完也需上門核銷;
2. 如遇發(fā)票作廢的情況，要確保發(fā)票三聯(lián)齊備;
3. 所有發(fā)票都要當(dāng)日開具。
五、月銷售不到3萬元(季9萬元)所有開票金額都可免稅?
小規(guī)模納稅人月銷售不到3萬元(季9萬元)，開具與其經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍相應(yīng)的增值稅普通發(fā)票和不開票銷售，可以免稅。但如果增值稅小規(guī)模納稅人需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(或自開)增值稅專用發(fā)票，仍應(yīng)按規(guī)定預(yù)繳增值稅稅款。
六、按季申報(bào)的小規(guī)模納稅人使用稅控器具開具發(fā)票，稅控器具也是一個(gè)季度清一次卡嗎?
按季申報(bào)的小規(guī)模納稅人使用稅控器具(稅控盤、金稅盤)開具發(fā)票，仍須每個(gè)月按原規(guī)定期限在網(wǎng)上抄報(bào)開票數(shù)據(jù)并清卡。
七、按季申報(bào)增值稅，在未提交申報(bào)表月份能否領(lǐng)用發(fā)票?
納稅人在抄報(bào)稅期內(nèi)，需要登陸增值稅發(fā)票系統(tǒng)完成抄稅清卡操作后才可以申領(lǐng)發(fā)票;非抄報(bào)稅期內(nèi)，無需進(jìn)行抄稅清卡操作即可申領(lǐng)發(fā)票。
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