學(xué)習(xí)啦小編整理了關(guān)于excel現(xiàn)金日記賬過(guò)次頁(yè)的相關(guān)資料，以供大家查閱。

　　excel現(xiàn)金日記賬過(guò)次頁(yè)

　　“過(guò)次頁(yè)”的借貸方合計(jì)數(shù)與本頁(yè)中間的“本月合計(jì)”、“本季合計(jì)”、“本年累計(jì)”之間沒(méi)有銜接關(guān)系，故“過(guò)次頁(yè)”的借貸方合計(jì)數(shù)不應(yīng)包括本頁(yè)中間的“本月合計(jì)”、“本季合計(jì)”、“本年累計(jì)”。銀行存款日記賬填完一面過(guò)次頁(yè)，只要在摘要欄中寫(xiě)上過(guò)次頁(yè)就可以。同時(shí)出現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款，應(yīng)當(dāng)同時(shí)填入現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬?，F(xiàn)金日記賬本月合計(jì)正好在過(guò)次頁(yè)上面一行，那么你本年累計(jì)應(yīng)該寫(xiě)在第二頁(yè)承前頁(yè)的后面，也就是第二頁(yè)的第二行，過(guò)次頁(yè)這欄就空著，只把余額轉(zhuǎn)下來(lái)。“過(guò)次頁(yè)”是將本月初至本頁(yè)倒數(shù)第二行的借(貸)方發(fā)生額合計(jì)數(shù)，所以不應(yīng)包括本日合計(jì)的數(shù)字，因?yàn)楸救蘸嫌?jì)的數(shù)字就是各個(gè)業(yè)務(wù)的合計(jì)數(shù)，再加上就重復(fù)了。以現(xiàn)金日記賬為例：像提現(xiàn)的，同時(shí)出現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款是否應(yīng)當(dāng)同時(shí)填入現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬呢?當(dāng)然要同時(shí)登記。過(guò)此頁(yè)要填過(guò)次頁(yè)，然后在下一頁(yè)的首行寫(xiě)承前頁(yè)，然后再寫(xiě)本月合計(jì)。

　　現(xiàn)金日記賬(Cash Journal)是用來(lái)逐日反映庫(kù)存現(xiàn)金的收入、付出及結(jié)余情況的特種日記賬。它是由單位出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的現(xiàn)金收、付款憑證和從銀行提現(xiàn)的銀付憑證逐筆進(jìn)行登記的。為了確保賬簿的安全、完整，現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿。現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿，其賬頁(yè)格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(貸方)和“余額”三欄式。現(xiàn)金日記賬通常由出納人員根據(jù)審核后的現(xiàn)金收款憑證和現(xiàn)金付款憑證，逐日逐筆順序登記。但由于從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，只填制銀行存款付款憑證，不填制現(xiàn)金收款憑證，因而從銀行提取現(xiàn)金的現(xiàn)金收入數(shù)額應(yīng)根據(jù)有關(guān)的銀行存款付款憑證登記。

　　每日業(yè)務(wù)終了時(shí)，應(yīng)計(jì)算、登記當(dāng)日現(xiàn)金收事計(jì)數(shù)、現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)，以及賬面結(jié)余額，并將現(xiàn)金日記賬的賬面余額與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)核對(duì)，借以檢查每日現(xiàn)金收入、付出和結(jié)存情況。

　　現(xiàn)金日記賬也可以采用多欄式的格式，即將收入欄和支出欄分別按照對(duì)方科目設(shè)置若干專欄。多欄式現(xiàn)金日記賬按照現(xiàn)金收、付的每一對(duì)應(yīng)科目設(shè)置專欄進(jìn)行序時(shí)、分類登記，月末根據(jù)各對(duì)應(yīng)科目的本月發(fā)生額一次過(guò)記總分類賬，因而不僅可以清晰地反映現(xiàn)金收、付的來(lái)龍去脈，而且可以簡(jiǎn)化總分類賬的登記工作。在采用多欄式現(xiàn)金日記賬的情況下，如果現(xiàn)金收、付的對(duì)應(yīng)科目較多，為了避免賬頁(yè)篇幅過(guò)大，可分設(shè)現(xiàn)金收入日記賬和現(xiàn)金支出日記賬。