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需要表格來(lái)做現(xiàn)金日記賬嗎

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需要表格來(lái)做現(xiàn)金日記賬嗎

  首先我們需要知道怎么做現(xiàn)金日記賬的,然后才能知道是不是需要下載表格,請(qǐng)看學(xué)習(xí)啦小編分享的下文。

  怎樣做現(xiàn)金日記帳

  現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿,其賬頁(yè)格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(貨方)和“余額”三欄式。現(xiàn)金日記賬通常由出納人員根據(jù)審核后的現(xiàn)金收款憑證和現(xiàn)金付款憑證,逐日逐筆順序登記。但由于從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務(wù),只填制銀行存款付款憑證,不填制現(xiàn)金收款憑證,因而從銀行提取現(xiàn)金的現(xiàn)金收入數(shù)額應(yīng)根據(jù)有關(guān)的銀行存款付款憑證登記。每日業(yè)務(wù)終了時(shí),應(yīng)計(jì)算、登記當(dāng)日現(xiàn)金收事計(jì)數(shù)、現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù),以及賬面結(jié)余額,并將現(xiàn)金日記賬的賬面余額與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)核對(duì),借以檢查每日現(xiàn)金收入、付出和結(jié)存情況。

  現(xiàn)金日記賬也可以采用多欄式的格式,即將收入欄和支出欄分別按照對(duì)方科目設(shè)置若干專欄。多欄式現(xiàn)金日記賬按照現(xiàn)金收、付的每一對(duì)應(yīng)科目設(shè)置專欄進(jìn)行序時(shí)、分類登記,月末根據(jù)各對(duì)應(yīng)科目的本月發(fā)生額一次過(guò)記總分類賬,因而不僅可以清晰地反映現(xiàn)金收、付的來(lái)龍去脈,而且可以簡(jiǎn)化總分類賬的登記工作。在采用多欄式現(xiàn)金日記賬的情況下,如果現(xiàn)金收、付的對(duì)應(yīng)科目較多,為了避免賬頁(yè)篇幅過(guò)大,可分設(shè)現(xiàn)金收入日記賬和現(xiàn)金支出日記賬。

  需要下載表格來(lái)做現(xiàn)金日記賬嗎

  并不需要

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