銀行存款日記賬的啟用
企業(yè)可按開戶銀行和其他金融機構、存款種類等設置 銀行存款日記賬 ,并根據收付款憑證,按照業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記,每日終了,應結出余額。接下來請欣賞學習啦小編給大家網絡收集整理的銀行存款日記賬的啟用。
銀行存款日記賬的啟用
1、從總賬里把所有的科目初始余額都錄進去，系統(tǒng)設置—總賬—科目初始數據錄入，錄入完了之后沒有問題結束初始化就行了。
2、進入系統(tǒng)設置—總賬—現(xiàn)金管理，“編輯”—從總賬引入科目、從總賬引入余額
3、系統(tǒng)設置—總賬—現(xiàn)金管理，“編輯”—結束初始化。
銀行存款日記賬的登記依據
企業(yè)應按開戶銀行和其他金融機構、存款種類等，分別設置"銀行存款日記賬"。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，一般為三欄式賬頁格式(如果收、付款憑證數量較多時，也可以采用多欄式)，由出納人員根據銀行存款收付款憑證，按照業(yè)務的發(fā)生順序逐筆登記，每日終了應結出余額。"銀行存款日記賬"應定期與"銀行對賬單"核對，至少每月核對一次。月度終了，企業(yè)賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額，則必須逐筆查明原因進行處理，并按月編制"銀行存款余額調節(jié)表"。
有外幣現(xiàn)金的企業(yè)，應當分別人民幣和各種外幣設置"銀行存款日記賬"進行明細核算。
銀行存款日記賬的主要問題
“每一帳頁登記完畢結轉下頁時，應當結出本頁合計數及余額，寫在本頁最后一行和下頁第一行有關欄內，并在摘要欄內注明‘過次頁’和‘承前頁’字樣;也可以將本頁合計數及金額只寫在下頁第一行有關欄內，并在摘要欄內注明‘承前頁’字樣。”也就是說，“過次頁”和“承前頁”的方法有兩種：一是在本頁最后一行內結出發(fā)生額合計數及余額，然后過次頁并在次頁第一行承前頁;二是只在次頁第一行承前頁寫出發(fā)生額合計數及余額，不在上頁最后一行結出發(fā)生額合計數及余額后過次頁。
《規(guī)范》第六十條還對“過次頁”的本頁合計數的結計方法，根據不同需要作了規(guī)定：
(1)“對需要結計本月發(fā)生額的帳戶，結計‘過次頁’的本頁合計數應當為自本月初起至本頁末止的發(fā)生額合計數”，這樣做，便于根據“過次頁”的合計數，隨時了解本月初到本頁末止的發(fā)生額，也便于月末結帳時，加計“本月合計”數。
(2)“對需要結計本年累計發(fā)生額的帳戶，結計‘過次頁’的本頁合計數應當為自年初起至本頁末止的累計數”，這樣做，便于根據“過次頁”的合計數，隨時了解本年初到本頁末止的累計發(fā)生額，也便于年終結帳時，加計“本年累計”數。
(3)“對既不需要結計本月發(fā)生額也不需要結計本年累計發(fā)生額的帳戶，可以只將每頁末的余額結轉次頁”，如某些材料明細帳戶就沒有必要將每頁的發(fā)生額結轉次頁。
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