現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬

　　現(xiàn)金日記賬,是由出納員依據(jù)現(xiàn)金收支票據(jù)序時逐筆登記的一種賬簿,反映村集體經濟組織在一個會計期間現(xiàn)金流入和流出的總體情況。接下來請欣賞學習啦小編給大家網(wǎng)絡收集整理的現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬。

　　現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬

　　現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記是出納登記的，提按照時間順序登記所發(fā)生的收入和支出，及時地結出結存數(shù)，總賬的現(xiàn)金和銀行存款兩個賬戶是由會計登記的，是反映本月發(fā)生現(xiàn)金和銀行存款的收入和支出的總額，及其余額，兩本賬的意義不同，分工也不同，出納管錢不管賬，這是指總賬，會計管賬(指總賬)不管錢，相互起到牽制作用。

　　現(xiàn)金總賬的建賬原則

　　(l)總賬科目名稱應與國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的會計科目名稱一致?？傎~具有分類匯總記錄的特點，為確保賬簿記錄的正確性、完整性，提供會計要素的完整指標，企業(yè)應根據(jù)自身行業(yè)特點和經濟業(yè)務的內容建立總賬，其總賬科目名稱應與國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的會計科目名稱一致。

　　(2)依據(jù)企業(yè)賬務處理程序的需要選擇總賬格式。根據(jù)財政部《會計基礎工作規(guī)范》的規(guī)定，總賬的格式主要有三欄式、多欄式(日記總賬)、棋盤式和科目匯總表總賬等。企業(yè)可依據(jù)本企業(yè)會計賬務處理程序的需要自行選擇總賬的格式。

　　(3)總賬的外表形式一般應采用訂本式賬簿。為保護總賬記錄的安全完整，總賬一般應采用訂本式。實行會計電算化的單位，用計算機打印的總賬必須連續(xù)編號，經審核無誤后裝訂成冊，并由記賬人、會計機構負責人、會計主管人員簽字或蓋章，以防失散。但科目匯總表總賬可以是活頁式。

　　憑證管理

　　· 通過嚴密的制單控制保證制單的正確性。提供資金及往來赤字控制、支票控制、預算控制、外幣折算誤差控制以及查看最新余額等功能，加強對發(fā)生業(yè)務的及時管理和控制。

　　· 最少擊鍵次數(shù)的設計:提供快捷鍵自動計算借貸方差額，以最快速度使憑證借貸平衡。若有外幣核算可自動由外幣、匯率、本幣金額中的兩方計算出第三方。

　　· 可隨時調用常用憑證、常用摘要，自動生成紅字沖銷憑證，可助您更加快速準確地錄入憑證。

　　· 提供出納簽字功能，加強出納憑證的管理。

　　· 提供對原始單據(jù)及明細賬的聯(lián)查功能。

　　· 增加憑證及科目的自定義項定義及錄入，提高憑證錄入內容的自由度。

　　· 可完成憑證審核及記賬，并可隨時查詢及打印記賬憑證、憑證匯總表。

　　·憑證填制權限可控制到科目。

　　·憑證審核權限可控制到操作員。

　　· 靈活的打印功能。

　　· 標準憑證格式的引入和引出，可完成不同機器中總賬系統(tǒng)憑證的傳遞:

　　引入:按規(guī)定格式引入其他系統(tǒng)或其他機器上的總賬系統(tǒng)中的憑證。

　　引出:按規(guī)定格式引出總賬系統(tǒng)中的憑證。

　　復制:按規(guī)定格式將相同版本賬套中的憑證復制到其它賬套中。

　　標準賬表

　　· 可隨時提供如下標準賬表，并可查詢包含未記賬憑證的最新數(shù)據(jù):

　　總賬、余額表

　　序時賬、明細賬、多欄賬、以及能夠同時查詢上級科目總賬數(shù)據(jù)及末級科目明細數(shù)據(jù)的月份綜合明細賬。

　　日記賬、日報表

　　· 在查詢各標準賬表的同時，可同時查詢到數(shù)量賬、外幣賬。

　　· 在查詢時，可隨時調整列寬，且可在退出查詢時對符合各自需要的列寬進行保存。

　　· 提供"我的賬簿"功能為您保存常用的查詢條件，加快查詢速度。

　　· 任意設置多欄欄目，能夠實現(xiàn)各種輸出格式。自由定義各欄目的輸出方式與內容，能夠滿足不同層次的管理需要。

　　· 提供總賬噲明細賬噲憑證噲原始單據(jù)相互聯(lián)查、溯源功能。

　　· 明細賬的查詢權限可以控制到科目。

　　· 靈活的打印輸出:提供欄目打印寬度、賬頁每頁打印行數(shù)等參數(shù)的設置，以及明細賬可按總賬科目打印賬本的功能。各類正式賬簿提供套打功能。

　　4、現(xiàn)金管理

　　為出納人員提供一個集成辦公環(huán)境，加強對現(xiàn)金及銀行存款的管理?？赏瓿摄y行日記賬、現(xiàn)金日記賬，隨時出最新資金日報表，余額調節(jié)表，以及進行銀行對賬。

　　5、數(shù)量核算

　　適用于要求對實物數(shù)量和金額同時核算業(yè)務。

　　6、外幣核算

　　· 用戶可選擇采用固定匯率方式還是浮動匯率方式計算本幣金額。

　　· 可由用戶選用直接標價法和間接標價法折算本位幣。

　　· 月末可自動調整匯兌損益。

　　7、月末處理

　　· 自動完成月末分攤、計提、轉賬、銷售成本、匯兌損益、期間損益結轉等業(yè)務。

　　· 進行試算平衡、對賬、結賬、生成月末工作報告。

　　· 靈活的自定義轉賬功能、各種取數(shù)公式可滿足各類業(yè)務的轉賬工作。

　　輔助管理

　　1、個人借款管理

　　· 主要進行個人借款、還款管理工作，及時地控制個人借款，完成清欠工作。

　　· 提供個人借款明細賬， 催款單，余額表，賬齡分析報告及自動清理核銷已清賬等功能。

　　2、部門核算

　　· 主要為了考核部門費用收支的發(fā)生情況，及時的反映控制部門費用的支出，對各部門的收支情況加以比較便于進行部門考核。

　　· 提供各級部門總賬、明細賬的查詢，并對部門收入與費用進行部門收支分析等功能。

　　3、項目管理

　　· 用于生產成本、在建工程等業(yè)務的核算，以項目為中心為使用者提供各項目的成本、費用、收入等匯總與明細情況以及項目計劃執(zhí)行報告等，也可用于核算科研課題、專項工程、產成品成本、旅游團隊，合同，訂單等等。

　　· 提供項目總賬、明細賬及項目統(tǒng)計表的查詢。

　　4、應收應付管理

　　· 主要進行客戶和供應商往來款項的發(fā)生，清欠管理工作，及時掌握往來款項的最新情況。

　　提供往來款的總賬、明細賬、催款單、往來賬清理、賬齡分析報告等功能。

　　現(xiàn)金日記賬的核對方法

　　為了使現(xiàn)金日記賬的帳面記錄完整與準確，使其與有關的賬目、款項相符，出納人員在收、付現(xiàn)金以后，要及時記賬，并且要按照一定的程序進行對帳。

　　對帳

　　對帳，就是對帳簿記錄的內容進行核對，使帳證、帳帳和帳實相符的過程?，F(xiàn)金日記賬的帳證核對，主要是指現(xiàn)金日記賬的記錄與有關的收、付款憑證進行核對;其帳帳核對，則是指現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類帳的期末余額進行核對;其帳實核對，則是指現(xiàn)金日記賬的余額與實際庫存數(shù)額的核對。

　　
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