我國中小企業(yè)資金管理存在的問題及解決措施
資金管理的優(yōu)劣成為中小企業(yè)生死存亡的關(guān)鍵?，F(xiàn)階段，我國中小企業(yè)資金管理方面主要存什么問題?有什么解決措施嗎?下面跟著學習啦小編一起來看看。
我國中小企業(yè)資金管理存在的問題
1、客戶信用管理不到位。突出表現(xiàn)為由于企業(yè)結(jié)算方式選擇不當而導致賬款回收不力甚至不能收回。應(yīng)收賬款作為信用資產(chǎn)，本質(zhì)上是企業(yè)給予購貨方的一筆無息貸款。大量的應(yīng)收賬款，會因占用大量的資金而產(chǎn)生機會成本，還有可能發(fā)生壞賬的風險。忽視防范和控制應(yīng)收賬款風險可能給企業(yè)帶來的損失，冒險經(jīng)營，極大地增加潛虧的可能性。企業(yè)經(jīng)營難以為續(xù)。
2、資金價值管理觀念淡薄。中小企業(yè)在財務(wù)管理活動中應(yīng)考慮資金在不同時間上的不同價值，應(yīng)考慮資金隨時間的推移可能會發(fā)生增值的作用。資金的時間價值是指貨幣經(jīng)歷一定時間的投資和再投資所增加的價值。它的決定因素有兩個：時間長短和收益率高低。要知道企業(yè)利潤高并不意味價值高，從時間價值看價值最重要利潤是次要的。很多中小企業(yè)的管理者沒有認識到是資金的綜合使用效率等因素共同形成企業(yè)的價值最終都會表現(xiàn)為現(xiàn)金流，在資金的整個循環(huán)過程中缺乏科學性和統(tǒng)一協(xié)調(diào)性，對資金管理總體認識不到位。管理層模糊確立企業(yè)財務(wù)目標，沒有樹立財務(wù)部門的資金監(jiān)督權(quán)威，資金運營方向不明確，追求資產(chǎn)規(guī)模擴大以為資產(chǎn)越多越好，導致資金使用效率不高，造成產(chǎn)品占用大量資金，庫存過量積壓勢必造成虧損。
3、中小企業(yè)融資渠道狹窄。有的中小企業(yè)不缺資金，但是現(xiàn)金流控制不科學，理財無方或投資無門出現(xiàn)貨幣資金存量過大現(xiàn)象。現(xiàn)金近乎是收益最低的資產(chǎn)但它也是流動性能力最強的資產(chǎn)，持有充?，F(xiàn)金是企業(yè)償債能力及信譽的表現(xiàn)。但是企業(yè)現(xiàn)金過剩，就會導致大量資金閑置，可能正在喪失潛在的投資機會?？傊簧僦行∑髽I(yè)因大量持有過?，F(xiàn)金不得不付出管理費用、機會成本的代價。
4、投資決策不科學。投資項目往往要較長時間地占用企業(yè)大量資金，對企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟效益具有長遠、剛性而重大的影響。投資失誤是最大的失誤，企業(yè)領(lǐng)導在進行投資決策時一定要慎之又慎。
解決中小企業(yè)資金管理問題的措施
增強中小企業(yè)資金管理工作，切實做到確保實施融資規(guī)劃使其與企業(yè)投資戰(zhàn)略、財務(wù)風險控制及可持續(xù)增長目標相匹配，時刻保持資金運營高效循環(huán)，才能維持公司健康有序增長，通過資本的配置與使用最大限度增加股東財富，最終實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。
1、拓寬融資渠道。有條件的企業(yè)積極取得政府和金融機構(gòu)的支持，獲得資金支持。同時企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的實際情況，積極拓展融資渠道。在內(nèi)源融資方面可以實施員工持股計劃、預收賬款融資、質(zhì)押應(yīng)收賬款融資、專利權(quán)質(zhì)押融資以及產(chǎn)權(quán)交易等內(nèi)源性融資方式。在外源融資方面，除了依賴傳統(tǒng)外部資金支持，努力尋求企業(yè)間金融互助合作，有條件的企業(yè)可以考慮風險投資、融資租賃和股權(quán)融資等創(chuàng)新型的融資方式。積極推行公司理財，提高資金集中度，控制資金流向和流量;強化資金預算控制，實施資金追蹤問效管理;優(yōu)化負債結(jié)構(gòu)，合理占用資金。盤活存量，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率;利用應(yīng)收賬款融資，增加現(xiàn)金流入;創(chuàng)新利用金融理財工具，豐富資金運營手段;整合銀行資源，構(gòu)建良好的銀企信用關(guān)系。
2、實施稅收策劃合理減少資金流出。稅收策劃也是資金籌措的一種方式，它是指納稅人在法律規(guī)定的范圍內(nèi)，按政府稅收政策導向，通過對經(jīng)營活動的實現(xiàn)策劃與安排，選擇最佳納稅方案，盡可能減輕稅收負擔，取得正當?shù)睦妗Ｆ髽I(yè)財務(wù)管理人員應(yīng)合理有效地利用不同的籌資方式，降低籌資成本，提高企業(yè)的資金使用效率，減輕納稅負擔。
3、中小企業(yè)資金管理要樹立資金成本理念。中小企業(yè)管理者資金管理是否到位，直接左右著企業(yè)的整體理財效果高低。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營離不開資金。然而有的企業(yè)領(lǐng)導片面理解了資金的重要作用，不合理地多占資金。企業(yè)利用資金必然要付出代價。資金的使用應(yīng)有相應(yīng)的回報。不同的資金來源不同的資金成本，企業(yè)財務(wù)管理應(yīng)合理安排資金的投資方向，使資金活動獲得超過資金成本的收益。此外理財還應(yīng)注意資金結(jié)構(gòu)的安排。不同融資方式、融資時機、融資結(jié)構(gòu)安排都會有不同的資金成本，降低融資成本將直接提升項目投資價值。資金來源的不同結(jié)構(gòu)決定了企業(yè)總體資金成本的水平，在生產(chǎn)經(jīng)營收益率一定的情況下，就決定了企業(yè)的自有資金的獲利水平。樹立資金成本觀念，要求管理者在資金籌集時盡量選擇資金成本小的資金來源，同時合理安排資金結(jié)構(gòu);在投資時應(yīng)注意選擇收益率高于資金成本率的項目進行投資。
4、樹立現(xiàn)金回收管理在企業(yè)財務(wù)管理中的重要地位。中小企業(yè)資金管理在通過財務(wù)數(shù)據(jù)的對比分析時應(yīng)考慮到資金時間價值。例如在實際業(yè)務(wù)中大力提倡安全銷售，把預付賬款和應(yīng)收賬款的管理納入資金管理的重要工作范疇。根據(jù)國際收賬組織的測算，應(yīng)收賬款過期6個月內(nèi)是最佳追討時間，拖延的時間越長，則收賬的成功率越小，可見應(yīng)收款項管理時不我待。追求安全收購安全銷售，確保貨款安全收回，是資金管理的一項重要工作也是企業(yè)經(jīng)營避免虧損的重要保證。當然，樹立現(xiàn)金為上觀念不只體現(xiàn)在財務(wù)指標上，還應(yīng)該表現(xiàn)為一種對日常管理的要求。真正做到企業(yè)的任何收益方式都要考慮現(xiàn)金流與收益的對應(yīng)關(guān)系;任何投資項目都要考慮未來收回現(xiàn)金的能力;牢記現(xiàn)金規(guī)劃是評價現(xiàn)金管理好壞的主要依據(jù)。
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