如何加強企業(yè)資金管理
如何加強企業(yè)資金管理
任何企業(yè)在社會中生存立足都離不開資金管理，目前資金管理制度不健全，企業(yè)資金存在著問題暴出，下面學習啦小編就來和你探討如何加強企業(yè)資金管理。
企業(yè)資金管理中的現狀及問題
(一)資金管理制度不健全，資金管理水平不高
一些企業(yè)資金管理即使定制了一些規(guī)章制度，但是這些制度并不完整，如有些企業(yè)沒有建立資金預算制度;有的企業(yè)建立了預算制度，但實際操作中并 不按制度執(zhí)行，導致制度形同虛設，最終造成了企業(yè)的營運資金在結算的時候出現了有時候不足而有時候過剩的后果，從而影響了企業(yè)正常的經營流程。還有的企業(yè) 預算不符合實際，指標沒有經過嚴格的計算和考核，由此提高了不良資產的比例，也加大了隱藏的財務風險。
(二)監(jiān)控不力，缺乏嚴格的監(jiān)督
在企業(yè)運營當中，雖然領導人有在事先設置一些相應的監(jiān)督職能，也制定了一些制度來保證監(jiān)督的正常履行。但事實卻是，企業(yè)的領導者在工作中由于 沒有全面正確地掌握全部的資金流動情況，對監(jiān)管這一方面是持有松散的態(tài)度，致使其沒有發(fā)揮應有的作用。再加上一些財會人員不是很了解自己公司的實際狀況， 自己又屬于低級員工，再加上不嚴格的企業(yè)內部審計制度，很多時候只能按照領導大致的意圖去管理財務，造成財務監(jiān)督疲勞而落后。這種事前控制缺乏力度，事中 審計監(jiān)督走過場，事后缺乏強有力的處罰措施導致了企業(yè)管理水平落后。
(三)資金管理觀念差，管理手段落后
在現階段的我國，對于大多數企業(yè)來說融資比較困難，尤其是對于一些中小企業(yè)來說最為困難，因此，這些企業(yè)在融資的時候并不是根據實際情況融 資，而是根據其偏好甚至出現沖動融資的情況。在此番的盲目融資過后，又沒有合理的投資渠道，造成的資金的嚴重浪費，資金的管理觀念差。在社會巨大的競爭 中，追求利潤的最大化成為很多企業(yè)唯一的目標，雖然因此注重加強生產管理，卻忽略了財務管理，導致了表面上企業(yè)的營運能力非常強，但是實際上出現了很多問 題在企業(yè)財務管理上。一些企業(yè)在針對流通資金和營運資金的管理這方面處于弱勢，他們的目標大多是資產總額等方面出現大幅度提升，而沒有關注到良性資金流這 一問題，主要表現在應收賬款和應付賬款等現金流的管理方面。而沒有做好現金流管理，最終使得不良現金流產生。
(四)資金分散使用，效率低下
節(jié)約資金是企業(yè)運營的重中之重、在當前市場經濟條件下， 企業(yè)運營必須以資金管理為核心， 最大限度地追求資金的使用效率。但是由于現在很多企業(yè)實行的是集團制和母子公司制，很多企業(yè)在使用資金的時候存在著不同程度的矛盾，比如企業(yè)集中管理資金 與內部分散管理占有的矛盾，從而造成了資金使用率不高。一方面有的企業(yè)部門多，都爭先開戶，導致資金失控，沉淀嚴重;另一方面有些部門又在困難地籌集急需 的小額資金。由于資金管理體制的不全面導致了企業(yè)調控掌握資金的能力較差，最終造成了資金沒有得到有效地利用。
(五)信息缺乏真實度，難以為科學決策提供正確合理的依據
由于會計核算的隨意性，財務報表編制中存在不切實際的情況，再加上其中一些人為因素的影響，使得企業(yè)財務會計信息不具有真實性，在現階段這個 企業(yè)競爭劇烈，變幻莫測的信息社會當中，企業(yè)無法及時掌握最新的市場信息，這造成企業(yè)缺乏科學依據，進一步影響了接下來企業(yè)做出的一系列科學決策?，F代企 業(yè)管理的根本是信息管理，企業(yè)必須及時掌握真實準確的信息來控制資金流。然而，目前我國相當多企業(yè)的信息不具有透明公開合理性。企業(yè)的高層決策者無法從中 獲得準確有效地財務信息，搞不清楚下面的情況。讓大家更加擔憂的是，企業(yè)當中存在各個不同層次的部門時不時地截留信息，甚至提供虛假信息，使得最后到達決 策者手中的信息存在虛假性。據財政部會計信息質量抽查證實，全國80%以上的企業(yè)會計信息存在不同程度的失真。不真實的社會資金信息，不僅企業(yè)的科學決策 起不良作用，也影響了政府宏觀管理的效果。
加強企業(yè)資金管理的對策
(一)不斷完善資金管理制度，提高資金管理水平
建立和完善資金預算制度，企業(yè)要花大功夫建立起一個較完善的資金管理制度，并且在運營中，不僅嚴格按照制度執(zhí)行，而且要在發(fā)展過程中，不斷總 結經驗教訓，推動管理秩序良好發(fā)展。完善結算中心制度，實施資金的集中管理。建立結算中心制度，嚴格控制多頭開戶和資金賬外循環(huán)，保證資金管理的集中統(tǒng) 一，企業(yè)通過建立財務結算中心，實現了內部資金的集中管理、統(tǒng)一調度和有效監(jiān)控，并使下屬單位資金的出入處于集團的嚴密監(jiān)管之下，減少了銀行風險，營造了 新型的銀企關系。
(二)創(chuàng)新多種監(jiān)督方式，確保資金的安全和完整
在企業(yè)監(jiān)督方面，加強內審機構的權威和職能，健全內部審計監(jiān)督控制制度，不僅要制定相應的監(jiān)督管理制度，強化管理者的內控意識，企業(yè)的中高層 領導者在履行職務過程中充分發(fā)揮自己的作用，對于一些不好的現象與不良的行為要嚴厲批評指出，不能敷衍了事，還要建立嚴格的懲罰制度，如果情節(jié)嚴重的，要 加大懲罰力度，這樣才能保證管理地正常實施，為企業(yè)未來的發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。
(三)強化企業(yè)資金管理工作
這著重強調企業(yè)管理者的管理觀念與行為。從問題可以看出，現代企業(yè)的高層管理者在融資等方面嚴重缺乏良好的發(fā)展意識與觀念，沖動行事。這就要 求企業(yè)在選拔與培養(yǎng)領導者的時候要重點強調管理觀念的培養(yǎng)與形成，加大對員工的素質等方面的投入，加強對他們管理的訓練。同時經常檢查和評價每個財務人員 的工作成績，對員工要多加鼓勵，這樣會大大提高企業(yè)資金管理及控制制度的成效。
(四)強化企業(yè)資金集中管理工作，提高資金利用率，避免不必要的浪費
企業(yè)可以對資金進行集中性的管理方式，只有這樣才能提高對資金的利用率，提升管理水平。無論是單一企業(yè)還是集團企業(yè)，資金集中管理是發(fā)展的必 然趨勢。實施企業(yè)資金集中管理影響著企業(yè)的生死存亡。有助于企業(yè)形成完整的資金鏈，最終實現整體利益的最大化，有利于調整企業(yè)運營的戰(zhàn)略方向，有效地控制 住企業(yè)的成本，整體信用得到了大幅度提升，提高資金的使用效率。就目前來看，一旦企業(yè)進行資金集中管理，企業(yè)可以按照自己自身的實際情況與發(fā)展目標來管理 資金的存放與投入，并進行相應的綜合歸集。加強內部資金的整合和統(tǒng)籌管理，實現內部資金的相互平衡，提高資金的利用率。
(五)加強企業(yè)與社會的聯系度，確保信息的真實性
信息的真實性對于企業(yè)與決策者做出科學的決定起著至關重要的作用，不僅是依據之一，也從一定程度上決定了企業(yè)未來的發(fā)展。因此，在信息真實性 上，應當下大功夫。一方面，會計核算的時候，要有專門的監(jiān)督與審核人員，杜絕人為參假行為，對核算的結果也要反復地檢查，盡量做到結果的真實性。另一方 面，從底層或者社會中反饋的信息應該具有直接性，直接到達決策者的手中，避免中間者的無用參與與截留信息。最重要的是及時性，無論從哪一方面來的信息都應 該及時而有效地到達最終端，成為領導者做出正確決策的有效依據。
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