投資項目融資資金管理方法
投資項目融資資金管理方法
資金管理是社會主義國家對國營企業(yè)資金來源和資金使用進(jìn)行計劃、控制、監(jiān)督、考核等項工作的總稱。投資項目融資的資金如何做管理?資金管理有什么方法嗎?今天學(xué)習(xí)啦小編整理了投資項目融資資金管理方法分享給大家，歡迎閱讀!
資金管理
資金管理是社會主義國家對國營企業(yè)資金來源和資金使用進(jìn)行計劃、控制、監(jiān)督、考核等工作的總稱，是財務(wù)管理的重要組成部分，內(nèi)容包括固定資金管理、流動資金管理和專項資金管理。資金管理的原則是劃清固定資金、流動資金、專項資金的使用界限;統(tǒng)一集中與分口、分級管理相結(jié)合，建立使用資金的責(zé)任制等。
投資項目融資資金管理方法
暨建設(shè)資金管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范政府投資項目投融資資金暨建設(shè)資金的管理，維護(hù)資金安全，提高投資效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《財政部基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》及其他相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合經(jīng)開區(qū)實際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱政府投資項目(以下簡稱“政府項目”)，主要是以公共服務(wù)、公眾受益為目的，且以社會效益為主，無法建立或不能完全建立直接收益回報機(jī)制，依靠經(jīng)開區(qū)投資建設(shè)的園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、城市市政工程、環(huán)境整治、旅游產(chǎn)業(yè)等公共基礎(chǔ)設(shè)施和公益事業(yè)項目。
第三條 本辦法所稱政府投資項目投融資(以下簡稱“政府投融資”)是指在完善融資體系，拓寬融資渠道，創(chuàng)新融資手段，規(guī)范融資方式，加強(qiáng)信用建設(shè)，防范金融風(fēng)險的基礎(chǔ)上，通過適度負(fù)債對政府項目實施的投資建設(shè)行為。對一般競爭性領(lǐng)域項目，原則上不列入政府投融資范圍。
第四條 本辦法適用于經(jīng)開區(qū)財政預(yù)算內(nèi)安排及政府項目投融資主體從金融機(jī)構(gòu)借貸、資本金投入、償債專項支出中形成的建設(shè)資金的使用和監(jiān)督管理的全過程。各有關(guān)責(zé)任部門和單位應(yīng)協(xié)調(diào)配合，確保政府投融資工作的有序、健康運行。
第五條 政府項目涉及的投融資資金暨其他建設(shè)資金由XXXXXX會統(tǒng)籌管理，日常工作由經(jīng)開區(qū)xxx、xxx、集團(tuán)公司分別牽頭辦理。xxx負(fù)責(zé)匯總編制政府項目計劃方案并督促執(zhí)行。xxx參與匯總計劃的審定，提出資金來源的安排意見;負(fù)責(zé)統(tǒng)籌所有財政性建設(shè)資金，按審定方案撥付資金，加強(qiáng)資金使用過程中的監(jiān)管;負(fù)責(zé)政府項目的預(yù)算下達(dá)、預(yù)算評審、決算批復(fù)和財務(wù)監(jiān)管;負(fù)責(zé)財政性建設(shè)債務(wù)的管理。集團(tuán)公司牽頭擬定融資計劃、資金計劃、融資性資金的籌集、項目資金的撥付，與xxx、xxx會商后報xxx審定后實施;負(fù)責(zé)項目初步設(shè)計、工程合同、工程進(jìn)度的審核;負(fù)責(zé)組織工程項目預(yù)決算。
第二章 計劃管理
第六條 政府項目建設(shè)資金管理必須遵循以下原則：
(一)計劃管理原則。堅持先有計劃再撥付資金，非經(jīng)xxx及其授權(quán)日常管理部門批準(zhǔn)，不得無計劃或超計劃安排項目、撥付資金。
(二)概算控制預(yù)算、預(yù)算控制決算原則。政府項目必須按照批準(zhǔn)的投資計劃和工程預(yù)算執(zhí)行，堅持概算控制預(yù)算、預(yù)算控制決算，任何單位和個人均要嚴(yán)格控制建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)模和投資計劃。
(三)?？顚Ｓ迷瓌t。政府項目投融資資金必須按規(guī)定用于經(jīng)批準(zhǔn)的建設(shè)項目，不得截留、擠占和挪用。
(四)提高效益原則。建設(shè)單位必須厲行節(jié)約，防止損失浪費，應(yīng)在項目竣工驗收交付使用后3個月內(nèi)，向xxx專題報送項目資金績效評價報告。
(五)借用還統(tǒng)籌平衡原則。政府項目投融資資金籌集、撥付、監(jiān)管、歸還的全過程都在xxx統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，以確保債務(wù)風(fēng)險可控、資金安全可靠、政府信譽(yù)有保障。
第七條 XXXXX應(yīng)于每年11月底前，編制相關(guān)部門和單位上報的政府項目計劃，報xxx審核確定。
第八條 XXXXX審核年度政府項目計劃的同時，應(yīng)審查確定年度政府投資項目建設(shè)資金總預(yù)算及年度投融資計劃。
第九條 XXXXX根據(jù)年度投融資計劃，與相關(guān)政府項目投融資主體會商，編制具體項目的融資方案，下達(dá)各投融資主體年度融資任務(wù)。
第十條 XXXXX審查同意的財政性資金安排由XXXXX核定計劃，xxx審批;融資性資金由XXXX核定計劃，集團(tuán)公司審批。其中單筆支付在300萬元以上的報xxx審批、500萬元以上的報xxx審核后由xxx分管領(lǐng)導(dǎo)審批、800萬元以上的報xxx分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報管委會主要領(lǐng)導(dǎo)審批、1000萬元以上的報經(jīng)XXXXX會議決定。
第十一條 建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行項目工程預(yù)算，未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意擴(kuò)大投資規(guī)模。
在項目實施過程中，確因政策影響和不可預(yù)見、不可抗力因素需要變更設(shè)計增加工程預(yù)算的，由建設(shè)單位向集團(tuán)公司提出申請、經(jīng)XXXXXXX會商提出初審意見報xxx批準(zhǔn)后，作為追加(減)工程預(yù)算的依據(jù)，其中：投資增加10%以內(nèi)或絕對值在200萬元以內(nèi)由XXXXX會商審批;投資增加10%以內(nèi)、絕對值在200萬元以上由XXXX主要領(lǐng)導(dǎo)審批;投資增加10%以上、絕對值在300萬元以上的，由管委會主任會議集體審批。
第三章 資金撥付管理
第十一條 在核定的項目總計劃額度內(nèi)，其中財政性資金由xxx核定計劃，xxx審批;融資性資金由xxx核定計劃，集團(tuán)公司審批，建設(shè)單位根據(jù)工程進(jìn)度的資金需求統(tǒng)一向XXX提出申請(格式附后)，日常申報時間為每月20日，申報表中應(yīng)載明工程進(jìn)度、監(jiān)理意見等信息，特殊申報時間及程序由xxx領(lǐng)導(dǎo)確定。
第十二條 建設(shè)單位向集團(tuán)公司申請項目首批撥款時，除報送申請表外，還應(yīng)提供項目概(預(yù))算批復(fù)、中標(biāo)通知書、施工合同、政府采購合同、設(shè)計合同、監(jiān)理合同以及其他相關(guān)的備案資料。屬于征地拆遷安置補(bǔ)償項目的，應(yīng)提供xxx批復(fù)的安置補(bǔ)償方案和兌付明細(xì)資料。
第十三條 XXXX匯總各建設(shè)單位報送的資金撥付申請，根據(jù)審定的計劃，按程序報批后撥付。
(一)資金來源為經(jīng)開區(qū)財政預(yù)算和上級財政轉(zhuǎn)移支付的，由xxx撥付到集團(tuán)公司后，由集團(tuán)公司直接支付到設(shè)計、監(jiān)理、施工單位和商品、服務(wù)供應(yīng)商。
(二)資金來源為政府融資的，由集團(tuán)公司直接支付到設(shè)計、監(jiān)理、施工單位和商品、服務(wù)供應(yīng)商，其中拆遷安置補(bǔ)償資金由集團(tuán)公司劃撥資金到業(yè)主單位具體支付。
(三)資金來源為上級主管部門補(bǔ)助的，先由xxx撥付到集團(tuán)公司，再由集團(tuán)公司實施撥付。
(四)資金來源為其他渠道的，由集團(tuán)公司根據(jù)實際情況確定資金撥付方式。
第十五條 為統(tǒng)籌平衡財政、金融資源的調(diào)配，凡使用財政預(yù)算及政府投融資資金的項目建設(shè)、施工單位開戶銀行和征地拆遷安置補(bǔ)償款兌付銀行的選擇，應(yīng)事先征得集團(tuán)公司的同意。
第四章 財務(wù)決算管理
第十六條 建設(shè)項目通過竣工驗收后，建設(shè)單位應(yīng)在3個月內(nèi)完成竣工財務(wù)決算的編制工作。決算編報應(yīng)做到及時準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。
第十七條 竣工財務(wù)決算實行“先審計、后審批”的辦法，即先由集團(tuán)公司對竣工財務(wù)決算進(jìn)行審計后報xxx，再依據(jù)審計決定批復(fù)決算。未履行審計程序的不得支付尾款。
第十八條 建設(shè)單位及其主管部門收到xxx批復(fù)的財務(wù)決算后，應(yīng)在1個月內(nèi)與資產(chǎn)接收單位辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，資產(chǎn)接收單位應(yīng)在接收資產(chǎn)后的1個月內(nèi)向有關(guān)部門申請辦理產(chǎn)權(quán)登記。資產(chǎn)接收單位應(yīng)在完善產(chǎn)權(quán)手續(xù)后的當(dāng)月轉(zhuǎn)增資產(chǎn)并進(jìn)行財務(wù)處理。
第十九條 項目建設(shè)資金有結(jié)余的應(yīng)在竣工財務(wù)決算批復(fù)后30日內(nèi)上交集團(tuán)公司。
第五章 監(jiān)督檢查
第二十條 集團(tuán)公司和項目建設(shè)管理單位要建立資金撥付使用臺賬，建立健全財務(wù)管理制度，依法接受xxx的監(jiān)督檢查。
第二十一條 經(jīng)開區(qū)xxx對集團(tuán)公司的投融資計劃擬定考核辦法，并根據(jù)辦法實施考核。
第二十二條 建設(shè)單位及其主管部門違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，責(zé)令限期整改，并由有權(quán)部門負(fù)責(zé)查處，依法、依規(guī)追究責(zé)任。
(一)不符合基本建設(shè)管理程序，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開工的;
(二)未經(jīng)批準(zhǔn)提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、增加投資建設(shè)的;
(三)未依法和按規(guī)定程序組織招標(biāo)的;
(四)拖延、截留、轉(zhuǎn)移或挪用建設(shè)資金的;
(五)因工作失職，造成勘察、設(shè)計及施工等未按國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行而導(dǎo)致投資增加和質(zhì)量問題的;
(六)玩忽職守，濫用權(quán)利，造成資金流失的;
(七)未經(jīng)竣工驗收或者驗收不合格即交付使用的;
(八)其他嚴(yán)重違反法律、法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為。
第六章 附 則
第二十三條 本辦法與中央和市的有關(guān)資金管理辦法具體規(guī)定不一致的，按照中央和市的管理辦法執(zhí)行。
第二十四條 本辦法自20xx年1月1日起執(zhí)行。
資金管理存在的問題
資金管理意識淡薄，管理體系不健全
一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)資金管理意識淡薄和沒有資金時間價值觀念。企業(yè)有錢時，不知如何規(guī)劃使用，沒有錢時就發(fā)愁，沒有一種長期預(yù)算資金管理意識。在資金的整個循環(huán)過程中缺乏科學(xué)性和統(tǒng)一協(xié)調(diào)性，財務(wù)管理工作中沒有充分考慮時間價值問題?，F(xiàn)金流量是企業(yè)籌資、用資的關(guān)鍵。資金管理主要包括:余額管理和資金流量管理。一些企業(yè)對資金管理認(rèn)識不到位，片面性追求產(chǎn)量和產(chǎn)值。尤其是在當(dāng)前金融危機(jī)背景下，企業(yè)應(yīng)對產(chǎn)品開發(fā)和未來風(fēng)險進(jìn)行合理評估和日常監(jiān)控，避免產(chǎn)品占用大量資金和投資于風(fēng)險大的項目。
資金管理模式不適應(yīng)企業(yè)實際
有些企業(yè)沒有建立完善的資金管理模式，有的建立了，但是不適應(yīng)企業(yè)的實際。一般來說，資金管理模式分為兩種：資金集中管理模式和分散模式。而企業(yè)一般分為單一企業(yè)和集團(tuán)式企業(yè)。企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際情況建立適合企業(yè)資金管理的資金管理模式。一般來說集中式的資金管理對資金的集中控制和統(tǒng)一調(diào)配有利，但不利于發(fā)揮成員企業(yè)或分公司的積極性。成員企業(yè)或分公司在資金上過分依賴企業(yè)集團(tuán)，若配套措施不到位，可能影響資金的周轉(zhuǎn)速度，影響其對市場的應(yīng)變能力。分散式的資金管理，有利于調(diào)動成員企業(yè)或分公司的積極性，但又難以避免資金分散、資金使用率低、沉淀資金比例大、資金使用成本高等固有缺點。由于集中式和分散式固有的不足，企業(yè)應(yīng)有著重，結(jié)合兩者模式的優(yōu)點，根據(jù)企業(yè)的實際動態(tài)的混合的選用。中國企業(yè)的資金管理模式不科學(xué)，如有的集團(tuán)公司內(nèi)部還沒有成立資金中心，沒有運行資金集中管理機(jī)制;子公司多數(shù)沒有大局意識和全盤觀念，反映在資金日常管理上是五花八門、各自為政、存貸雙高，出現(xiàn)了一些真空地帶。
資金管理手段落后，使用效益低下
隨著各個企業(yè)的迅速發(fā)展，跨區(qū)域經(jīng)營的企業(yè)越來越多，這就出現(xiàn)如何對企業(yè)資金進(jìn)行控制管理的問題。有的企業(yè)由于資金管理手段落后，資金控制能力不足，使得資金使用效益低下，在企業(yè)經(jīng)營過程中付出了沉重的代價。尤其是大型集團(tuán)公司由于成員企業(yè)眾多，地域分布廣泛，資金管理失控，監(jiān)控缺乏手段，資金使用率低。其突出表現(xiàn)是:由于企業(yè)集團(tuán)缺少統(tǒng)一資金管理系統(tǒng)，各個子公司、各種業(yè)務(wù)對資金流動的影響沒有形成相關(guān)聯(lián)的完整信息，難于有效監(jiān)督，風(fēng)險較大;由于缺少資金統(tǒng)一管理和規(guī)劃使用，有的企業(yè)資金出現(xiàn)缺口，只能向銀行貸款，而有的企業(yè)資金富裕，卻無法給缺少資金的企業(yè)使用，只能向銀行貸款，增加企業(yè)的財務(wù)費用，這導(dǎo)致了整個企業(yè)集團(tuán)的資金成本上升，資源浪費和資金使用效益低下。這些問題嚴(yán)重制約了企業(yè)的健康發(fā)展，在當(dāng)前這種形勢下，甚至有可能威脅到企業(yè)的生存。
資金風(fēng)險管理不足，引發(fā)嚴(yán)重財務(wù)風(fēng)險
當(dāng)前形勢下，企業(yè)系統(tǒng)和非系統(tǒng)風(fēng)險較大。而有些企業(yè)對資金風(fēng)險管理沒有引起足夠的重視，主要表現(xiàn)在財務(wù)制度不健全，賬戶管理混亂，資金調(diào)撥不按流程和權(quán)限辦理，造成企業(yè)資金的損失;違規(guī)對外擔(dān)?；蜻B環(huán)擔(dān)保，給企業(yè)帶來不必要的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任，從而導(dǎo)致企業(yè)深陷擔(dān)保訴訟泥潭。
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