信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程
近年來(lái)，在金融業(yè)日趨全球化的新形勢(shì)下，信貸風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一，銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理能力關(guān)系到銀行體系的穩(wěn)定和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。接下來(lái)請(qǐng)欣賞學(xué)習(xí)啦小編給大家網(wǎng)絡(luò)收集整理的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程。
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程
商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)完整的系統(tǒng)工程，一方面需要能夠及時(shí)采集、監(jiān)測(cè)、度量和調(diào)制各種風(fēng)險(xiǎn);另一方面這個(gè)系統(tǒng)要能夠?qū)︺y行的各種行為提供完善和全面的決策依據(jù)，為未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)控制和失誤改正提供準(zhǔn)則，也為各種監(jiān)控提供手段和工具。
(1)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施程序
構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系，首先要保證這個(gè)機(jī)制的適用和實(shí)用，同時(shí)還要保證這個(gè)機(jī)制的有效和及時(shí)，因此，這個(gè)系統(tǒng)應(yīng)該遵從風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)規(guī)律來(lái)制定程序。
1.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)體系進(jìn)行系統(tǒng)研究和分析，保證銀行確立風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，并為如何選定管理模式打下適用的基礎(chǔ)。
2.確定銀行所應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)和結(jié)構(gòu)，以便所建立的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有明確的控制和管理對(duì)象。
3.選擇準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，確定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的采集標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)間間隔，保證對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)了解及時(shí)和準(zhǔn)確。
4.根據(jù)銀行自身實(shí)際選擇適用的風(fēng)險(xiǎn)度量方法。
5.根據(jù)以往風(fēng)險(xiǎn)失敗案例和風(fēng)險(xiǎn)事件的分析，確定風(fēng)險(xiǎn)臨近或發(fā)生作用的銀行安全閾值，以便作為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本標(biāo)準(zhǔn)。
6.確立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)和中間控制過(guò)程，不僅通過(guò)人力和組織結(jié)構(gòu)上予以保證，而且應(yīng)盡可能通過(guò)電子信息系統(tǒng)等技術(shù)手段實(shí)現(xiàn)上述目的。
7.建立銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，明確各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)職責(zé)，并為銀行選定具備風(fēng)險(xiǎn)度量和控制能力的專(zhuān)業(yè)人員。
8.建立風(fēng)險(xiǎn)控制指令和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)處置的行為標(biāo)準(zhǔn)，并與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)采集和度量建立對(duì)應(yīng)體系，保證銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的連續(xù)性。
9.保證銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警調(diào)節(jié)傳導(dǎo)的有效運(yùn)行，控制各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理工具和手段的應(yīng)用效果，同時(shí)確保銀行與外部管理部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)協(xié)商機(jī)制通暢運(yùn)行。
10.確定當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)入后期轉(zhuǎn)化階段時(shí)，銀行需擬定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)處置、轉(zhuǎn)移和退出等一系列管理方案，提高風(fēng)險(xiǎn)抗御能力。
(2)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施進(jìn)程
信貸風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)決定著一筆貸款的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)基點(diǎn)的作用強(qiáng)度和方式有所不同，同時(shí)由于時(shí)變屬性的影響造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)構(gòu)處于動(dòng)態(tài)變化之中。因此，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理需要按照這種內(nèi)在的本質(zhì)和邏輯規(guī)律來(lái)實(shí)施，盡可能將風(fēng)險(xiǎn)的各種關(guān)聯(lián)和過(guò)程在一個(gè)完整預(yù)警體系中得到控制。
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理原則與內(nèi)涵
(1)風(fēng)險(xiǎn)管理盡量前移，風(fēng)險(xiǎn)控制從選擇客戶開(kāi)始。銀行要支持能夠盈利的客戶，避免“風(fēng)險(xiǎn)投資式”的貸款，兩者的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬模式完全不同。因?yàn)楣芾?ldquo;問(wèn)題客戶”的代價(jià)非常高昂，銀行應(yīng)盡量避開(kāi)，“防止被騙的最好方式是不與騙子打交道”。
(2)重視第一還款(即借款人本身)來(lái)源，而不是將重點(diǎn)停留在關(guān)注抵押和擔(dān)保(即西方商業(yè)銀行所謂的“磚頭”文化)上面。寧愿給好的企業(yè)提供無(wú)擔(dān)保的貸款，也不給差的企業(yè)提供完全擔(dān)保的貸款。擔(dān)保僅僅是一種保證，但絕對(duì)不是主要的還款來(lái)源?，F(xiàn)金流是判別能否貸款的主要依據(jù)。
(3)從貸款獲得的息差不是簡(jiǎn)單的存貸款利差或利潤(rùn)，它只不過(guò)是作為對(duì)銀行給相關(guān)借款人發(fā)放貸款所承受的相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償?；谶@一認(rèn)識(shí)，西方銀行在發(fā)放貸款時(shí)，就必須找到能直接衡量其因此所承受的風(fēng)險(xiǎn)量化數(shù)據(jù)和模型：其中包括借款人的違約概率(PD)、預(yù)期違約風(fēng)險(xiǎn)額(EAD)和違約損失額(LGD)等。自然而然，量化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理便成為西方先進(jìn)銀行在過(guò)去15年的一項(xiàng)十分重要的工作，以至于應(yīng)運(yùn)而生了以提供量化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模型和數(shù)據(jù)為其核心業(yè)務(wù)的咨詢服務(wù)公司，比如到2003年底，穆迪公司信用矩陣度量模型(credit—metrics)的客戶已遍及全球50多個(gè)國(guó)家和地區(qū)，數(shù)目達(dá)2000多家。全球銀行業(yè)對(duì)于量化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的需求強(qiáng)烈。
(4)貸款的收益有上限而本金損失無(wú)下限。從實(shí)際情況看，貸款的最大收益就是按與借款人所簽訂的貸款合同規(guī)定的利率，按期收回本息。但倘若借款人一旦違約，其涉及的損失則不會(huì)僅限于貸款本金本身?；谏鲜稣J(rèn)識(shí)，西方先進(jìn)銀行在過(guò)去15年時(shí)間里逐步建立完善了一整套資本分配制度和貸款定價(jià)模型，其核心要素包括：要確?？沙掷m(xù)的長(zhǎng)期發(fā)展、有能力承受所持有風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，銀行必須從每年賺取的收益中提取足夠的壞賬準(zhǔn)備以便沖減預(yù)期內(nèi)損失;要在任何時(shí)間內(nèi)均維持有足夠的普通股本資本以應(yīng)付預(yù)期外損失;通過(guò)合理信貸定價(jià)，確保從客戶所賺取的收益，足以彌補(bǔ)呆壞賬準(zhǔn)備的提取，并保證獲得相應(yīng)的資本回報(bào)率。
(5)貸款集中不能像股票投資集中那樣會(huì)帶來(lái)額外收益，相反，它會(huì)造成額外損失。因?yàn)?，預(yù)期外信貸損失或損失波動(dòng)，不但取決于借款人的違約概率和違約損失率的波動(dòng)，也取決于銀行信貸資產(chǎn)組合的內(nèi)在關(guān)系。為此，西方先進(jìn)銀行通常會(huì)從以下四個(gè)層面監(jiān)察和測(cè)量信貸組合損失的內(nèi)在聯(lián)系，包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、行業(yè)、地理和單個(gè)大借款人(集團(tuán))風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)對(duì)信貸資產(chǎn)實(shí)施多元化管理來(lái)降低和減少信貸資產(chǎn)組合在同一時(shí)間出現(xiàn)損失的幾率，從而將預(yù)期外信貸損失的負(fù)面影響控制在一定限度內(nèi)?；谏鲜稣J(rèn)識(shí)，西方銀行在其內(nèi)部會(huì)增設(shè)專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)貸款發(fā)放后的信貸資產(chǎn)組合管理工作的部門(mén)，通過(guò)不同的金融市場(chǎng)不斷優(yōu)化其資產(chǎn)組合，以達(dá)到降低組合風(fēng)險(xiǎn)，提高組合回報(bào)。
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的組織
(1)在推行審貸分離后，審貸人員(獨(dú)立審貸人)所掌握的信息要多于送審人員(如客戶經(jīng)理或負(fù)責(zé)信貸調(diào)查人員)所提供的信息。現(xiàn)實(shí)生活中，信息不對(duì)稱的情況不但會(huì)出現(xiàn)在貸款人(銀行)和借款人之間，同時(shí)也會(huì)出現(xiàn)在銀行內(nèi)部審貸人與送審人之間。為避免包括道德風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，西方先進(jìn)銀行通常會(huì)專(zhuān)門(mén)通過(guò)各種辦法為審貸人員尋找和提供由第三者長(zhǎng)期固定提供的涉及借款人的信息。有關(guān)審貸人員則把這種第三者長(zhǎng)期固定提供的信息用作貸前核實(shí)和印證送審人員所送審材料，貸后則用作對(duì)貸款人的不間斷跟蹤和監(jiān)察或預(yù)警。比如，不少西方先進(jìn)銀行就專(zhuān)門(mén)為其信貸審核人員訂閱穆迪公司的按月更新信貸監(jiān)察系統(tǒng)(credit monitor)和按日更新信貸監(jiān)察系統(tǒng)(credit edge)，從而掌握全球幾萬(wàn)家企業(yè)的信貸信息。
(2)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理平行作業(yè)。信貸風(fēng)險(xiǎn)控制遵循“四只眼”原則，必須是客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理員兩人之行為，只有客戶經(jīng)理或風(fēng)險(xiǎn)管理員任何一方的貸款發(fā)放決定，信貸業(yè)務(wù)流程不能繼續(xù)?；ㄆ煦y行推行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理平行作業(yè)，而且，每筆信貸的發(fā)放都必須得到至少兩個(gè)經(jīng)授權(quán)的信貸審批官(其中一人應(yīng)為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理人員)的批準(zhǔn)。
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法
(1)銀行發(fā)放貸款并不一定要放在自身的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)。自1992年《巴塞爾協(xié)議》實(shí)施以來(lái)，西方銀行便十分重視對(duì)其資產(chǎn)負(fù)債表的管理工作，嚴(yán)格控制信貸資產(chǎn)的規(guī)模與增長(zhǎng)。不少銀行更專(zhuān)門(mén)設(shè)立“資產(chǎn)負(fù)債表委員會(huì)”負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)該項(xiàng)工作。以摩根大通銀行為例，該行的政策其中一條就是由其組織發(fā)放的銀團(tuán)貸款，最終保留在其資產(chǎn)負(fù)債表的比例必須控制在某一相當(dāng)?shù)偷乃?。正因如此，盡管安然公司和世界通信公司的牮款有相當(dāng)部分是由該行安排發(fā)放，但在這兩家公司倒閉時(shí)，該行所遭受到的損失卻沒(méi)有外界所想像的那么大。
(2)貸款是可以買(mǎi)賣(mài)的?；谏鲜鰩讉€(gè)認(rèn)識(shí)和理念，并出于優(yōu)化資產(chǎn)組合和充分利用自身組織發(fā)放貸款能力來(lái)創(chuàng)造額外非利息收入的需要，不少西方銀行均設(shè)立獨(dú)立功能部門(mén)專(zhuān)門(mén)從事貸款買(mǎi)賣(mài)交易工作，并因此引起銀行業(yè)務(wù)整體組織管理的變化。
(3)通過(guò)內(nèi)部評(píng)級(jí)和高效職能管理體系控制單筆資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)資產(chǎn)組合分散系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。在單筆資產(chǎn)層面：應(yīng)建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，對(duì)資產(chǎn)的違約概率和違約損失率進(jìn)行測(cè)量;應(yīng)為每一個(gè)不同部門(mén)和細(xì)分市場(chǎng)建立定義清晰的操作標(biāo)準(zhǔn)，并確?？蛻艚?jīng)理和審批人正確全面地了解和把握這些標(biāo)準(zhǔn);要建立高效的信貸管理職能體系，發(fā)揮系統(tǒng)性的信貸審計(jì)職能，確保每一筆信貸敞口風(fēng)險(xiǎn)把握的精確性和所有的制度和條件均得以有效遵循。在資產(chǎn)組合層面：應(yīng)明確組合管理和分散化管理目標(biāo)，設(shè)立與銀行業(yè)務(wù)發(fā)展及財(cái)務(wù)管理目標(biāo)相一致的風(fēng)險(xiǎn)容忍度標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)這一標(biāo)準(zhǔn)對(duì)資產(chǎn)集中進(jìn)行限額管理;建立和維護(hù)一個(gè)全面的集中化信貸數(shù)據(jù)庫(kù)，制定一套能有效支撐信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量和管理的靈活的報(bào)告體系;要制定實(shí)施資產(chǎn)組合戰(zhàn)略，在既定限額內(nèi)，優(yōu)化全部資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)率指標(biāo);依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)控資產(chǎn)組合頭寸，建立頭寸矯正計(jì)劃，對(duì)超出限額的組合進(jìn)行調(diào)整，并運(yùn)用壓力測(cè)試技術(shù)評(píng)估資產(chǎn)組合在不同的經(jīng)濟(jì)和行業(yè)周期情景下的表現(xiàn)。
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