信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式
信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式
在中國(guó)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的過(guò)程當(dāng)中,作為金融中心的商業(yè)銀行為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行做出了突出的貢獻(xiàn)。接下來(lái)請(qǐng)欣賞學(xué)習(xí)啦小編給大家網(wǎng)絡(luò)收集整理的信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式。
信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式
信貸風(fēng)險(xiǎn)的類型可以從總體上劃分為市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)和非市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)兩類。市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自企業(yè)(借款人)的生產(chǎn)和銷售風(fēng)險(xiǎn)(即借款人在商品的生產(chǎn)和銷售過(guò)程中，由市場(chǎng)條件和生產(chǎn)技術(shù)等因素變動(dòng)而引起的風(fēng)險(xiǎn);非市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要指自然和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。自然風(fēng)險(xiǎn)是指由于自然因素使借款人蒙受經(jīng)濟(jì)損失無(wú)法償還信貸本息的風(fēng)險(xiǎn);社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是指由于個(gè)人或團(tuán)體在社會(huì)上的行為引起的風(fēng)險(xiǎn)。 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范, 主要是不良信貸的防范。工商銀行的信貸手冊(cè)里有一段名言:“我們收取的利息再高, 也難以彌補(bǔ)信貸本金的損失! ”我國(guó)2002年全面實(shí)行信貸五級(jí)分類制度, 該制度按信貸的風(fēng)險(xiǎn)程度, 將銀行信貸資產(chǎn)分為五類:正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。不良信貸主要指次級(jí)、可疑和損失類信貸。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經(jīng)營(yíng)與管理過(guò)程中，實(shí)際收益結(jié)果與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，有遭受資產(chǎn)損失的可能性。信貸風(fēng)險(xiǎn)是指借款企業(yè)因各種原因不能按時(shí)歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。銀行信貸業(yè)務(wù)中占比重大的是信貸業(yè)務(wù)，信貸具有風(fēng)險(xiǎn)較高、收益突出的特點(diǎn)，對(duì)整個(gè)銀行的經(jīng)營(yíng)舉足輕重。
信貸風(fēng)險(xiǎn)中的信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量
信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于銀行、債券發(fā)行者和投資者來(lái)說(shuō)都是一種非常重要的影響決策的因素。若某公司違約，則銀行和投資者都得不到預(yù)期的收益?，F(xiàn)有多種方法可以對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。但是，現(xiàn)有的這些方法并不能滿足對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的更高要求。本部分對(duì)如何測(cè)量信用風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)投資者、發(fā)行者和銀行的影響作了詳細(xì)說(shuō)明。并對(duì)管理信用風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)方法(如貸款出售、投資多樣化和資產(chǎn)證券化等)作了總結(jié)。
國(guó)際上，測(cè)量公司信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)中最為常用的是該公司的信用評(píng)級(jí)。這個(gè)指標(biāo)簡(jiǎn)單并易于理解。例如，穆迪公司對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)即被廣為公認(rèn)。該公司利用被評(píng)級(jí)公司的財(cái)務(wù)和歷史情況分析，對(duì)公司信用進(jìn)行從 信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式到ccc信用等級(jí)的劃分。信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式為信用等級(jí)最高，最不可能違約。ccc為信用等級(jí)最低，很可能違約。 另外一個(gè)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)度量的更為定量的指標(biāo)是信用風(fēng)險(xiǎn)的貼水。信用風(fēng)險(xiǎn)的貼水不同于公司償債的利率和無(wú)違約風(fēng)險(xiǎn)的債券的利率(如美國(guó)長(zhǎng)期國(guó)債)。
信用風(fēng)險(xiǎn)的貼水為債權(quán)人(或投資的金融機(jī)構(gòu))因?yàn)檫`約發(fā)生的可能性對(duì)放出的貸款(或?qū)ν顿Y的債券)要求的額外補(bǔ)償。對(duì)于一個(gè)需要利用發(fā)行債券籌資的公司來(lái)說(shuō)，隨著該公司信用風(fēng)險(xiǎn)的增加，投資者或投資的金融機(jī)構(gòu)所要求的信用風(fēng)險(xiǎn)貼水也就更高。某種級(jí)別債券的風(fēng)險(xiǎn)貼水是該類債券的平均利率減去十年期長(zhǎng)期國(guó)債利率(無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率)。信用評(píng)級(jí)與信用風(fēng)險(xiǎn)貼水有很強(qiáng)的關(guān)聯(lián)。公司的信用評(píng)級(jí)越高，則投資者或金融機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)越低，所要求公司付出的信用風(fēng)險(xiǎn)貼水越低;而公司信用評(píng)級(jí)的降低，則投資者或金融機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)越高，則在高風(fēng)險(xiǎn)的情況下，投資者或金融機(jī)構(gòu)要求公司付出信用風(fēng)險(xiǎn)貼水越高，則公司會(huì)很大程度上增加了融資成本。從以上分析可以看出，同一信用級(jí)別的債券，在不同的時(shí)間段里籌資所要求的風(fēng)險(xiǎn)貼水也不同。是依據(jù)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率和該類債券平均利率的變化而確定的。
信貸風(fēng)險(xiǎn)中的道德風(fēng)險(xiǎn)
1)道德風(fēng)險(xiǎn)的概念
道德風(fēng)險(xiǎn)是委托人與代理人簽約后，在履行過(guò)程中由于信息不對(duì)稱導(dǎo)致具有信息優(yōu)勢(shì)的一方有可能為實(shí)現(xiàn)其自身利益最大化，采取不利于他人的行動(dòng)，侵占他人的利益，從而造成他人損失的可能性。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，存在著多層次和多方面的委托代理關(guān)系，因此由于信息不對(duì)稱所導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中也就不可避免地產(chǎn)生和客觀存在。中國(guó)商業(yè)銀行的主要利潤(rùn)來(lái)源仍然是信貸業(yè)務(wù)，信貸業(yè)務(wù)的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的研究重點(diǎn)。
2)中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸過(guò)程中道德風(fēng)險(xiǎn)層次及其表現(xiàn)形式
根據(jù)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的管理體制和操作流程，道德風(fēng)險(xiǎn)主要存在于以下三個(gè)層次，并具體表現(xiàn)為:
商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的決策層的道德風(fēng)險(xiǎn):商業(yè)銀行信貸的決策層主要是各級(jí)行的領(lǐng)導(dǎo)和信貸審批人員。在中國(guó)商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)體制下，進(jìn)行信貸決策的個(gè)人大多不擁有與其職權(quán)相適應(yīng)的產(chǎn)權(quán)，事實(shí)上并無(wú)足夠的經(jīng)濟(jì)能力對(duì)決策結(jié)果負(fù)責(zé)，或者只負(fù)有微不足道的責(zé)任，而且在中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部管理機(jī)制下，決策人員對(duì)信貸所創(chuàng)造的風(fēng)險(xiǎn)和收益所承擔(dān)的責(zé)權(quán)利也是不對(duì)等的，這是決策層存在道德風(fēng)險(xiǎn)的根本原因,具體表現(xiàn)在決策行為的非市場(chǎng)化，對(duì)高級(jí)管理層的約束力軟化，對(duì)違規(guī)行為反應(yīng)遲鈍等等。
商業(yè)銀行管理層的道德風(fēng)險(xiǎn):商業(yè)銀行的管理層主要指各級(jí)管理行的信貸業(yè)務(wù)管理人員。決策層的道德風(fēng)險(xiǎn)增加了管理層的道德風(fēng)險(xiǎn)，如表達(dá)意見(jiàn)不是從實(shí)際出發(fā)而是"迎合上意"，利益目標(biāo)短期化，在決策層對(duì)管理層的約束力軟化的情況下，不同形式的越權(quán)經(jīng)營(yíng)，對(duì)下級(jí)違規(guī)行為反應(yīng)麻木甚至默許，賬外經(jīng)營(yíng)，操縱會(huì)計(jì)報(bào)表，人為調(diào)整統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，報(bào)喜不報(bào)憂等等。
商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)層的道德風(fēng)險(xiǎn):商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)層是指信貸業(yè)務(wù)的直接經(jīng)辦人員。他們是信息的收集者，是微觀信息量最豐富的層次，由于其獲取的微觀信息量最大，當(dāng)管理層的監(jiān)督不到位時(shí)，成為商業(yè)銀行內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率最高的層次。如工作人員利用制度漏洞，高素質(zhì)人員利用電腦作案，信貸及不良資產(chǎn)管理人員刪除不利信息或提供不實(shí)信息誤導(dǎo)管理層等等。
3)中國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)行為的防范對(duì)策
由于中國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的原因復(fù)雜，影響因素較多，因此，要有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)就必須內(nèi)外部、制度和人及產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)的各層次進(jìn)行綜合防范。
首先，建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度。應(yīng)該說(shuō)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)方面已經(jīng)有了長(zhǎng)足的進(jìn)步，但是作為中國(guó)商業(yè)銀行主體的國(guó)有商業(yè)銀行仍然沒(méi)有完全擺脫政企不分的局面，中小股份制商業(yè)銀行的股東作用仍然有限，產(chǎn)權(quán)不清、內(nèi)部人控制等問(wèn)題難以有效解決，股東大會(huì)及商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)還無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)決策層和高級(jí)管理層的有效制約。必須真正建立起商業(yè)銀行決策層以其自身權(quán)益對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)效果負(fù)責(zé)，經(jīng)營(yíng)者直接承受經(jīng)營(yíng)失敗的經(jīng)濟(jì)責(zé)任的管理體制，對(duì)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的道德風(fēng)險(xiǎn)控制才可能達(dá)到令人滿意的效果。
其次，進(jìn)一步完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系，將中國(guó)商業(yè)銀行部門分散管理的風(fēng)險(xiǎn)管理方式變?yōu)榱鞒坦芾砗拖到y(tǒng)管理。根據(jù)商業(yè)銀行的日常經(jīng)營(yíng)管理行為將風(fēng)險(xiǎn)控制分為業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理流程的風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行分別的研究與設(shè)計(jì)。要在既定的組織結(jié)構(gòu)下，加強(qiáng)各部門內(nèi)的計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)和控制,有效控制各項(xiàng)管理工作及工作流程中的風(fēng)險(xiǎn)，從而充分發(fā)揮內(nèi)部控制體系在道德風(fēng)險(xiǎn)防范中的作用。
第三，建立充分的信息披露制度，加強(qiáng)外部監(jiān)督，可有效地降低商業(yè)銀行內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)。
充分發(fā)揮銀監(jiān)會(huì)及銀行同業(yè)公會(huì)的作用，如建立金融從業(yè)人員信息庫(kù)，對(duì)不適合擔(dān)任商業(yè)銀行高級(jí)管理職務(wù)的人員信息予以充分披露，提高商業(yè)銀行獲取人力資源信息的能力;要求各商業(yè)銀行提高對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)責(zé)任人員處罰的透明度等等。同時(shí)也要明確監(jiān)管部門的責(zé)任，建立責(zé)任追究制度，確保外部監(jiān)督的及時(shí)有效。從而促使商業(yè)銀行在進(jìn)行高級(jí)管理人員任用時(shí)不僅僅限于銀行監(jiān)管部門的資格審查，而且從自身的風(fēng)險(xiǎn)控制角度自覺(jué)加強(qiáng)人事任用的審慎性，降低商業(yè)銀行信貸過(guò)程中管理層的道德風(fēng)險(xiǎn)。
第四，以法約束，加大對(duì)信貸人員從事道德風(fēng)險(xiǎn)行為的懲罰力度。
制訂嚴(yán)格執(zhí)行剛性的法律制度對(duì)防范銀行信貸人員的道德風(fēng)險(xiǎn)具有重要的作用，如根據(jù)香港《防止賄賂條例》第九條(香港法例第201 章) 規(guī)定，銀行信貸業(yè)務(wù)人員為本人或親屬接受客戶的任何有價(jià)值的東西如金錢、禮物、職位、服務(wù)、優(yōu)待等利益，從而在處理信貸業(yè)務(wù)中給予優(yōu)待，即為違法，其最高刑罰是入獄7 年及罰款港幣50 萬(wàn)元，同時(shí)將招致最高7 年的禁止擔(dān)任任何法團(tuán)或公共機(jī)構(gòu)管理人員職位或在任何專業(yè)中執(zhí)業(yè)的處罰。通過(guò)嚴(yán)厲的刑罰，發(fā)揮了其在維護(hù)金融秩序中的巨大威懾作用，遏制了信貸業(yè)務(wù)人員的貪欲，使信貸業(yè)務(wù)人員不以身試法，防止了信貸業(yè)務(wù)中的道德風(fēng)險(xiǎn)行為。
第五，塑造誠(chéng)信企業(yè)文化，建立廉潔高效的信貸人員隊(duì)伍。
企業(yè)文化是決定企業(yè)運(yùn)作的核心模式和信念。健全的道德文化，是各級(jí)員工處理日常事務(wù)的決策基礎(chǔ)。如果各級(jí)信貸業(yè)務(wù)人員都能自發(fā)地維持高的道德標(biāo)準(zhǔn)，則銀行無(wú)須擔(dān)心違法活動(dòng)的發(fā)生。通過(guò)建立誠(chéng)信企業(yè)文化，加強(qiáng)對(duì)信貸人員的誠(chéng)信管理。要經(jīng)常留意各級(jí)信貸人員的行為，及早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題;要通過(guò)不同的人與客戶進(jìn)行聯(lián)絡(luò)，防止其對(duì)信貸人員進(jìn)行腐蝕;要通過(guò)內(nèi)部投訴機(jī)制，舉報(bào)各種舞弊行為;要針對(duì)員工的具體情況,安排周密的培訓(xùn)計(jì)劃，如經(jīng)常開(kāi)展案例分析，以案說(shuō)法等防范教育，使信貸從業(yè)人員認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)，加深其對(duì)法律、監(jiān)管規(guī)定、道德標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)識(shí)，提高其對(duì)道德兩難問(wèn)題的警覺(jué)性及處理有關(guān)問(wèn)題的技巧。
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