信貸風(fēng)險的應(yīng)對政策
信貸風(fēng)險的應(yīng)對政策
貸前風(fēng)險管理是銀行業(yè)務(wù)的核心。目前,我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的比例普遍偏高,信貸風(fēng)險是我國商業(yè)銀行面臨的主要金融風(fēng)險。接下來請欣賞學(xué)習(xí)啦小編給大家網(wǎng)絡(luò)收集整理的信貸風(fēng)險的應(yīng)對政策。
信貸風(fēng)險的應(yīng)對政策
一、修訂、完善各項信貸管理制度，保證各項制度之間的協(xié)調(diào)、配合和制約，確保各項信貸管理制度的貫徹落實。首先，從制度上完善信貸檔案管理。盡快制定、實施《信貸檔案管理實施辦法》，就信貸檔案的收集、交接、檢查進(jìn)行明文規(guī)定，指派專人負(fù)責(zé)，并定期檢查、考核執(zhí)行情況。對企業(yè)財務(wù)資料虛假問題，可以考慮建立"四相符審核"和"財務(wù)報表審計失實責(zé)任賠償制度"。具體來說，就是:一方面銀行本身對借款企業(yè)的總賬、明細(xì)賬、原始憑證和重要實物進(jìn)行核對，做到"四相符";另一方面可與會計師事務(wù)所簽訂合同，委托事務(wù)所對銀行貸款申請人的財務(wù)報表進(jìn)行審計，并出具審計報告，作為銀行審批貸款的依據(jù)，并同時在合同中規(guī)定，如因其報告不實而致使貸款損失，注冊會計師本人及其所在事務(wù)所負(fù)責(zé)全額賠償銀行因此而受到的損失。
其次，進(jìn)一步完善以貸款風(fēng)險管理為核心的授權(quán)授信、審貸分離、分級審批、集體審批、貸款"三查"等風(fēng)險控制制度。包括:在辦理信貸業(yè)務(wù)時嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)流程、崗位權(quán)限以及行使權(quán)限的條件進(jìn)行運(yùn)作，加強(qiáng)不同崗位、部門之間的相互監(jiān)督、制約作用，實行對業(yè)務(wù)全過程的風(fēng)險控制，杜絕各種違規(guī)行為的發(fā)生;制定貸前調(diào)查、貸中審查及貸后檢查的辦法和實施細(xì)則，規(guī)定應(yīng)該包括的內(nèi)容、調(diào)查方式、核實手段等，以避免流于形式。同時，建立健全崗位責(zé)任制，將信貸管理責(zé)任落實到每一個部門、每一個崗位和每一個人，嚴(yán)格考核，防止有法不依現(xiàn)象的發(fā)生。
二、建立健全信貸專門管理機(jī)構(gòu)，防止信貸權(quán)力的過分集中，實行信貸決策民主化、科學(xué)化。首先要真正落實審貸分離制度，盡快將貸款的審查和批準(zhǔn)權(quán)分別落實到不同的職能部門，明確貸款審查部門的工作范圍、工作職責(zé)和工作目標(biāo)，規(guī)范貸款審批部門的工作制度、審批內(nèi)容、審批權(quán)限、審批程序和審批責(zé)任。
其次，對大額貸款和疑難問題貸款，應(yīng)建立專門的貸款管理委員會，具體負(fù)責(zé)貸款審批決策問題。該委員會可以是一個非常設(shè)的機(jī)構(gòu)，但應(yīng)當(dāng)由行政領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)專家組成，業(yè)務(wù)專家負(fù)責(zé)提供貸款申請人的基本信息、貸款風(fēng)險分析報告及專家意見，貸款審批實行民主決策。
第三，將貸款風(fēng)險評估具體落實到一個獨立于信貸業(yè)務(wù)部門的職能部門。貸款風(fēng)險定期評估是監(jiān)測貸款風(fēng)險度的一項具體工作，需要獨立、科學(xué)、客觀地對每一筆貸款生命周期中的風(fēng)險狀況作出量化評估，達(dá)到一定風(fēng)險水平的貸款，就需要有關(guān)部門采取有效措施化解、轉(zhuǎn)移風(fēng)險。因此，為了保證貸款風(fēng)險評估的客觀性、科學(xué)性、時效性，這項工作需要一個獨立于信貸業(yè)務(wù)部門的其他部門來獨立完成。設(shè)立專門的信貸管理機(jī)構(gòu)是為了防范信貸權(quán)力的過分集中，利用機(jī)構(gòu)的相對獨立性在信貸權(quán)力分配中建立起一道"防火墻"。但為了保證信息的流動性，保證各個部門都能充分占有、共享收集到的借款人的資信信息，還應(yīng)該建立信息在有關(guān)部門流動的制度，防止劃地為牢、公共信息被一個部門私自占有的情況發(fā)生。
三、建立借款人信用信息共享制度。上述兩項措施旨在解決商業(yè)銀行單個分支機(jī)構(gòu)的信貸管理問題，但是由于單個分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域僅限于某一地區(qū)，不可能全面掌握現(xiàn)有借款人，特別是未來借款人的資信情況。因此，商業(yè)銀行還應(yīng)該在其系統(tǒng)內(nèi)建立借款人信用信息系統(tǒng)，讓其所有的信貸業(yè)務(wù)部門全面掌握借款人的資信狀況、地方經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、中央政府和地方政府的宏觀或微觀經(jīng)濟(jì)政策。借款人信用系統(tǒng)可以收集有錢不還、無力償還到期債務(wù)或者企業(yè)運(yùn)行狀況較差、貸款風(fēng)險度過高的借款人的信息，通過在系統(tǒng)內(nèi)交流"不良借款人黑名單"的形式，禁止其分支機(jī)構(gòu)向不良借款人發(fā)放新的貸款，并采取有效措施及時收回舊貸款。
信貸風(fēng)險存在的問題
商業(yè)銀行信貸管理，從廣義上理解包括:制定和實施信貸政策，建立和健全內(nèi)部授權(quán)授信制度，制定、貫徹和執(zhí)行信貸操作程序，以及建立信貸風(fēng)險監(jiān)測和控制機(jī)制等諸多相互協(xié)調(diào)、制約的制度系統(tǒng)及其對制度執(zhí)行效果的監(jiān)督系統(tǒng)。狹義上的商業(yè)銀行信貸管理僅指貸款發(fā)放前的調(diào)查工作、貸款存續(xù)期間的管理工作以及貸款出現(xiàn)風(fēng)險后的監(jiān)督、控制和處理工作。本文采納狹義的商業(yè)銀行信貸管理概念，在分析當(dāng)前商業(yè)銀行信貸管理中存在的問題的基礎(chǔ)上，試圖提出解決這一問題的基本思路和實際操作對策。
當(dāng)前商業(yè)銀行信貸管理工作中存在的主要問題表現(xiàn)在以下幾個方面:
一、基礎(chǔ)管理工作薄弱，信貸檔案資料漏缺嚴(yán)重。主要表現(xiàn)為借款人和保證人的財務(wù)資料、貸款抵押憑證、貸后檢查報告、催收通知書等資料的漏缺。信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過程的記錄，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不僅對貸款的風(fēng)險分析造成困難，也構(gòu)成了依法收貸的障礙。
二、沒有嚴(yán)格執(zhí)行貸款審貸分離制度。主要表現(xiàn)為:審貸分離機(jī)構(gòu)設(shè)置遲緩;審貸分離機(jī)構(gòu)流于形式，如信貸人員常常在貸款審批前已填好貸款合同、借據(jù)等法律文件和放款憑證，出現(xiàn)合同簽訂日期和貸款借據(jù)日期早于貸款審批日期，貸款金額和期限與審批金額和期限不同等現(xiàn)象。
三、貸款"三查"制度不落實。主要表現(xiàn)為:一是貸前調(diào)查流于形式;二是貸中審查報送不嚴(yán);三是貸后檢查對貸款人貸款使用情況跟蹤表面化，忽視對借款人貸后資信情況、抵押物、質(zhì)押物的變化情況以及保證人經(jīng)營情況和或有負(fù)債的變化進(jìn)行跟蹤調(diào)查。
四、貸款經(jīng)辦人員法律知識薄弱，法律意識不強(qiáng)，貸款失去法律保護(hù)。主要有以下幾方面的問題:⑴保證人主體資格不符合法律規(guī)定的要求;⑵一些商業(yè)銀行未對抵押物、質(zhì)押物的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)真審查;⑶按照《擔(dān)保法》規(guī)定必須辦理抵押登記的，未按法律規(guī)定辦理抵押登記，造成抵押行為無效;⑷變更主合同主要條款、延長主債務(wù)履行期限或者加重主債務(wù)人債務(wù)數(shù)額，未征得保證人書面同意，致使保證合同無效或部分無效;⑸不能充分運(yùn)用法律有關(guān)訴訟時效中斷或中止的規(guī)定，維護(hù)銀行的依法收貸權(quán)。
五、內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全，信貸管理制度存在漏洞，忽視對管理者的管理。主要表現(xiàn)在:⑴一些基層行長權(quán)力過大，監(jiān)督約束機(jī)制沒有真正起到作用，造成一些基層行長亂批貸款、亂投資、亂擔(dān)保等;⑵貸款責(zé)任無法落實，最終導(dǎo)致無人負(fù)責(zé)，不了了之;⑶行長經(jīng)營目標(biāo)考核辦法不科學(xué)，助長了行長經(jīng)營上的短期行為，為了完成指標(biāo)任務(wù)，不得不采取違規(guī)的做法。
六、違規(guī)賬外經(jīng)營嚴(yán)重。違規(guī)賬外經(jīng)營是商業(yè)銀行信貸管理中的一個重要問 題。其違規(guī)經(jīng)營主要采取私設(shè)賬外賬、亂用科目、調(diào)整賬表和繞規(guī)模貸款等形式，并主要投向房地產(chǎn)公司或其他高風(fēng)險收益領(lǐng)域。由于賬外經(jīng)營是在隱蔽情況下進(jìn)行的，這部分資產(chǎn)沒有處于有效的監(jiān)督之下，甚至參與了違法犯罪活動，因而這部分信貸資產(chǎn)處于巨大的風(fēng)險之中。造成違規(guī)賬外經(jīng)營的主要原因包括:⑴前幾年規(guī)章制度不健全，下放基層行權(quán)力過大，加之地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展過熱，資金需求與規(guī)?？刂泼芡怀觯瑢?dǎo)致了一些基層行經(jīng)營行為出現(xiàn)嚴(yán)重偏差，違規(guī)經(jīng)營逐步擴(kuò)大;⑵個別行領(lǐng)導(dǎo)受個人或小團(tuán)體利益驅(qū)動，無視國家金融法規(guī)，置國家三令五申于不顧，存在僥幸心理，隱瞞不報，結(jié)果漏洞越來越大;⑶部分行經(jīng)營管理混亂，內(nèi)部控制不嚴(yán)，監(jiān)督機(jī)制形同虛設(shè)。
從根本上看，造成上述問題的根本原因在于:信貸管理機(jī)制不健全。健全的信貸管理機(jī)制包括三個方面:制度、機(jī)構(gòu)以及激勵和約束系統(tǒng)。信貸管理制度主要包括授權(quán)授信規(guī)定、信貸工作程序、信貸工作每一程序的內(nèi)容和目標(biāo)。信貸管理機(jī)構(gòu)主要解決信貸工作中的權(quán)力分工，從機(jī)構(gòu)這個角度確保信貸工作中的權(quán)力受到其他部門的制約，分清信貸工作部門的職責(zé)，保證信貸工作中的每一項權(quán)力都受到相應(yīng)的監(jiān)督和制約。激勵和約束系統(tǒng)致力于發(fā)揮每一位信貸工作人員的主觀能動性，同時，通過明確信貸工作人員的職責(zé)分工，加大對信貸工作人員的紀(jì)律約束，保證信貸工作人員的整體素質(zhì)。
信貸風(fēng)險管理的意義
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的現(xiàn)實意義有：
(一)有利于商業(yè)銀行的戰(zhàn)略決策和戰(zhàn)略投資
城市商業(yè)銀行由于歷史、體制、環(huán)境等原因，在經(jīng)營理念、產(chǎn)品市場等經(jīng)營策略方面與先進(jìn)銀行還存在較大的差距。為縮短與發(fā)達(dá)地區(qū)商業(yè)銀行的差距，提高自身的核心競爭力，城市商業(yè)銀行應(yīng)該借鑒國內(nèi)外商業(yè)銀行先進(jìn)的管理經(jīng)驗，建設(shè)現(xiàn)代金融制度，找準(zhǔn)自身的市場定位，加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新步伐，提高核心競爭力。其中借鑒國內(nèi)外商業(yè)銀行先進(jìn)的管理經(jīng)驗，就是通過加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理，有效引入風(fēng)險管理理念，縮小與先進(jìn)的經(jīng)營理念差距，提高決策的科學(xué)性。最終實現(xiàn)商業(yè)銀行戰(zhàn)略決策和戰(zhàn)略投資。
(二)有利于商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行，提高商業(yè)銀行抗御風(fēng)險的能力
城市商業(yè)銀行是一級法人，具有較強(qiáng)的獨立性，決策性的工作在行內(nèi)就可以完成，免去了相對于其他銀行繁瑣的報批程序。因此，城市商業(yè)銀行具有靈活、多變，快速適應(yīng)市場的優(yōu)勢。但獨立快速的決策并不等于盲目決策，獨立決策在很大程度也有其先天不足。因此商業(yè)銀行通過加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理，可以有效彌補(bǔ)商業(yè)銀行目前在資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理上的不足，通過科學(xué)的管理，量化的分析，可以有效地分散風(fēng)險化解風(fēng)險。有利于商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行，提高商業(yè)銀行抗御風(fēng)險的能力，為商業(yè)銀行健康持續(xù)發(fā)展打下牢固的基礎(chǔ)。
(三)有利于商業(yè)銀行優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展
城市商業(yè)銀行由于歷史、體制、環(huán)境等種種原因，存在著資本金不足、金融產(chǎn)品滯后、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理等不足。正是因為城市商業(yè)銀行這些不足，決定了它面臨著與其他銀行不同的挑戰(zhàn)。未來面臨的挑戰(zhàn)主要有金融監(jiān)管政策變化和資本充足率的要求，資產(chǎn)質(zhì)量的歷史包袱和高額運(yùn)營費(fèi)用的壓力，面向資本市場的改革和利率風(fēng)險，以及來自國有銀行、股份制銀行、甚至是國際銀行的日益激烈的市場競爭;因此城市商業(yè)銀行通過加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理，可以提高優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)比例，壓縮不良資產(chǎn)占比，強(qiáng)化自身在銀行業(yè)的競爭力，保持其在競爭中處于主動地位，實現(xiàn)可持續(xù)的發(fā)展。
(四)有利于商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的完善
隨著市場經(jīng)濟(jì)改革的不斷深入，城市商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)得到快速發(fā)展，信貸產(chǎn)品層出不窮，信貸規(guī)模日益加大，與此同時城市商業(yè)銀行面臨的信貸風(fēng)險也隨之加大。為達(dá)到將風(fēng)險降到最小，效益最大化的目的，城市商業(yè)銀行也不斷推出適應(yīng)自身發(fā)展需要的內(nèi)控機(jī)制。通過加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理，引入風(fēng)險管理的科學(xué)理念，可以進(jìn)一步完善銀行內(nèi)控機(jī)制，更好地適應(yīng)銀行發(fā)展的需要，提高城市商業(yè)銀行的運(yùn)營能力。
(五)有利于營造商業(yè)銀行良好的信貸經(jīng)營文化
信貸文化是指信貸管理工作中所形成的價值取向、行為規(guī)范的總稱，其作用力具有持久性特征。信貸人員是信貸文化的載體，信貸管理工作要用現(xiàn)代先進(jìn)的信貸文化來規(guī)范信貸經(jīng)營行為。一種舊的信貸文化有可能助長借款人賴賬風(fēng)氣的滋生和蔓延，使銀行的資金和信譽(yù)蒙受損失。通過加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理，可以營造城市商業(yè)銀行良好的信貸文化，有助于信貸隊伍的建設(shè)，不斷提高信貸人員素質(zhì)。
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