信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類原則
信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類原則
實(shí)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理,是這一轉(zhuǎn)軌的基礎(chǔ)性工作,它不僅可以建立科學(xué)的防范風(fēng)險(xiǎn)的信貸運(yùn)行管理機(jī)制,而且對(duì)于防止國(guó)有資產(chǎn)損失,支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、高效發(fā)展,有著十分重要的意義。接下來(lái)請(qǐng)欣賞學(xué)習(xí)啦小編給大家網(wǎng)絡(luò)收集整理的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類原則。
信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類原則
一、社會(huì)經(jīng)濟(jì)因素
隨著改革開(kāi)放的不斷深化和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立，打破了原有的經(jīng)濟(jì)體制，將企業(yè)推向市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)洪流，而企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換相對(duì)滯后，特別是國(guó)有企業(yè)缺乏自我積累和自我發(fā)展機(jī)制，缺乏內(nèi)部活力和市場(chǎng)應(yīng)變能力。近幾年在這方面雖然作了一些改革措施，但仍然未能擺脫困境，一些靠政府吃飯的預(yù)算內(nèi)企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)難以適應(yīng)市場(chǎng)變化，沒(méi)有改變?cè)鹊你y行信用長(zhǎng)期和固定占用和部分貸款財(cái)政化的局面，有的企業(yè)實(shí)質(zhì)上已經(jīng)資不抵債，或已倒閉。或已面臨倒閉，給銀行的信貸資產(chǎn)構(gòu)成了極大的威脅。
二、銀行自身因素
主要表現(xiàn)在缺乏完備的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。由于銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中短期行為取向突出，重存輕貸、重貸輕收、粗放經(jīng)營(yíng)，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、估計(jì)和處理沒(méi)有一套完整、科學(xué)的方法，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理方面的機(jī)制建設(shè)明顯軟弱，這就積累了越來(lái)越多的金融風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是銀行間無(wú)序的競(jìng)爭(zhēng)，嚴(yán)重干擾了貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的正常進(jìn)行。由于銀行間存在不規(guī)范的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，引起存款大盞，在這種情況下，一些銀行只好犧牲制度去應(yīng)付競(jìng)爭(zhēng)，在競(jìng)爭(zhēng)業(yè)務(wù)的同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)也潛伏了下來(lái)，一些銀行"三查"制度未落實(shí)，超權(quán)限的發(fā)放貸款，亂拆借情況，甚至帳外違規(guī)經(jīng)營(yíng)也時(shí)有發(fā)生。
三、政府因素
應(yīng)該說(shuō)，政府行政干預(yù)如果發(fā)揮得當(dāng)，有其積極作用的一面，即協(xié)調(diào)好銀行與企業(yè)的關(guān)系，維護(hù)銀行利益，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。但是，就當(dāng)前情況而言，已出現(xiàn)種種弊端;過(guò)分的行政干預(yù)已使貸款風(fēng)險(xiǎn)管理大打折扣，銀行對(duì)企業(yè)發(fā)放貸款不僅僅是取決于企業(yè)是否符合貸款條件，更多的是去決于非經(jīng)濟(jì)因素，如政府為了實(shí)現(xiàn)社會(huì)安定和地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要，以及在:任期政績(jī):驅(qū)動(dòng)下，加上一些領(lǐng)導(dǎo)法律意識(shí)淡薄，認(rèn)識(shí)上存在偏差，直接干預(yù)銀行經(jīng)營(yíng)行為，如要求對(duì)好的企業(yè)"錦上添花"，困難企業(yè)"雪中送炭"，對(duì)差的企業(yè)一開(kāi)始就是一種風(fēng)險(xiǎn)十足的不良貸款。
四、企業(yè)因素
企業(yè)效益不佳增加了貸款發(fā)放的風(fēng)險(xiǎn)度。近幾年，一些企業(yè)由于資產(chǎn)負(fù)債率高，管理水平低，集約化程度低，科技含量低的狀況，缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力，信貸投入的風(fēng)險(xiǎn)大。一有些企業(yè)信用觀念淡薄，加上收宏觀經(jīng)濟(jì)影響和餓行政性干預(yù)，銀行信貸成立彌補(bǔ)企業(yè)資金不足的主要來(lái)源。二是企業(yè)逃債行為嚴(yán)重，一些企業(yè)借破產(chǎn)之名，甩掉銀行債務(wù)，有些借企業(yè)改組、改制之名，提高意義出租轉(zhuǎn)讓、聯(lián)合兼并、母體裂變等形式，懸空銀行貸款，致使銀行信貸資產(chǎn)有名無(wú)實(shí)，造成了銀行貸款的嚴(yán)重流失。
五、人行監(jiān)管乏力因素
人行作為監(jiān)管執(zhí)法部門，對(duì)防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)無(wú)旁貸。但目前監(jiān)管工作依然存在不少問(wèn)題。一是監(jiān)管職能部門在監(jiān)管中分工協(xié)作依然松散，加上監(jiān)管人員素質(zhì)低，致使具體工作難以形成合力;二是監(jiān)管操作力度落后，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)缺乏現(xiàn)代化手段，金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的深度、廣度、力度均不夠;三是缺乏一套有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制;四是對(duì)違規(guī)行為處罰不力，一方面未能擺脫政府干預(yù)行為，另一方面自身手段單一，基本上采取經(jīng)濟(jì)處罰，很少運(yùn)用行政措施，致使許多違規(guī)問(wèn)題不能從根本上得到解決。
信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)
信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理是在總結(jié)以往信貸資產(chǎn)管理的教訓(xùn)，借鑒國(guó)外有益經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上形成的，它具有以下特點(diǎn)：
1. 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程和手段具有超前性和防范功能。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種管理手段，并不單指風(fēng)險(xiǎn)貸款的管理。它的內(nèi)涵是從銀行經(jīng)營(yíng)由于各種因素使銀行遭受資產(chǎn)損失的可能性中，立足于所掌握的信息資料，事先對(duì)銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)作出評(píng)估、判斷和認(rèn)定，從而最大限度地避免或降低信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，它不同于以往對(duì)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行靜態(tài)和事后的劃分，從而也只能等到銀行信貸資產(chǎn)在事實(shí)上已經(jīng)形成風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)后才被迫認(rèn)帳和進(jìn)行自上而下的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。因此，它具有預(yù)警和防范的功臺(tái)巳
2.實(shí)行“審貸分離”的貸款運(yùn)行機(jī)制。它改變了過(guò)去三級(jí)審批制度僅僅以縱向的權(quán)力制約和分級(jí)權(quán)限制約相結(jié)合的貸款運(yùn)作機(jī)制，實(shí)行橫向的崗位制約和縱向的權(quán)力制約相結(jié)合，分級(jí)權(quán)限制約和風(fēng)險(xiǎn)度管理相結(jié)合的貸款運(yùn)作機(jī)制;它改變了三級(jí)審批中強(qiáng)調(diào)各級(jí)意見(jiàn)一致性的弊端，強(qiáng)調(diào)深入實(shí)際，摸清內(nèi)在聯(lián)系，反映真實(shí)情況，各崗位按各自崗位責(zé)任提出意見(jiàn)，最后由最高決策者決定貸款是否發(fā)放;它改變了三級(jí)審批各崗位職責(zé)不明的弊端，做到誰(shuí)決策，誰(shuí)負(fù)責(zé)，職責(zé)分明;它改變了三級(jí)審批制按計(jì)劃性、物資保證性、歸還性審查貸款的做法，按合法性、安全性、效益性審查貸款，適應(yīng)法規(guī)要求，降低貸款風(fēng)險(xiǎn);它改變了三級(jí)審批制發(fā)放貸款主要對(duì)標(biāo)的進(jìn)行考察，而不能掌握貸款安全的做法，著重對(duì)企業(yè)資信等級(jí)進(jìn)行考核，選準(zhǔn)貸款方式，抓住了保證資金安全的根本;它改變了三級(jí)審批制對(duì)貸款審查以定性指標(biāo)為主的做法，以風(fēng)險(xiǎn)度為尺度，以定量指標(biāo)為主，審查標(biāo)準(zhǔn)具體明確。
3. 采用量化評(píng)價(jià)指標(biāo)，具有很強(qiáng)的直觀性、公正性和可操作性。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)度的管理辦法。即銀行對(duì)不同類別、不同單位的貸款根據(jù)其潛在的風(fēng)險(xiǎn)程度，每一筆都從0%-100%確定一個(gè)貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，然后進(jìn)行加權(quán)計(jì)算。它既可考核一個(gè)企業(yè)、一個(gè)行業(yè)，也可綜合檢查各家銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，即通過(guò)一系列科學(xué)合理的量化指標(biāo)對(duì)貸款單位的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展條件及信用狀況等進(jìn)行動(dòng)態(tài)的考核評(píng)價(jià)。貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理，由于其具有定量、直觀、公正、準(zhǔn)確和易操作的特點(diǎn)，因而一方面它適合目前我國(guó)銀行信貸人員的水平;另一方面它有利于提高信貸管理的質(zhì)量和效率。
信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義
實(shí)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)商業(yè)銀行提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力具有十分重要的意義。
1.樹(shù)立了新的風(fēng)險(xiǎn)觀念。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)觀念不是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下貸款的風(fēng)險(xiǎn)觀念，而是根據(jù)國(guó)際“巴塞爾協(xié)議”關(guān)于銀行資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的指標(biāo)比率規(guī)定，將資產(chǎn)根據(jù)其潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)程度的大小給予不同的權(quán)重。因此，任何一筆貸款的發(fā)放都存在著風(fēng)險(xiǎn)，只是風(fēng)險(xiǎn)程度不同而已。正是有了這樣的風(fēng)險(xiǎn)觀念，才會(huì)促使金融業(yè)建立防范機(jī)制，進(jìn)行科學(xué)的管理。
2.建立新的貸款風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，有利于減少貸款風(fēng)險(xiǎn)，保證信貸資金安全。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行“審貸分離”的貸款決策機(jī)制，從體制上減少了信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能。而且，其中的風(fēng)險(xiǎn)度管理更具有客觀、公正地判斷和估價(jià)每一筆和每一批貸款資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度的作用，這在一定程度上能防止人為風(fēng)險(xiǎn)貸款的出現(xiàn)。同時(shí)，實(shí)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，一方面可為中央銀行對(duì)各家商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的有效控制提供決策依據(jù)，有利于中央銀行的宏觀金融調(diào)控;另一方面它相對(duì)擴(kuò)大了現(xiàn)行各商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的范圍，客觀上可起到迫使各商業(yè)銀行積極增加抵押貸款的比重，壓縮風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，進(jìn)而達(dá)到最大限度地減少或防范資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的目的。
3.實(shí)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，有利于提高貸款的主動(dòng)性，減少盲目性，提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益。銀行是以貨幣經(jīng)營(yíng)為內(nèi)容的特殊企業(yè)，其利潤(rùn)表現(xiàn)為存貸款利差，因此其貸款質(zhì)量的高低，即貸款回收率的大小、風(fēng)險(xiǎn)貸款的比率等都直接影響到銀行的經(jīng)濟(jì)效益。實(shí)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，使銀行能根據(jù)對(duì)貸款企業(yè)的各種指標(biāo)及信息的判斷事先決定貸與不貸，從而提高貸款的準(zhǔn)確性，減少盲目性，強(qiáng)化事后風(fēng)險(xiǎn)的制約與消除，提高其經(jīng)濟(jì)效益。
4.實(shí)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，能提高銀行的工作效率。運(yùn)用量化指標(biāo)，賦予影響貸款的各種風(fēng)險(xiǎn)以不同的權(quán)數(shù)，把過(guò)去的各種軟約束變?yōu)橛布s束，然后求出信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度，這樣使得貸與不貸及該由誰(shuí)批準(zhǔn)一目了然，減少了不必要的爭(zhēng)議。
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