融資租賃和經營租賃有何區(qū)別
融資租賃和經營租賃有何區(qū)別
融資租賃近年來作為在我國新興并快速發(fā)展的行業(yè)而備受關注。其新型的融資方式,能夠給企業(yè)提供更靈活的資金,從而倍受企業(yè)青睞。下面是由學習啦小編分享的融資租賃和經營租賃有何區(qū)別，希望對你有用。
融資租賃和經營租賃有何區(qū)別
1、作用不同
由于租賃公司能提供現(xiàn)成融資租賃資產，這樣使企業(yè)能在極短的時間，用少量的資金取得并安裝投入使用，并能很快發(fā)揮作用，產生效益，因此，融資租賃行為能使企業(yè)縮短項目的建設期限，有效規(guī)避市場風險，同時，避免企業(yè)因資金不足而放過稍縱即逝市場機會。經營租賃行為能使企業(yè)有選擇地租賃企業(yè)急用但并不想擁有的資產。特別是工藝水平高、升級換代快的設備更適合經營租賃。
2、兩者判斷方法不同
融資租賃資產是屬于專業(yè)租賃公司購買，然后租賃給需要使用的企業(yè)，同時，該租賃資產行為的識別標準，一是租賃期占租賃開始日該項資產尚可使用年限的75%以上;二是支付給租賃公司的最低租賃付款額現(xiàn)值等于或大于租賃開始日該項資產帳面價值的90%及以上;三是承租人對租賃資產有優(yōu)先購買權，并在行使優(yōu)先購買權時所支付購買金額低于優(yōu)先購買權日該項租賃資產公允價值的5%.四是承租人有繼續(xù)租賃該項資產的權利，其支付的租賃費低于租賃期滿日該項租賃資產正常租賃費的70%.總而言之，融資租賃其實質就是轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬，某種意義來說對于確定要行使優(yōu)先購買權的承租企業(yè)，融資租賃實質上就是分期付款購置固定資產的一種變通方式，但要比直接購買高得多。而對經營租賃則不同，僅僅轉移了該項資產的使用權，而對該項資產所有權有關的風險和報酬卻沒有轉移，仍然屬于出租方，承租企業(yè)只按合同規(guī)定支付相關費用，承租期滿的經營租賃資產由承租企業(yè)歸還出租方。
3、租賃程序不同
經營租賃出租的設備由租賃公司根據(jù)市場需要選定，然后再尋找承租企業(yè)，而融資租賃出租的設 備由承租企業(yè)提出要求購買或由承租企業(yè)直接從制造商或銷售商那里選定。
4、租賃期限不同
經營租賃期較短，短于資產有效使用期，而融資租賃的租賃期較長，接近于資產的有效使用期。
5、設備維修、保養(yǎng)的責任方不同
經營租賃由租賃公司負責，而融資租賃由承租方負責。
6、租賃期滿后設備處置方法不同
經營租賃期滿后，承租資產由租賃公司收回，而融資租賃期滿后，企業(yè)可以很少的"名義貨價"(相當于設備殘值的市場售價)留購。
7、租賃的實質不同
經營租賃實質上并沒有轉移與資產所有權有關的全部風險和報酬，而融資租賃的實質是將與資產所有權有關的全部風險和報酬轉移給了承租人。
經營租賃的實施
內容
經營租賃是那些并不怕承擔租賃物余值風險、但渴望獲得經營租賃的表外化好處的承租人的需求。所謂向經營租賃靠，就是把本來是融資租賃的交易，設法做成經營租賃。
經營租賃的前提:1)在合同中沒有關于"租賃物所有權轉移"的約定;或者，2)最低租賃付款的折現(xiàn)到租賃開始日的現(xiàn)值小于租賃開始日租賃物公允市值價值的90%;或者3)租賃期限短于該租賃物可使用年限的75%。
方法
1)直接降低租金;2)讓承租人找到言之有據(jù)又適合需要的折現(xiàn)率，使得最低租賃付款的折現(xiàn)值小于租賃開始日租賃物公允市值的90%;3)改換付款名目，盡量采用或有租金，使一些付款不被納入最低租賃付款中去;4)以收取期末應退還但不計息或只計低息的租賃保證金的方式來降低租金;5)變全期等額租金為租金分段下調或分段上調，使最低租賃付款的折現(xiàn)值下降;6)單列技術咨詢和服務費、人員培訓費、維修費之類履約成本，使之不與租金混同;7)列入提前結束合同選擇權條款，使得部分租金的收取變得不確定，因而可歸類為或有租金;8)單列應由承租人承擔的租賃物余值保險的保費，使之不與租金混同;9)將一筆交易分成兩個合同，使其中之一符合經營租賃的要求。出租人的損失由另一(融資租賃)合同彌補;10)在賣主身上動腦筋。通過推遲對賣主的付款、向賣主收取傭金或者取得買主對余值的擔保等方法，降低出租人的成本及風險，并進而降低租金，使之符合經營租賃的歸類標準。
手續(xù)
經營租賃是一種雙邊交易，業(yè)務手續(xù)比較簡單，大致可分為以下幾個步驟:
(1)未來承租人把自己所需租賃的設備名稱、規(guī)格和型號向租賃機構提出委托。
(2)租賃機構研究該項委托后，與未來承租人一起磋選租設備的租期、租金和支付方式等租賃條款，待談妥后與未來承租人簽訂租賃合同。為簡化手續(xù)，經營租賃的出租人往往將各類待出租設備按不同的租期和支付方式，分別列出固定租賃費率，供承租人選擇，承租人只需按固定格式填寫一份表格式簡單租約。
(3)出租人交貨、收租并提供出租設備的維修服務。
(4)出租人到期收回租賃事件。
融資租賃的發(fā)展歷程
起源
現(xiàn)代融資租賃產生于二戰(zhàn)之后的美國。二戰(zhàn)以后，美國工業(yè)化生產出現(xiàn)過剩，生產廠商為了推銷自己生產的設備，開始為用戶提供金融服務，即：以分期付款、寄售、賒銷等方式銷售自己的設備。由于所有權和使用權同時轉移，資金回收的風險比較大。于是有人開始借用傳統(tǒng)租賃的做法，將銷售的物件所有權保留在銷售方，購買人只享有使用權，直到出租人融通的資金全部以租金的方式收回后，才將所有權以象征性的價格轉移給購買人。這種方式被稱為“融資租賃”，1952年美國成立了世界第一家融資租賃公司——美國租賃公司(現(xiàn)更名為美國國際租賃公司)，開創(chuàng)了現(xiàn)代租賃的先河。
在中國的歷史
中國的現(xiàn)代租賃業(yè)開始于20世紀80年代的改革開放，為了解決資金不足和從國外引進先進技術、設備和管理的需求，在榮毅仁先生的倡導下，作為增加引進外資的渠道，從日本引進了融資租賃的概念，以中國國際信托投資公司為主要股東，成立了中外合資的東方租賃有限公司和以國內金融機構為主體的中國租賃有限公司開展融資租賃業(yè)務，用這種方法從國外引進先進的生產設備，管理、技術，改善產品質量，提高中國的出口能力。
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