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融資租賃公司存在的問題

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融資租賃公司存在的問題

  融資租賃行業(yè)起源于20世紀中葉的美國,在中國,融資租賃行業(yè)的發(fā)展以1981年第一家金融租賃公司的成立為標志。下面是由學(xué)習(xí)啦小編分享的融資租賃公司存在的問題,希望對你有用。

  融資租賃公司存在的問題

  1、對融資租賃認識不足,經(jīng)營觀念落后

  我國融資租賃業(yè)務(wù)的開展,最先是出于解決國內(nèi)資金不足和從國外引進先進技術(shù)、設(shè)備和管理的需要,通過貿(mào)易與金融的結(jié)合,用融資的方式達到融物的目的。雖然融資租賃具有促進投資、融資、促銷和資產(chǎn)管理等多項功能,但這些功能作用在實踐中并未得到融資租賃公司的共識。長期以來我國融資租賃公司過于強調(diào)融資租賃的金融功能,而忽視或否認融資租賃的其他功能,因此造成業(yè)務(wù)品種基本上還屬于單一融資租賃,也造成了融資租賃等同于分期付款購買設(shè)備的認識偏差,企業(yè)租賃意識淡薄,融資租賃業(yè)務(wù)本身具有的特殊功能和優(yōu)勢沒有充分體現(xiàn)出來。經(jīng)營上沒有樹立以租賃企業(yè)為中心的市場營銷觀念,只注重資金的融通,而忽視了為承租人提供租賃全過程中的全方位、多樣化的綜合服務(wù)。

  2、規(guī)模較小,資金短缺

  雖然從數(shù)量上看我國融資租賃公司已不少,但規(guī)模大都很小。有鑒于此,《金融租賃公司管理辦法》規(guī)定了金融租賃公司1億元人民幣的最低注冊資本要求,但目前能達到這個標準的不到10個。由于融資租賃公司注冊資金太少,不僅很多大宗業(yè)務(wù)無法開展.而且抗風(fēng)險能力差。

  租賃業(yè)是一項需大量長期資金投人的行業(yè),而我國融資租賃公司籌資渠道單一,主要來源為吸收少量信托和委托存款,且以短期資金為主,外商投資租賃公司的主要資金來源則為中外股東的融資,兩者都缺乏長期穩(wěn)定的融資來源,嚴重制約其發(fā)展。從現(xiàn)階段看,由于我國融資租賃公司性質(zhì)上仍屬于非銀行金融機構(gòu),故不能納入國家信貸計劃,無法獲得長期性貸款補充自有資金;雖然《金融租賃公司管理辦法》規(guī)定金融租賃公司可發(fā)行金融債券,但至今也沒有出臺具體實施辦法,加上我國金融市場欠發(fā)達,融資受到限制;向金融機構(gòu)大量借款,又缺乏足夠擔(dān)保財產(chǎn);而通過轉(zhuǎn)租賃和回租進行外匯融資,又受到國家外匯管理局外債額度管理的較大限制;而外商投資租賃公司則只能向外籌資。這些使得融資租賃企業(yè)仍然沒有足夠的融資來源。

  3、經(jīng)營范圍較小,業(yè)務(wù)形式單一

  融資租賃業(yè)在20世紀80年代引人我國,原本只把它作為引進外資的一個渠道,但經(jīng)過二十多年的發(fā)展,這種局面仍然沒有得到根本改變。我國融資租賃公司目前大多以經(jīng)營簡單融資租賃為主,經(jīng)營范圍狹小,產(chǎn)品單一,主要以轉(zhuǎn)租賃形式開展國際承租業(yè)務(wù),以引進外資和設(shè)備為主要內(nèi)容。對國內(nèi)企業(yè)間的設(shè)備融資業(yè)務(wù)開展得較少,對出口租賃業(yè)務(wù)則尚處于嘗試階段,且大都采用資金配置效率低下且風(fēng)險較大的自營租賃方式,主要依靠公司自身的資金開展租賃業(yè)務(wù),這更加劇了資金短缺。

  4、管理體制不順,經(jīng)營不規(guī)范,歷史包袱沉重

  首先,我國對融資租賃公司缺乏統(tǒng)一的管理,對融資租賃公司目前還沒有統(tǒng)一的審批和監(jiān)管部門?,F(xiàn)在中資金融租賃公司歸中國人民銀行管理,外商投資租賃公司歸外經(jīng)貿(mào)部管理,地方中資非金融性的租賃公司由各級地方政府審批管理。另外涉及外匯部分還需要外管局審批,涉及稅收還要稅務(wù)部門審批,預(yù)提稅還需要涉外稅務(wù)部門審批。在管理方法上仍沿用計劃經(jīng)濟體制下對國有企業(yè)的模式。這種多頭管理在一定程度上影響了租賃公司的健康發(fā)展。其次,大部分融資租賃公司經(jīng)營欠規(guī)范,表現(xiàn)為:

  (1)租賃主業(yè)不突出,小而全。相當(dāng)多的租賃公司脫離主業(yè)經(jīng)營,進人房地產(chǎn)投資、高息攬存和證券投資等領(lǐng)域;

  (2)沒有建立規(guī)范的內(nèi)部管理和風(fēng)險控制體系。

  對租賃項目事先缺乏慎重、全面的評估,盲目投資現(xiàn)象普遍,更加大了經(jīng)營風(fēng)險,致使大量租金無法收回。部分公司租賃資產(chǎn)比例偏低,甚至不能支付到期債務(wù)。另外,大多數(shù)融資租賃公司還飽受欠租拖累。我國融資租賃業(yè)起步于計劃經(jīng)濟體制時期,我國的非銀行金融租賃公司主要股本結(jié)構(gòu)是國有資產(chǎn),早期的融資租賃項目都是按計劃經(jīng)濟投資體制、由政府推薦并擔(dān)保的項目,且都是高負債經(jīng)營的新項目,故現(xiàn)在租賃公司的一部分債務(wù)純屬舊投資體制下的政策性負債,至今還沒有徹底解決。據(jù)初步統(tǒng)計,需要解決的歷史遺留下來的巨額欠租大約4億美元。閣加上承租人的信用得不到保證,拖欠大量租金,導(dǎo)致租賃公司資金周轉(zhuǎn)困難,無法進一步開展業(yè)務(wù)甚至因此導(dǎo)致部分租賃公司破產(chǎn)或瀕臨破產(chǎn)。

  5、對融資租貨的理論研究滯后,專業(yè)人員嚴重不足

  長期從事融資租賃的專業(yè)人才不過2000人,專業(yè)的理論工作者更是鳳毛麟角。融資租賃的業(yè)務(wù)實踐宣傳也大多停留在國際上80年代對融資租賃的理解上。

  6、缺乏良好的外部環(huán)境

  首先,對租賃行業(yè)的認識存在偏差。長期把融資租賃看成是“租賃貸款”,很多企業(yè)對之根本不了解,造成我國租賃市場小,融資租賃還未成為金融領(lǐng)域中可與銀行、信托、證券、保險并駕齊驅(qū)的行業(yè)。

  其次,對融資租賃業(yè)的管理法規(guī)有待完善。雖然融資租賃業(yè)務(wù)早在1981年已在我國開展起來,但直到1996年才由最高人民法院頒布了《關(guān)于審理融資租賃合同糾紛若干問題的規(guī)定》,正式明確融資租賃法律關(guān)系。1999年頒布的《合同法》,將融資租賃作為列名合同在一個分章中作出規(guī)定,成為我國最早的租賃法律文件,從而改變了融資租賃無法可依的狀況。隨后又頒布了《金融租賃公司管理辦法》、《外商投資租賃公司審批管理暫行辦法》和《企業(yè)會計準則一租賃》。但這些法律法規(guī)還欠具體,有待完善。

  第三,缺乏強有力的指導(dǎo)和政策支持。我國還沒有設(shè)立全國性的租賃協(xié)會,加強對租賃業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)和協(xié)調(diào),也缺乏對租賃公司應(yīng)有的鼓勵扶持政策,尤其是在稅收優(yōu)惠、信貸支持方面。

  融資租賃公司的風(fēng)險因素

  融資租賃的風(fēng)險來源于許多不確定因素,是多方面并且相互關(guān)聯(lián)的,在業(yè)務(wù)活動中充分了解各種風(fēng)險的特點,才能全面、科學(xué)地對風(fēng)險進行分析,制定相應(yīng)的對策。融資租賃的風(fēng)險種類主要有以下幾種:

  產(chǎn)品市場風(fēng)險

  在市場環(huán)境下,不論是融資租賃、貸款或是投資,只要把資金用于添置設(shè)備或進行技術(shù)改造,首先應(yīng)考慮用租賃設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品的市場風(fēng)險,這就需要了解產(chǎn)品的銷路、市場占有率和占有能力、產(chǎn)品市場的發(fā)展趨勢、消費結(jié)構(gòu)以及消費者的心態(tài)和消費能力。若對這些因素了解得不充分,調(diào)查得不細致,有可能加大市場風(fēng)險。

  金融風(fēng)險

  因融資租賃具有金融屬性,金融方面的風(fēng)險貫穿于整個業(yè)務(wù)活動之中。對于出租人來說,最大的風(fēng)險是承租人還租能力,它直接影響租賃公司的經(jīng)營和生存,因此,對還租的風(fēng)險從立項開始,就應(yīng)該備受關(guān)注。

  貨幣支付也會有風(fēng)險,特別是國際支付,支付方式、支付日期、時間、匯款渠道和支付手段選擇不當(dāng),都會加大風(fēng)險。

  貿(mào)易風(fēng)險

  因融資租賃具有貿(mào)易屬性,貿(mào)易方面的風(fēng)險從定貨談判到試車驗收都存在著風(fēng)險。由于商品貿(mào)易在近代發(fā)展得比較完備,社會也相應(yīng)建立了配套的機構(gòu)和防范措施,如信用證支付、運輸保險、商品檢驗、商務(wù)仲裁和信用咨詢都對風(fēng)險采取了防范和補救措施,但由于人們對風(fēng)險的認識和理解的程度不同,有些手段又具有商業(yè)性質(zhì),加上企業(yè)管理的經(jīng)驗不足等因素,這些手段未被全部采用,使得貿(mào)易風(fēng)險依然存在。

  技術(shù)風(fēng)險

  融資租賃的好處之一就是先于其他企業(yè)引進先進的技術(shù)和設(shè)備。在實際運作過程中,技術(shù)的先進與否、先進的技術(shù)是否成熟、成熟的技術(shù)是否在法律上侵犯他人權(quán)益等因素,都是產(chǎn)生技術(shù)風(fēng)險的重要原因。嚴重時,會因技術(shù)問題使設(shè)備陷于癱瘓狀態(tài)。其他還包括經(jīng)濟環(huán)境風(fēng)險、不可抗力等等。

  融資租賃公司的發(fā)展歷程

  起源

  現(xiàn)代融資租賃產(chǎn)生于二戰(zhàn)之后的美國。二戰(zhàn)以后,美國工業(yè)化生產(chǎn)出現(xiàn)過剩,生產(chǎn)廠商為了推銷自己生產(chǎn)的設(shè)備,開始為用戶提供金融服務(wù),即:以分期付款、寄售、賒銷等方式銷售自己的設(shè)備。由于所有權(quán)和使用權(quán)同時轉(zhuǎn)移,資金回收的風(fēng)險比較大。于是有人開始借用傳統(tǒng)租賃的做法,將銷售的物件所有權(quán)保留在銷售方,購買人只享有使用權(quán),直到出租人融通的資金全部以租金的方式收回后,才將所有權(quán)以象征性的價格轉(zhuǎn)移給購買人。這種方式被稱為“融資租賃”,1952年美國成立了世界第一家融資租賃公司——美國租賃公司(現(xiàn)更名為美國國際租賃公司),開創(chuàng)了現(xiàn)代租賃的先河。

  在中國的歷史

  中國的現(xiàn)代租賃業(yè)開始于20世紀80年代的改革開放,為了解決資金不足和從國外引進先進技術(shù)、設(shè)備和管理的需求,在榮毅仁先生的倡導(dǎo)下,作為增加引進外資的渠道,從日本引進了融資租賃的概念,以中國國際信托投資公司為主要股東,成立了中外合資的東方租賃有限公司和以國內(nèi)金融機構(gòu)為主體的中國租賃有限公司開展融資租賃業(yè)務(wù),用這種方法從國外引進先進的生產(chǎn)設(shè)備,管理、技術(shù),改善產(chǎn)品質(zhì)量,提高中國的出口能力。

  
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