學(xué)習(xí)啦小編為你整理現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬范本，內(nèi)容如下，歡迎閱讀參考。

　　現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬范本

　　出納依據(jù)會計憑證登記“現(xiàn)金日記賬”和“銀行存款日記賬”，凡是與現(xiàn)金和銀行存款相關(guān)的收入或支出記賬，其他的不記。

　　舉例說明：9月20日提取現(xiàn)金100(借：庫存現(xiàn)金100，貸：銀行存款100);9月25日銷售收到現(xiàn)金500(借：庫存現(xiàn)金500，貸：主營業(yè)務(wù)收入500);9月30日結(jié)轉(zhuǎn)成本(借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品)。

　　現(xiàn) 金 日 記 賬

　　月 日 憑證號 摘要 對方科目 收入 付出 結(jié)存

　　9 20 提取現(xiàn)金 銀行存款 100

　　9 25 收到貨款 主營業(yè)務(wù)收入 500

　　9月30日結(jié)轉(zhuǎn)成本與現(xiàn)金無關(guān)，不登記“現(xiàn)金日記賬”。

　　銀行存款日記賬

　　月 日 憑證 摘要 對方科目 借方 貸方 方向 余額

　　9 20 提取現(xiàn)金 庫存現(xiàn)金 100 貸

　　其他與銀行存款無關(guān)的不登銀行存款日記賬。

　　注意事項：

　　1、按時間順序逐筆登賬，做到日清月結(jié)，經(jīng)常核對，賬錢相符。

　　2、定期(每月至少一次)與會計核對現(xiàn)金。

　　3、定期到銀行拿對賬單，做“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，與銀行存款對賬。

　　4、對每筆報銷款項核對發(fā)票金額和發(fā)票真?zhèn)危苊忮e賬和假票。

　　5、如果日記賬登錯了，用紅筆在手工賬錯誤的一行劃紅線，等于取消了這個記錄，再把正確的用藍筆登記在后面。金額不允許涂改。