2017抄稅報稅流程是怎樣的
2017抄稅報稅流程是怎樣的
隨著信息技術在我國的普及,各類電子報稅信息化技術手段在各省稅務機關得到廣泛應用。那么2017年抄報稅的流程是怎樣的呢？學習啦小編整理了一些2017抄稅報稅流程，有興趣的親可以來閱讀一下!
2017抄稅報稅流程
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目的：檢查企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票的完整情況，對企業(yè)的銷項稅額進行控制。
每月報稅前必須對本企業(yè)已開具的增值稅專用發(fā)票拿到稅局進行抄稅，以核實企業(yè)的銷項稅額情況。
抄稅所需資料：
?、逼髽I(yè)發(fā)票領購簿
?、睮C 卡
⒊月末時從金穗卡里打印出的本月開具增值稅發(fā)票清單一份(包括專用發(fā)票和普通發(fā)票)
?、瓷显麻_具的增值稅發(fā)票最后一份存根聯(lián)、本月(需報稅月份)開具的增值稅發(fā)票全部存根聯(lián)以及下月開具的第一份增值稅發(fā)票存根聯(lián)
?、等绻髽I(yè)在申報月份開具過銷項負數(shù)發(fā)票，在抄稅時還應攜帶稅務機關出具的“開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單”以備檢查。
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每月在報稅期(一般為每月 10 日內，遇國家法定節(jié)假日稅局另行通知)內對所需申報的稅種進行申報。
報稅流程：
(1)報稅前期工作
?、痹谏陥笃趦葘π枥U納的各種稅款進行準確計算，列出需繳納各稅種的正確稅款
⒉對需繳納的稅款填寫用款及費用報銷單或內部轉款單，并經(jīng)各級領導審核批準
⒊批準過的報銷單轉交出納轉款
?、刺顚懗鰬獔蠖惙N的納稅申報表，并打印出紙質資料(加蓋企業(yè)公章，地稅的綜合納稅申報表還需加蓋企業(yè)法人代表印章)
注意事項：除工會經(jīng)費直接轉到稅局賬戶外，其他稅款要先轉到公司稅款賬戶上到報稅之日拿加蓋過預留銀行印鑒的繳款書再到銀行把款轉到相應的稅局賬戶上。
(2)報稅過程中工作
A：申報國稅(國稅稅種為增值稅、消費稅和所得稅)
?、蓖ㄟ^企業(yè)的網(wǎng)上申報軟件對所需申報稅種進行網(wǎng)上申報
⒉網(wǎng)上申報后，攜帶打印出的相應紙質納稅申報表等相關資料到辦稅大廳窗口 2 經(jīng)稅員審核，大廳稅員核對無誤后如有應繳的稅款，會打印出繳款書以做為企業(yè)轉稅款的憑據(jù)。
⒊繳款書上加蓋預留銀行印鑒(企業(yè)財務專用章和法人代表印章)
?、茨美U款書到開戶行農(nóng)行官渡營業(yè)所轉稅款
?、缔D款后銀行工作人員退還繳款書的相應聯(lián)次，第一聯(lián)企業(yè)留存，其他退還的聯(lián)次送還給稅務機關。
?、兑罁?jù)繳款書的第一聯(lián)編制記賬憑證
國稅報表所需資料(一式兩份)
?、痹鲋刀惣{稅申報表主表
?、苍鲋刀惣{稅申報表附表一
?、吃鲋刀惣{稅申報表附表二
?、聪M稅納稅申報表
?、邓枚惣{稅申報表
?、镀髽I(yè)資產(chǎn)負債表、利潤表
?、菲髽I(yè)每月機動車開票信息表
注意事項：
以上稅種如無應繳的稅款，也應按時在申報期內進行零申報。
每月申報時把 EXCEL 表格制作的機動車開票信息表拷貝到優(yōu)盤上，在報稅時提醒大廳稅員把此信息保存到稅務機關電腦上。
B：申報地稅(地稅稅種為除國稅核定外的稅種)
?、睌y帶加蓋過印蓋的綜合納稅申報表(一式四份)到中牟縣新縣城地稅局企業(yè)科審核，審核過后企業(yè)科工作人員在申報表上加蓋企業(yè)科人員印蓋
⒉拿加蓋過企業(yè)科人員印蓋的綜合納稅申報表到辦稅大廳報稅，大廳稅員根據(jù)納稅申報表打印出繳款書以做為企業(yè)轉稅款的憑據(jù);另外由于企業(yè)的工會經(jīng)費是稅務局代工會收取的，所以稅款不是直接繳納到國庫，因此企業(yè)的工會經(jīng)費不是打印繳款書，而是完稅證(已申報完稅款的的憑證)。
?、忱U款書上加蓋預留銀行印鑒(企業(yè)財務專用章和法人代表印章)
?、茨美U款書到開戶行農(nóng)村信用合作社轉稅款
⒌轉款后銀行工作人員退還繳款書的相應聯(lián)次，第一聯(lián)企業(yè)留存，其他退還的聯(lián)次送還給稅務機關。
?、兑罁?jù)繳款書的第一聯(lián)編制記賬憑證
注意事項：在報地稅時，由于工會經(jīng)費是以完稅證作為完稅依據(jù)，所以在申報工會經(jīng)費時稅款賬戶上須有足額的稅款。
抄稅與報稅小結：一般程序上，企業(yè)應該先抄稅后報稅，因為抄稅是稅務機關對企業(yè)的銷項稅額控制的過程;當銷項稅額和進項稅額都歸口以后，報稅的正確與否稅務機關很快就可以審查出來，而企業(yè)也可以省略去出錯后再重新報稅的麻煩。但是在企業(yè)實行網(wǎng)上報稅以后，只要企業(yè)稅務會計能夠準確計算出應報的稅款，可以在網(wǎng)上先報稅，然后再到稅務機關進行抄稅。
網(wǎng)上報稅后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)申報出錯了，在申報期內可以聯(lián)系稅務機關辦稅大廳窗口 2 工作人員把已申報報表刪除，然后企業(yè)再重新申報。但是如果是申報期后發(fā)現(xiàn)的，就只有在下個月申報時做錯賬調整了。
2017網(wǎng)上申報防偽流程
開具增值稅發(fā)票
(一)：系統(tǒng)設置
#1. 初始化禁做，第一次安裝時使用。
#2. 稅務信息，名字和稅號不能修改，銀行賬號，輸入一個號碼后輸?shù)诙€時需回車。
#3.商品只能先錄入商品編號后選入，客戶編碼可直接輸入也可選入;商品稅目(需有)，簡碼(可有可無);單價應在開具發(fā)票時直接輸入;地址電話銀行賬戶，輸入時需從編輯器中輸入;保存時點左上角退出，不點右上角的差號。
(二)：發(fā)票管理
#1. 發(fā)票領用：購買(帶IC卡)――讀入開票系統(tǒng)(買錯發(fā)票需退回IC卡發(fā)票號)。注意：購買時需持報表和IC卡等(國稅局決定);讀入時若失敗，原因：未插IC卡;IC卡中無領購的發(fā)票;發(fā)票流水號已經(jīng)讀走(點發(fā)票填開，看有沒有發(fā)票);金稅卡已到鎖死期。
#2. 發(fā)票退回：只有因國稅局錯買了發(fā)票才能使用此項。
#3. 開具發(fā)票：確認發(fā)票代碼和號碼;金稅卡日期如錯誤，應攜帶IC卡到國稅局授權修改;商品信息中注意含不含稅;一張發(fā)票只能一種稅率，只能開八行商品;開完發(fā)票，打印即保存了;銷方信息：銀行賬號可多個。
#4. 發(fā)票修復：發(fā)票修復后，所有發(fā)票無法打印(從金稅卡到硬盤)。發(fā)票查詢：發(fā)票開具管理
a. 查詢打印時，點第一窗口的打印。
b.山東省清單打印選套打。
c. 發(fā)票復制：選中行——選項。 注意：復制過來的商品可修改。
#5. a.開局帶銷貨清單的發(fā)票：如果商品行多于八行，需開清單;先確認含不含稅;只能在清單上寫商品，發(fā)票上不寫商品;清單一張可打十二行。
b. 開局帶折扣的專用發(fā)票 ：01. 帶清單：清單中的每行都可加折扣或多行統(tǒng)一折扣;但發(fā)票上只顯示一行折扣欄(不管是不是同種折扣)。 02. 不帶清單：選中商品行、點折扣，其折扣行數(shù)是指選中行及上面幾行;折扣行只能刪除不能修改;商品行與折扣行之間不許加入信息，折扣行算一行;每行或多行商品可加折扣，但總金額不可加折扣。
c. 開局負數(shù)發(fā)票：商品與客戶都不用填寫，且有退回之正數(shù)發(fā)票;隔月發(fā)票需沖紅。沖一部分的，需對方國稅局退貨證明，用減號重新輸入(單位為正)，找不到明細，需手工輸入，需保存點打印按鈕。
d. 作廢專用發(fā)票： 01. 當月發(fā)票可以作廢，隔月的需沖紅。 02. 誰開誰作廢。 03. 點擊作廢按鈕。 04. 已報稅的發(fā)票不能作廢只能沖紅。
(三).抄稅報稅：
每月1號至10號，超期罰款。(需持IC卡和報表)。
#1. 抄稅流程: 01. 抄稅寫IC卡(大約%
2017抄稅的防偽系統(tǒng)
增值稅防偽稅控系統(tǒng)(以下簡稱防偽稅控系統(tǒng))是國家金稅工程的重要組成部分，是為控管增值稅，扼制利用增值稅專用發(fā)票偷稅、騙稅，防止稅收流失而研制成的，它是運用數(shù)字密碼和電子存儲技術，強化專用發(fā)票的防偽功能，實現(xiàn)對增值稅一般納稅人稅源監(jiān)控的計算機管理系統(tǒng)。防偽稅控系統(tǒng)的發(fā)明、推廣和使用己成為我國稅收征管的強有力手段之一，極大地維護了國家的稅收安全。以下重點介紹與防偽稅控開票系統(tǒng)的抄稅相關的問題，讓大家對此有一個全面的了解.一、防偽稅控企業(yè)的會計區(qū)間
目前防偽稅控企業(yè)允許有兩種會計區(qū)間。一是防偽稅控企業(yè)做賬的會計區(qū)間：該會計區(qū)間可由企業(yè)根據(jù)實際情況自行確定，也就是說進入防偽稅控系統(tǒng)以后，企業(yè)的做賬會計區(qū)間仍可保持原狀不變，在該會計區(qū)間開出的發(fā)票數(shù)據(jù)應通過納稅申報表向主管國稅機關進行“納稅申報”;二是防偽稅控系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集會計區(qū)間(也稱為“開票會計區(qū)間”)：該會計區(qū)間統(tǒng)一規(guī)定為每月1日至每月的最后一天，該區(qū)間的開票數(shù)據(jù)通過防偽稅控開票系統(tǒng)“抄稅”后，向主管國稅機關的防偽稅控窗口進行“報稅”。兩個會計區(qū)間可以不同。二、抄稅時間
防偽稅控企業(yè)在每個開票會計區(qū)間結束以后抄稅期第一次啟動開票系統(tǒng)時，系統(tǒng)提示企業(yè)必須抄稅，否則不允許開票，且抄稅后要在征期內報稅(節(jié)假日國家規(guī)定順延)，愈期不報稅的企業(yè)將不能開票。遇有節(jié)假日可延期報稅，但延期報稅的時間需由稅務機關的報稅系統(tǒng)對企業(yè)IC卡進行授權后方可生效。如果開票系統(tǒng)安裝后未開具加密票的，也必須在開票會計區(qū)間結束后進行抄稅處理，并向主管稅務分局進行“零”報稅，否則開票系統(tǒng)將執(zhí)行鎖死功能。
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3.抄報稅流程