2017注冊(cè)空殼公司違法嗎
我們有時(shí)候會(huì)聽(tīng)說(shuō)空殼公司，這注冊(cè)一家空殼公司違法嗎？如何注冊(cè)呢？小編為你帶來(lái)了“注冊(cè)空殼公司”的相關(guān)知識(shí)，看完你就會(huì)明白！
空殼公司違法嗎
空殼公司的法律特征
1、從來(lái)沒(méi)有委任董事;
2、已經(jīng)做好公章，股票書等法律所要求的文件;
3、從來(lái)沒(méi)有開(kāi)始經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，因此，購(gòu)買者只須提供所需文件，便可以即時(shí)使用，而且不需擔(dān)心隱蔽風(fēng)險(xiǎn)。
空殼公司轉(zhuǎn)讓的注意事項(xiàng)
1、公司轉(zhuǎn)讓需謹(jǐn)慎，特別是抽逃注冊(cè)資本或者注冊(cè)資本出資不實(shí)的公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓，有可能使自己陷入更大麻煩。
2、最高法院《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問(wèn)題的規(guī)定(試行)》第80條規(guī)定：“被執(zhí)行人無(wú)財(cái)產(chǎn)清償債務(wù)，如果其開(kāi)辦單位對(duì)其開(kāi)辦時(shí)投入的注冊(cè)資金不實(shí)或抽逃注冊(cè)資金，可以裁定變更或追加其開(kāi)辦單位為被執(zhí)行人，在注冊(cè)資金不實(shí)或抽逃注冊(cè)資金的范圍內(nèi)，對(duì)申請(qǐng)執(zhí)行人承擔(dān)責(zé)任。
3、抽逃注冊(cè)資金不僅屬民事違法行為，也有可能構(gòu)成刑事犯罪。根據(jù)我國(guó)刑法第一百五十九條的規(guī)定，公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定，在公司成立后又抽逃其出資，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處抽逃出資金額百分之二以上百分之十以下罰金。
空殼公司的轉(zhuǎn)讓要負(fù)責(zé)任嗎
公司轉(zhuǎn)讓需謹(jǐn)慎，特別是抽逃注冊(cè)資本或者注冊(cè)資本出資不實(shí)的公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓，有可能使自己陷入更大麻煩。最高法院《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問(wèn)題的規(guī)定(試行)》規(guī)定：“被執(zhí)行人無(wú)財(cái)產(chǎn)清償債務(wù)，如果其開(kāi)辦單位對(duì)其開(kāi)辦時(shí)投入的注冊(cè)資金不實(shí)或抽逃注冊(cè)資金，可以裁定變更或追加其開(kāi)辦單位為被執(zhí)行人，在注冊(cè)資金不實(shí)或抽逃注冊(cè)資金的范圍內(nèi)，對(duì)申請(qǐng)執(zhí)行人承擔(dān)責(zé)任。”
抽逃注冊(cè)資金不僅屬民事違法行為，也有可能構(gòu)成刑事犯罪。根據(jù)我國(guó)刑法第一百五十九條的規(guī)定，公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定，在公司成立后又抽逃其出資，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處抽逃出資金額百分之二以上百分之十以下罰金。
注冊(cè)空殼公司
1.不費(fèi)吹飛之力成功注冊(cè)兩家空殼公司
注冊(cè)之簡(jiǎn)單令約菲相當(dāng)“吃驚”，收到兩家空殼公司的全部合法文書時(shí)也很“激動(dòng)”：
科斯騰鮑姆：我們都聽(tīng)過(guò)這些避稅所，以及為什么世界上那么多財(cái)富都集中在這些小島上。
約菲：所以我們都很好奇這些公司的運(yùn)作，我們是否也能成立一家這樣的公司?毫無(wú)疑問(wèn)是可以的，而且非常簡(jiǎn)單。幾天內(nèi)，我們?cè)诓澇情_(kāi)了一家公司，名叫“Unbelizable”。
科斯騰鮑姆：我們還聽(tīng)說(shuō)了另外一個(gè)避稅地。它在特拉華州，連離岸都不算，不需要證件和護(hù)照，什么都不需要。24小時(shí)后，我們就擁有了“Delawho?”。
約菲：整個(gè)經(jīng)過(guò)不得不說(shuō)非常令人吃驚。突然之間我們進(jìn)入一個(gè)秘密的世界里，我們知道了他們所有的詭計(jì)。在這個(gè)過(guò)程中我們一次又一次被保證，沒(méi)有人知道我們注冊(cè)了Unbelizable。想要翻閱我們資料的人需要先獲得法院許可。我們可以任命假董事、假股東，這樣我們的名字就不會(huì)出現(xiàn)在文件上。我一直以為它很神秘，但事實(shí)上要參與到這個(gè)世界里比我想象的要容易很多。
科斯騰鮑姆：大量文件被快遞過(guò)來(lái)。這些東西放在我桌上已經(jīng)有一個(gè)月了，我每天經(jīng)過(guò)它們很多次，看著它們，但不知道接下來(lái)要做什么。
2.隨意聘用代名董事，隱藏真實(shí)的董事
買回一個(gè)空殼公司，就像買回一個(gè)玩具一樣簡(jiǎn)單，而且還能隨意任命代名董事，讓代名董事替自己辦事，目的是隱藏真實(shí)的公司董事，兩位稅務(wù)律師大衛(wèi)•巴克利(David Buckley)和丹尼爾•戈德菲(Daniel Gottfried)揭露了離岸公司的真正運(yùn)作過(guò)程。
科斯騰鮑姆：當(dāng)時(shí)我們聯(lián)系伯利茲城那邊，他們說(shuō)如果我們要確保秘密，可以選擇“代名服務(wù)”。大致來(lái)說(shuō)就是他們找人成為公司的代名董事。這樣你就可以控制公司，但你的名字不會(huì)出現(xiàn)在文件上，文件上是代名人的名字。當(dāng)我問(wèn)誰(shuí)會(huì)是公司的代名人。他們說(shuō)最普遍的選擇是Desiree 。很明顯，Desiree是某個(gè)坐在辦公室前臺(tái)的女人。我得到的文件顯示，Desiree已經(jīng)組織了公司會(huì)議。
約菲：并且有會(huì)議記錄，說(shuō)會(huì)議在上午11點(diǎn)半結(jié)束，董事Desiree還簽名了。我們還有代名股東，他也同樣出現(xiàn)在文件里，叫Humberto Gregorio Barrera Mojica 。Humberto擁有Unbelizable全部股份，并且受 Desiree領(lǐng)導(dǎo)。
約菲：這么說(shuō)來(lái)這家公司還是我的?
戈德菲：是的，Humberto 會(huì)按你說(shuō)的做，任何時(shí)候你想要股份他都會(huì)歸還你。Humberto 還會(huì)按照你的想法在公司做出任何決定。
科斯騰鮑姆：使用“代名人”這個(gè)手段只是為了不讓你的名字出現(xiàn)在文件上。
約菲：Desiree也會(huì)按我說(shuō)的做嗎?
戈德菲：是的，你可以按照你的想法隨意指示她。
巴克利：你看這里，她已經(jīng)簽了辭職協(xié)議，但沒(méi)有簽日期。
約菲：所以我可以隨時(shí)開(kāi)除她。
巴克利：是的，什么時(shí)候想讓她離開(kāi)只要簽上日期就可以了。
約菲：我從沒(méi)有想過(guò)我能對(duì)兩個(gè)人擁有這么大的權(quán)力，他們就像是公司的代言人，是真實(shí)的人，但他們做的事完全不像一個(gè)人，就像我的替身，我讓他們走他們就一定要走。
戈德菲：是的。你甚至可以把她的職位就定為“假董事”，這樣她在簽署公司文件時(shí)，簽名下面的職位就是“假董事”這三個(gè)字。
3. 為什么空殼公司是合法的?如何洗錢?
為什么存在假董事、假股東，這個(gè)公司還能是合法的?節(jié)目中，兩位稅務(wù)律師回答了這個(gè)問(wèn)題，因?yàn)樗麄冇蓄櫩途褪沁@樣干的。像那些生活在動(dòng)蕩國(guó)家的有錢人，在那種國(guó)家里他們要提防綁架、賄賂、腐敗，想要將錢藏到國(guó)外防止別人覬覦也是說(shuō)得通的。
然而，另一個(gè)問(wèn)題出現(xiàn)了，如何利用空殼公司洗錢?
約菲：我還有另外一個(gè)問(wèn)題，如何用這兩家公司洗錢?
戈德菲：我不知道……我們經(jīng)常被顧客問(wèn)過(guò)一些大尺度的問(wèn)題，你是第一個(gè)問(wèn)我如何洗錢的。如果Unbelizable是賣T恤的，然后你從毒品交易或者其他事上發(fā)了筆橫財(cái)，你可以說(shuō)，我是賣了1000件T恤掙到這筆錢的。
約菲：兩位律師舉例，假設(shè)你有一家生產(chǎn)T恤的公司，投資者來(lái)自世界各地，如中國(guó)、墨西哥、加拿大等國(guó)，你將公司設(shè)在美國(guó)，這些世界各地的投資者就得在美國(guó)報(bào)稅。設(shè)立離岸公司有時(shí)候更容易，稅收一樣，但是能為投資者減少填寫文書的環(huán)節(jié)。
科斯騰鮑姆：細(xì)想一下，如果你要成立公司，你不會(huì)選擇在中國(guó)或者墨西哥，你會(huì)選擇在伯利茲城、開(kāi)曼群島。因?yàn)檫@些地方方便、便宜、效率高。
約菲：兩位律師告訴我們，離岸公司被大量使用，特別是在私募股權(quán)上。像你擁有大量來(lái)自世界各地的投資者，將資金集中起來(lái)收購(gòu)一家公司。私募股權(quán)在離岸公司的世界里是合法的。當(dāng)然，離岸公司是以非法出了名的，特別是在逃稅上。
科斯騰鮑姆：剛開(kāi)始的時(shí)候，我天真地以為，人們說(shuō)的避稅地，僅僅是將錢轉(zhuǎn)移到你設(shè)立在國(guó)外的離岸公司，他們不需要交稅。但實(shí)際上并不是這樣的，你還是得交稅。這也是我們找兩位律師的原因。
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