企業(yè)財務管理基礎知識匯總_財務

財務管理者需要正確評估投資回報率(ROI)，同時了解如何操縱這一指標以最大限度地提高收益。這里小編為大家整理了關于企業(yè)財務管理基礎知識匯總，方便大家學習了解，希望對您有幫助!

企業(yè)財務管理基礎知識匯總

第一步：

掌握金融類經(jīng)營類資產(chǎn)負債的劃分

管理用財務報表最大的特點就是分別考慮了經(jīng)營活動和金融活動，因此我們首先要把握金融資產(chǎn)金融負債的劃分，不建議大家死記硬背，我們可以通過其性質(zhì)和特點做出判斷，一般金融類資產(chǎn)和負債屬于籌資活動產(chǎn)生的，籌資就要付出一定的代價，通常需要計息。

因此金融類資產(chǎn)和負債包括短期計息的應收票據(jù)和應付票據(jù)以及應收和應付利息，融資租賃形成的長期應付款也是為了融資產(chǎn)生的，因此屬于金融負債，而長期權(quán)益性投資是為了控制經(jīng)營而持有的，因此屬于經(jīng)營性資產(chǎn)，短期權(quán)益性投資屬于金融資產(chǎn)，對應的應收短期權(quán)益性投資的股利屬于金融資產(chǎn)，該部分知識點也可以和會計上金融資產(chǎn)和金融負債分類相聯(lián)系，分清楚金融類項目和經(jīng)營性項目在第三章預測企業(yè)外部融資需求也可以用得到，因此該部分知識點還是非常重要的。

如果不能運用自己理論知識進行判斷的，那大家還是記憶一下。

金融資產(chǎn)：貨幣資金分情況，可供出售的金融資產(chǎn)，交易性金融資產(chǎn)，持有至到期投資，應收利息，短期權(quán)益性投資，應收短期權(quán)益性投資的股利，債權(quán)投資，短期計息應收票據(jù)，金融資產(chǎn)形成的遞延所得稅資產(chǎn)

金融負債：交易性金融負債 短期借款 長期借款 應付債券 一年內(nèi)到期的非流動負債 融資租賃形成的長期應付款 優(yōu)先股 應付優(yōu)先股股利 應付利息 金融負債形成的遞延所得稅負債

第二：

記住管理用財務報表的框架結(jié)構(gòu)以及計算思路

管理用資產(chǎn)負債表：重點記憶結(jié)構(gòu)框架

普通的資產(chǎn)負債表左方是資產(chǎn)，右方是資產(chǎn)來源負債+所有者權(quán)益，管理用資產(chǎn)負債表也是一樣，只不過左方代表的是經(jīng)營活動，右方是金融活動，左方經(jīng)營資產(chǎn)-經(jīng)營負債=凈經(jīng)營資產(chǎn)，右方是凈負債+所有者權(quán)益，我們先記住最基礎的，然后在對公式做拓展，凈經(jīng)營資產(chǎn)又等于什么?經(jīng)營性營運資本+凈經(jīng)營性長期資產(chǎn)，經(jīng)營性營運資本=經(jīng)營性流動資產(chǎn)-經(jīng)營性流動負債，這就告訴我們一個思路就是財管公式雖然很多，我們可以記憶最基礎的，然后在此基礎上做發(fā)散。

管理用利潤表：經(jīng)營損益+金融損益

經(jīng)營損益=稅后經(jīng)營凈利潤=稅前經(jīng)營凈利潤(1-所得稅稅率)

金融損益=-稅后利息費用=-(財務費用+金融類損失-金融類投資收益)__(1-所得稅稅率)

管理用現(xiàn)金流量表：實體現(xiàn)金流量=融資現(xiàn)金流量=股權(quán)現(xiàn)金流量+債務現(xiàn)金流量

這部分公式比較多，大家要把公式學活?；A公式大家看書，丫頭給大家寫寫簡化公式：

債務現(xiàn)金流量=稅后利息費用-凈負債的增加

股權(quán)現(xiàn)金流量=凈利潤-股東權(quán)益的增加=凈利潤-股權(quán)凈增加=股利分配-股份發(fā)行+股份回購=凈利潤-股權(quán)資本的凈增加

實體現(xiàn)金流量=稅后經(jīng)營凈利潤-凈經(jīng)營資產(chǎn)的增加

凈經(jīng)營資產(chǎn)的增加=凈經(jīng)營資產(chǎn)凈投資=凈投資資本的增加額=經(jīng)營資產(chǎn)的增加-經(jīng)營負債的增加=凈負債的增加+股東權(quán)益的增加=凈經(jīng)營資產(chǎn)總投資-折舊攤銷

財務比率分析：

應收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/應收賬款

在現(xiàn)實生活中我們都很怕借錢給別人(往往欠錢的都是爺，借錢的到頭來反而會成孫子)。特別是做小本生意的商戶，辛辛苦苦的做了一年的生意，到頭來賺的錢大部分都是應收賬款。(怕的是時間拖得越長，這些賬款就越難收回)

如果應收賬款收不回來，那么就是做了一年的賠本生意。

吧主體替換下，我們把商戶變成企業(yè)。如果應收賬款周轉(zhuǎn)率很低，那企業(yè)在選擇目標客戶或者在營銷方針上是否該做改變(作為價值投資者，如果企業(yè)在幾年時間都保持著較低的比率，那我們應該盡量避免投資這類企業(yè))。

除了這個比率外，我們還可以考慮其他比率來分析企業(yè)，如以下：

凈營運資本周轉(zhuǎn)率=銷售收入/凈營運資本;

固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/固定資產(chǎn)凈額;

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/資產(chǎn)總額。

以上比率越高則說明企業(yè)的盈利能力越好，在同行業(yè)的對比中就具有很強的競爭力。(用比率做對比就需要與同業(yè)的企業(yè)做對比，也需要與自身前幾年的數(shù)據(jù)做對比，這樣才能更加的突顯企業(yè)的營運能力)

獲利能力指標：

雖然很多上市企業(yè)喜歡在利潤報表中粉飾利潤，但作為財務人員還是得尊重客觀事實，通過正確的比率來管理公司。

利潤率我們都知道，這個不多講。

我們可以看下資產(chǎn)報酬率與權(quán)益報酬率。

資產(chǎn)報酬率=凈利潤/資產(chǎn)總額(它表示的是每一元資產(chǎn)所帶來的凈利潤);

權(quán)益報酬率=凈利潤/權(quán)益總額(它表示一年中股東的.回報)

這兩個比率也一般被稱為“賬面資產(chǎn)報酬率”和“賬面權(quán)益報酬率”。

市場價值計量指標：

這里面的指標相信都是價值投資者最容易接觸到的指標。

如EPS(每股盈余)，EPS=凈利潤/發(fā)行在外的股份數(shù)量

用EPS則可以推導出PE(市盈率)=每股價格/EPS

我國IPO發(fā)行的新股的市盈率不能超過23倍，這是為了讓企業(yè)以自身的價值發(fā)行股票。

如果你是投資者，請注意觀察那些有良好的股息記錄，況且股價都比較穩(wěn)的企業(yè)，它們的市盈率都比較低。再觀察大些大起大落的妖股，市盈率都在大幾百以上。

市盈率還表示作為一個投資者你的投資本金將會在未來多少年會收回。

如果某家上市企業(yè)的市盈率為8，那投資者從此刻開始投資，本金將會在第8年收回。如果你投資的企業(yè)為200多以上，那你將等這么多年。(除非你是做短線投機)

作為財務人員，我們要做的就是努力把市盈率降低，維持在一個穩(wěn)定的水平。

在一些情況下，公司會在連續(xù)一段時間虧損，這樣就使得PE值沒有任何意義，此時分析師就會采用價銷比。

價銷比=每股價格/每股銷售額

跟市盈率一樣，此數(shù)值低一點好

還有一個比率是市價—賬面價值比率

市價—賬面價值比率=每股市價/每股賬面價值

每股賬面價值是用權(quán)益總額除以在外發(fā)行的每股數(shù)量

企業(yè)管理基礎知識大全

企業(yè)管理的分類

1、按照管理對象劃分包括：人力資源、項目、資金、技術、市場、信息、設備與工藝、作業(yè)與流程、文化制度與機制、經(jīng)營環(huán)境等。

2、按照成長過程和流程劃分包括：項目調(diào)研--項目設計--項目建設--項目投產(chǎn)--項目運營--項目更新--項目二次運營--三次更新等周而復始的多個循環(huán)。

3、按照職能或者業(yè)務功能劃分包括：計劃管理、生產(chǎn)管理、采購管理、銷售管理、質(zhì)量管理、倉庫管理、財務管理、項目管理、人力資源管理、統(tǒng)計管理、信息管理等。

4、按照層次上下劃分為：經(jīng)營層面、業(yè)務層面、決策層面、執(zhí)行層面、職工層面等。

5、按照資源要素劃分為：人力資源、物料資源、技術資源、資金、市場與客戶、政策與政府資源等。

企業(yè)管理內(nèi)容

現(xiàn)代科技下，協(xié)同軟件對企業(yè)管理的幫助體現(xiàn)在三個方面：

1、搭起戰(zhàn)略和執(zhí)行之間的橋梁：以超強的執(zhí)行力保證戰(zhàn)略目標得以快速實現(xiàn)

2、實現(xiàn)管理從藝術到科學的進化：以科學的管理體系而非個人能力來駕馭大型組織

3、讓管理變得簡單而有效：以簡單致勝和中層致勝的思想來解決管理上的根本問題

對國內(nèi)外眾多業(yè)績優(yōu)秀企業(yè)的調(diào)研分析認為，競爭力強的企業(yè)在內(nèi)部組織設置和管理杠桿運用方面都具有卓越的特色，他們的執(zhí)行力比競爭對手更快、更好。

現(xiàn)代科技將先進的管理理念和辦公方式，通過軟件技術和網(wǎng)絡技術進行了工具化，以事務和項目為中心，幫助組織建立通暢的信息交流體系，有效的協(xié)作執(zhí)行體系，精準的決策支撐體系，來提高組織內(nèi)部的管理和辦公能力，建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一、反應敏捷的高水平執(zhí)行團隊。

企業(yè)管理的重要意義

企業(yè)管理使企業(yè)的運作效率大大增強;讓企業(yè)有明確的發(fā)展方向;使每個員工都充分發(fā)揮他們的潛能;使企業(yè)財務清晰，資本結(jié)構(gòu)合理，投融資恰當;向顧客提供滿足的產(chǎn)品和服務;樹立企業(yè)形象，為社會多做實際貢獻。

1、企業(yè)管理可以增強企業(yè)的運作效率,提高生產(chǎn)效率。

2、可以讓企業(yè)有明確的發(fā)展方向。

3、可以使每個員工都充分發(fā)揮他們的潛能。

4、可以使企業(yè)財務清晰，資本結(jié)構(gòu)合理，投融資恰當。

5、可以向顧客提供滿足的產(chǎn)品和服務。

6、可以更好的樹立企業(yè)形象，為社會多做實際貢獻。

企業(yè)管理的發(fā)展崛起

三十年的改革開放讓中國經(jīng)濟快速崛起，也讓中國的企業(yè)家群體不斷壯大、不斷成熟，更讓“華商”成為繼“世界第一商人——猶太人”之后又一個引人注目、受人尊重的群體。

在經(jīng)濟全球化的今天，中國的企業(yè)家們，既要面對來自外部的挑戰(zhàn)，又要探詢符合本土國情特質(zhì)、企業(yè)現(xiàn)狀的經(jīng)營之路。如何將一法、二理、三情的西方現(xiàn)代管理科學理念與一情、二理、三法的“中國式”傳統(tǒng)管理理念有機融合，形成具有“中國特色”的企業(yè)管理之道，是擺在眾多華商面前亟待解決的關鍵問題!

針對上述問題，專家、學者們，經(jīng)過多年的研究、探索，逐漸產(chǎn)生了一批富含中國文化底蘊、具有中國特色的現(xiàn)代管理理論，比如東堂策的《東堂論治》、曾仕強的《儒家管理哲學》、余世維的《贏在執(zhí)行》、周三多的《管理學原理與方法》、石滋宜的《石滋宜談競爭力》、陳泓冰的《標桿興國》等。這些理論的產(chǎn)生，旨在為中國企業(yè)界培養(yǎng)一批精通科學管理、擅長藝術領導，視野寬、觀念新，具有遠見卓識、深厚素養(yǎng)底蘊的華商領軍人物，為中國經(jīng)濟的振興，為華商能傲立于世界商界之林助力加油!

企業(yè)管理大致包含了：對標管理、戰(zhàn)略管理、營銷管理、商戰(zhàn)謀略、物資管理、質(zhì)量管理、成本管理、財務管理、資本運營、人力資源、領導力提升等內(nèi)容。

領導者是企業(yè)的.靈魂，而組織則是企業(yè)的肌體。組織戰(zhàn)略不僅是企業(yè)內(nèi)部團隊的塑造和經(jīng)營，更需要外部橫向競爭和縱向產(chǎn)業(yè)鏈支持的組織經(jīng)營，因為戰(zhàn)略是通過組織來實現(xiàn)的。卓越的組織戰(zhàn)略，首先是設定積極的戰(zhàn)略與目標，搭建實施戰(zhàn)略所需要的具備實施效力的卓越組織體系，并不斷錘煉自身、持續(xù)發(fā)展，構(gòu)建高效企業(yè)，向積極的目標持續(xù)推進。

企業(yè)管理總則

第一條 為了加強管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細則。

第二條 公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項決定、紀律。

第三條 禁止任何組織、個人利用任何手段侵占或破壞公司財產(chǎn)。

第四條 公司禁止任何所屬機構(gòu)、個人損害公司的形象、聲譽的行為。

第五條 公司禁止任何所屬機構(gòu)、個人為小集體、個人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。

第六條 公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。

第七條 公司提倡全體員工刻苦學習科學技術文化知識，公司為員工提供學習、深造的條件和機會，努力提高員工的素質(zhì)和水平，造就一支思想和業(yè)務過硬的員工隊伍。

第八條 公司鼓勵員工發(fā)揮才能，多作貢獻。對有突出貢獻者，公司予以獎勵、表彰。

第九條 公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會，鼓勵員工積極向上。

第十條 公司倡導員工團結(jié)互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神。

第十一條 公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務及發(fā)展提出合理化建議，對作出貢獻者公司予以獎勵、表彰。

第十二條 公司尊重員工的辛勤勞動，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應有的待遇，充分發(fā)揮其知識為公司多作貢獻。

第十三條 公司為員工提供社會保險等福利保證，并隨著經(jīng)濟效益的提高而提高員工各方面的待遇。

第十四條 公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。

第十五條 公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負責任的工作態(tài)度。

第十六條 公司提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費;降低消耗，增加收入，提高效益。

第十七條 維護公司紀律，對任何人違反公司章程和各項制度的行為，都要予以追究。

企業(yè)管理范疇

從管理對象來分，可以將管理分成業(yè)務管理和行為管理。業(yè)務管理更側(cè)重于對組織的各種資源的管理，比如財務、材料、產(chǎn)品等相關的管理。而行為管理則更側(cè)重于對組織成員行為的管理，以此而產(chǎn)生了組織的設計、機制的變革、激勵、工作計劃、個人與團隊的協(xié)作、文化等等的管理。

企業(yè)的業(yè)務管理和行為管理應該是相輔相成的，就像人的兩只手一樣，要配合起來才能更好的發(fā)揮管理的作用。如果其中任何一只手出了問題，都會對管理的整體帶來損失，甚至讓企業(yè)管理停滯不前，受到嚴重的阻力。

企業(yè)管理原則

(一)企業(yè)管理頭緒多,從多方面入手實行有效常態(tài)化

(二)企業(yè)總經(jīng)理最重要是總攬全局、有效經(jīng)營、理順關聯(lián)。

(三)管理十力合成法

(四)高管創(chuàng)新企業(yè)發(fā)展思維

(五)為人自律自感完美

(六)高管自身的認識及責任感

(七)用于激勵育才的方式

(八)高技行業(yè)必須快速反應方針

(九)激勵方式

企業(yè)財務管理基本知識

1、貨幣資金

不僅要看余額，還要看發(fā)生額，每個月現(xiàn)金的流入流出情況對經(jīng)營者來說是很重要的，要有資金計劃，充分利用資金，不能有閑置，更不能短缺;

2、投資

投資知道的知識當然是越多越好，就是普通人也應該都知道點，但投資相關的金融財務知識實在太多太專業(yè)，老板們掌握不住怎么辦?建議還是在投資之前讓財務做好項目書，力求專業(yè)，從財務角度做好分析，老板們只要能看懂就行，這個要求不高吧?

3、往來款項

這里要關注授信，關注賬齡，每個月要有個客戶賬齡分析表，超賬期的，超授信的都是風險，都是利潤，要重點關注，對業(yè)務來說，放幾天不收，他們就能從中搞到好處，對財務來說，這都是工作量，人都有私心，所以老板只能靠自己;

4、存貨

存貨也是資產(chǎn)，閑置一樣是浪費，怎么利用老板們應該都很清楚，在此就提醒二點，一是存貨明細賬和存貨盤點真的很重要，千萬不要不當一回事;二是重視發(fā)出商品，發(fā)出商品其實是債權(quán)，發(fā)出貨的同時錢也就出去了，一樣要有賬期，一樣要算利息，更要及時了解及時結(jié)算;

5、固定資產(chǎn)

別看固定資產(chǎn)金額大，反而不用特別關注，只要讓管理部門做好登記，不要讓資產(chǎn)閑置浪費就行。

6、成本和費用

老板要學會分清成本和費用的關系，成本是要和收入配比結(jié)轉(zhuǎn)的，費用是當期發(fā)生的.，兩者不是一回事，所以老板要關注個人借款掛賬的情況，這也是對公司資源的占用。還要關注成本歸集的合理性，關注有沒有為了提高業(yè)績把費用當成本核算的情況。

7、預算管理

這個其實很重要，業(yè)務報費用合不合理其實財務很難把關，沒有預算，老板也只能聽業(yè)務說，老板也是人，老板也不想讓員工罵，天天做惡人，有預算就有了依據(jù)，無形中就多了一道關口。

8、內(nèi)部控制

這個老板們其實多少都會點，再學點理論知識就夠了。內(nèi)控的核心就規(guī)范化、流程化，一切都要按制度來。那制度的核心又是什么呢?個人理解就是分工要科學，一人為私，兩人為公，部門之間，員工之間要能通力合作，又要相互牽制。

9、稅務

稅務知識其實是非常專業(yè)的知識，很多財務人員都不見得懂多少，對老板當然不能要求太多，知道點增值稅基本原理就成。但是不懂稅怎么知道自己家的稅有沒有多交呢?最好的辦法就是和同行多交流，查查自己家的綜合稅負，再問問別人家的，有了比較再問原因，多少就能心中有數(shù)了。當然和稅務局相關人員多打打交道也是個辦法。

10、工程

有人提到固定資產(chǎn)要注意，其實要注意的是固定資產(chǎn)形成以前的在建工程，所以項目立項造預算才是最重要的，這其實不是財務的事，最多需要財務發(fā)揮監(jiān)督職能，老板只要把人用好就行。