財務(wù)管理的十大順口溜要訣
財務(wù)管理的十大順口溜要訣
不知道各位財務(wù)人有木有這樣的體會，財務(wù)管理知識讀起來艱澀難懂、不易理解，要想完全掌握它的思想內(nèi)涵更是難上加難。下面是小編為大家收集的關(guān)于財務(wù)管理的十大順口溜要訣。希望可以幫助大家。
01找準(zhǔn)位置，明確目標(biāo)，建章立制，完善內(nèi)控
財務(wù)集中反映了整個公司的經(jīng)濟活動、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果，在整體信息取得方面具有獨特的優(yōu)勢，也就決定了財務(wù)對公司管理決策的支持具有極其重要的作用。財務(wù)管理以企業(yè)價值最大化為目標(biāo)。
為適應(yīng)公司發(fā)展以及人員流動，保障管理工作有章可循，應(yīng)不斷的對照其他公司的內(nèi)控制度體系，完善我公司內(nèi)控制度體系，堵塞管理漏洞。
各子公司的財務(wù)制度，要求整理為一個WORD文檔(不要多個文檔)，分類編制目錄并建立索引，如有更改或補充應(yīng)在此處進行修改。
2現(xiàn)金為王，關(guān)注回款，清產(chǎn)核資，處理潛虧
財務(wù)管理中“現(xiàn)金為王”、有效供給資金是保證企業(yè)正常運行基本條件，資金對于企業(yè)的重要性，猶如人體對于血液的需要，在財務(wù)管理中是極為重要的一環(huán)。如果，資金跟不上來是，對于銀行、供應(yīng)商、職工工資的付款信譽影響極壞。要求每周一上交“發(fā)貨回款以及資金占用情況表”及時預(yù)測未來資金狀況。
債權(quán)債務(wù)的往來款項必須取得對帳單或欠條。呆、壞帳要注明最后交易日期以及責(zé)任人。實物資產(chǎn)進行帳存與實存對比的盤底，對差異進行處理，這項工作需要常抓不懈。
針對現(xiàn)金管理中將一些未經(jīng)批準(zhǔn)的開支掛在現(xiàn)金帳中不上報的“假盤底”現(xiàn)象，特別規(guī)定駐外機構(gòu)現(xiàn)金在結(jié)帳日全部存入銀行，備用的現(xiàn)金在下一個核算月度第一天取出，現(xiàn)金歸零不允許保留余額。并出具銀行調(diào)節(jié)表核對銀行存款日記帳。
對于呆、壞帳、呆滯物資，其他應(yīng)收、其他應(yīng)付(全部列出，但是主要針對長期掛帳的未處理的費用以及其他性質(zhì)的虧損)進行分類清理并在每季末(下月20日前)列表匯總上報。
3公正公平，堅持原則，對外公關(guān)，理順關(guān)系
財務(wù)工作大多涉及到各方利益分配的協(xié)調(diào)，保持公正公平，堅持原則是立身之本。
財務(wù)人員既代表股東利益，同時應(yīng)當(dāng)成為各公司負(fù)責(zé)人的好助手與公司決策的支持者，提高服務(wù)意識與辦事效率，以促進業(yè)績增長為前提，盡到應(yīng)盡的監(jiān)督職能。
爭取做到股東信任，總經(jīng)理依賴、其他職能部門理解與支持
4診斷保健，及時預(yù)警，未雨綢繆，防范風(fēng)險
4.1 明確控制關(guān)鍵點，所有事項必須設(shè)置復(fù)核，防止差錯
各子公司中特別是銷售公司，遠(yuǎn)程管理的多組織機構(gòu)獨立核算模式，管理難度較大，核算要不出差錯，強調(diào)的是高度的統(tǒng)一性、承前啟后的連續(xù)性、不折不扣的執(zhí)行力。特別是：分支機構(gòu)獎金、提成、返利、涉稅事項的帳務(wù)處理、前臺發(fā)貨單與收貨入庫單數(shù)量、單價核對的及時性與準(zhǔn)確性，促銷品配贈復(fù)核。
集團與銷售公司收發(fā)貨數(shù)據(jù)的復(fù)核、銷售公司發(fā)各分公司或客戶的收貨核對，集團間各子公司間收發(fā)貨物應(yīng)在第二天及時核對，時間拖久了就很難查清楚了。
4.2 工作要有預(yù)計性，以防為主、提高風(fēng)險防范意識，防止意外事件的發(fā)生。
對于軟件備份數(shù)據(jù)丟失、毀損，電腦病毒破壞、錯填帳號付錯款、動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不辦手續(xù)不記往來導(dǎo)致多付款、工程款多付、應(yīng)付款多付、預(yù)付款無發(fā)票無法核銷;貨幣資金安全(包括內(nèi)盜)、壞帳、超信用發(fā)貨、存貨毀損防火防盜、帳務(wù)處理不規(guī)范導(dǎo)致稅務(wù)罰款等情況提高風(fēng)險防范意識。
特別是對于工商稅務(wù)檢查可能涉及的，進場費、個人提成、回扣、返利、獎金等敏感問題制定防范措施，并一定要進行定期的檢查與落實。此類問題的發(fā)生可能對公司形成極不利的損失，也會對整個財務(wù)部的工作成績形成毀滅性的打擊。切記!
5科學(xué)分工，責(zé)任到人，不斷完善，操作手冊
5.1 主管人員要對下屬進行科學(xué)而明確的責(zé)任分工、以文字的形式確認(rèn)下來(例如該科目歸屬何人管理，具體的工作任務(wù)應(yīng)完成的時間、質(zhì)量要求)，但是，授權(quán)不等同于授予責(zé)任，當(dāng)出現(xiàn)問題與差錯時要找出差錯原因，勇于承擔(dān)責(zé)任，不要相互推諉。
5.2 各工作崗位的財務(wù)操作流程手冊要求配套操作界面圖(具體辦法如下：在軟件操作界面中按一下鍵盤右上角的Prscrn sysrq鍵，切換到WORD界面，點右鍵按粘貼，可以將軟件的界面圖粘貼到操作手冊中)，并配套相應(yīng)的文字操作要點，注意事項以及工作與其他崗位的配合事項，常見問題分析以及工作經(jīng)驗總結(jié)，統(tǒng)一存到以下路徑：mshomecw001zyx操作手冊;文件名命名為:財務(wù)中心****公司*****崗位操作手冊;如有后續(xù)修改也在上述地址進行修改。
6積極主動，團隊合作;及時溝通，消除誤解
保持良好的工作情緒，積極主動的保持團隊合作，如有問題未得到上級主管的及時回復(fù)或提供解決方案，請務(wù)必以郵件或短信的方式時常提醒主管防止遺忘。
涉及價格、促銷等營銷政策、近期工作安排、分支機構(gòu)人員變動、機構(gòu)調(diào)整、可能存在的問題、其他有代表性質(zhì)的差錯等情況要及時在財務(wù)中心內(nèi)部各個科室內(nèi)(包括開票組)進行相互通報，以便聯(lián)動。同時，注意增進與其他部門的溝通，了解其他部門的工作，防止理解誤差的產(chǎn)生。
7腳踏實地，深入基層，不折不扣，狠抓執(zhí)行
財務(wù)易犯的問題是呆在辦公室中，不下基層，所以會導(dǎo)致帳實分離，只知帳不知物。無法深入了解企業(yè)運作實際細(xì)節(jié)。
提倡扎下去的務(wù)實精神，可以利用網(wǎng)絡(luò)手段或深入實地(例如：QQ視頻監(jiān)盤現(xiàn)金或直接將月末現(xiàn)現(xiàn)金全額繳存銀行、下實地盤點貨物以及固定資產(chǎn)、低值易耗品、下客戶對帳預(yù)防對帳單或欠條造假)檢查落實制度情況，不偏聽工作匯報，養(yǎng)成注重對已布置的工作任務(wù)進行追蹤、進行細(xì)節(jié)抽查的工作習(xí)慣。
要將任務(wù)落實到不折不扣的100%完成，而不是說：“基本完成”，“差不多”這種模棱兩可的結(jié)果。
8核算要求，及時準(zhǔn)確，對比分析，差異控制
數(shù)據(jù)保證及時準(zhǔn)確是財務(wù)管理的基礎(chǔ)。定期的同口徑對比分析，才能找出差距，進行原因分析并提出控制管理辦法以促進公司完善管理體系是財務(wù)價值的最好體現(xiàn)。
9按周總結(jié)，及時提醒，追求完美，永不放棄
每周一次進行工作小結(jié)，及時關(guān)注工作質(zhì)量與進度，確保每月工作任務(wù)不要漏項。
對問題不拖延放棄，對遺留或疑難問題建立問題列表，采用消項法來逐步解決。只要不放棄、總會找到解決的辦法，
10強調(diào)統(tǒng)一，追求效率，合并報表，縱觀全局
財務(wù)輸出的各類報表，要求采用統(tǒng)一格式，統(tǒng)一模板，以提高效率。所有報表格式必須統(tǒng)一。
統(tǒng)一往來：各子公司之間以及子公司與分公司或經(jīng)營部之間的結(jié)帳前必須認(rèn)真核對往來，出報表前保證往來一致再結(jié)帳。并且統(tǒng)一使用規(guī)定的科目，不得增設(shè)科目及明細(xì)。列出集團內(nèi)各成員以及關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來明細(xì)，簽訂內(nèi)部協(xié)議，盡可能抵消多戶頭的往來。
掛對方往來時，應(yīng)取得對方確認(rèn)的憑證或簽字認(rèn)可，而不是你做你的帳，我做我的帳。
統(tǒng)一報表：要求各子公司以及分公司每季終了下月10日前上報統(tǒng)一格式的電子版財務(wù)報表(資產(chǎn)負(fù)債表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表，兩年同期對比費用(制造費用、銷售費用、管理費用表、財務(wù)費用)，為便于匯總，報表格式不允許改動。集團公司以及銷售公司總部要求編制合并財務(wù)報表。
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