商業(yè)銀行風險管理詳解
什么是風險管理?商業(yè)銀行風險管理又有什么是必須要知道的?下面由小編與大家分享，希望你們喜歡!歡迎閱讀!
什么是風險管理
談到風險管理，首先只有正確的理解風險，其次才能有效的管理風險。風險管理，不簡單的等同于消除風險，而是將風險控制在可控范圍內，這是一個動態(tài)的管理過程，包括對風險的定義、測量、評估和發(fā)展及應對風險的策略，目的是將可避免的風險、成本及損失極小化。理想的風險管理，是事先已排定優(yōu)先次序，按優(yōu)先處理引發(fā)最大損失及發(fā)生機率最高的事件，其次再處理風險相對較低的事件。但現(xiàn)實情況往往要更為復雜，以投資為例，風險與收益往往成正比關系，風險越大收益也越大，風險越小收益也越小，這就意味著我們管理風險也將基于收益的考慮，最終達到兩者間的動態(tài)平衡。
隨著金融創(chuàng)新活動的不斷演變，金融行業(yè)應對風險的逐漸多樣化的形式，近十年來，我國金融機構尤其在風險管理的改革上不斷探索，技術手段的不斷提升為風險管理提供了支撐。而金融科技領域的新技術，在探索與實踐中實現(xiàn)了強化，隨著這種變革的不斷推進，諸如人工智能等手段能否替代傳統(tǒng)的人工控制等爭論，也無可避免成為熱點話題。未來，金融領域的風險管理將如何與日新月異的科技手段有機結合，來應對不斷變化的金融監(jiān)管要求?為了探索這一答案，本文將以商業(yè)銀行的角度出發(fā)，深入剖析金融機構對于風險管理不斷變化的新需求，并探尋解決之道。
主要風險水平指標
根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標(試行)》中的內容，商業(yè)銀行風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標，以時點數(shù)據(jù)為基礎，屬于靜態(tài)指標。
(一)流動風險：
微觀上指變現(xiàn)能力。流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少和/或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險。流動性風險是指經濟主體由于金融資產的流動性的不確定性變動而遭受經濟損失的可能性，常被稱為壓垮駱駝的最后一根稻草。20個世紀90年代末以前，我國商業(yè)銀行流動性長期不足，信貸膨脹的態(tài)勢相當明顯。進入21世紀以來，銀行體系流動性持續(xù)寬松，特別是2005年以來，銀行流動性過剩問題日趨突出。被經濟學家認為發(fā)生幾率極低的“流動性陷阱”已在我國金融運行中初現(xiàn)端倪，并對金融體系的穩(wěn)健運營產生不容忽視的影響。2006年，銀行的巨額流動性使到全國性的信貸規(guī)模急劇膨脹，間接推動了各種資產價格全面上升，對中央銀行貨幣政策有效性形成嚴峻挑戰(zhàn)。如何有效解決銀行流動性過剩問題，疏通貨幣政策傳導機制，進而提高貨幣政策有效性，是擺在中央銀行面前的重大課題。
(二)信用風險：
信用風險又稱違約風險，是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經濟損失的風險，其又可以分為：
1、國家風險。國家風險是指在國際經濟活動中發(fā)生的、在一定程度上由國家政府控制的事件或社會事件引起的給國外債權人應收賬款(出口商、銀行或投資者)造成損失的可能性。目前，我國企業(yè)在進行對外貿易和對外投資活動中，可能遭遇到國家風險主要包括戰(zhàn)爭、政府征收、違約、匯兌限制和國有化等。
2、主權風險。主權風險對方國家發(fā)生政治經濟混亂而凍結我方資產或使我方資產難以調回的風險。在所有的投資風險中，主權風險是第一位的風險，一國境內任何機構的評級都不能超過該國的主權評級。
3、法律風險。商業(yè)銀行的日常經營活動或各類交易應當遵守相關的商業(yè)準則和法律原則。在這個過程中，因為無法滿足或違反法律要求，導致商業(yè)銀行不能履行合同發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛，而可能給商業(yè)銀行造成經濟損失的風險，即為法律風險。其中包括法律出臺太慢，出臺新的法律禁止兩種情況。
4、結算風險。在涉及貨幣結算的過程中可能遇到的風險，外匯市場的交易不分晝夜，每個小時都在進行，它還不時地牽扯到不同國家司法權的制度。正是這個特點——跨境、跨時區(qū)的交易——為每天高效率地結算近2.4萬億美元的雙向支付或估計為25萬到30萬筆的貨幣匯兌提出了最嚴峻的挑戰(zhàn)。
我國商業(yè)銀行面臨的最大信用風險也是房地產按揭貸款風險。1998 年住房制度改革以來，我國房地產市場個人住房按揭貸款快速發(fā)展。與美國銀行機構相比，我國房地產信貸沒有信用分級和風險定價，假按揭和假收入資產證明并不少，很多貸款行為完全偏離上述最基本的銀行業(yè)經營原則。很大程度上，在銀行信貸金融的支持下，房價才會出現(xiàn)前所未有的飚升。上述事實，與美國房地產市場違約前的情況有相似之處。
(三)市場風險：
市場風險是指未來市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其既定目標的不利影響。市場風險可以分為利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險，這些市場因素可能直接對企業(yè)產生影響，也可能是通過對其競爭者、供應商或者消費者間接對企業(yè)產生影響。
1.利率風險
(1)重新定價風險
重新定價風險也稱為期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式，源于銀行資產、負債和表外業(yè)務到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)之間所存在的差異。這種重新定價的不對稱性使銀行的收益或內在經濟價值會隨著利率的變動而發(fā)生變化。
(2)收益率曲線風險
重新定價的不對稱性也會使收益率曲線的斜率、形態(tài)發(fā)生變化，即收益率曲線的非平行移動，對銀行的收益或內在經濟價值產生不利的影響，從而形成收益率曲線風險，也稱為利率期限結構變化風險。
(3)基準風險
基準風險也稱為利率定價基礎風險，也是一種重要的利率風險。在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準利率變動不一致的情況下，雖然資產、負債和表外業(yè)務的重新定價特征相似，但是因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內在經濟價值產生不利的影響。
(4)期權性風險
期權性風險是一種越來越重要的利率風險，源于銀行資產、負債和表外業(yè)務中所隱含的期權。
2. 匯率風險：匯率風險是指由于匯率的不利變動而導致銀行業(yè)務發(fā)生損失的風險。匯率風險一般因為銀行從事以下活動而產生：一是商業(yè)銀行為客戶提供外匯交易服務或進行自營外匯交易活動(外匯交易不僅包括外匯即期交易，還包括外匯遠期、期貨、互換和期權等金融和約的買賣);而使商業(yè)銀行從事的銀行賬戶中的外幣業(yè)務活動(如外幣存款、貸款、債券投資、跨境投資等)。
(1) 外匯交易風險。銀行的外匯交易風險主要來自兩方面：一是為客戶提供外匯交易服務時未能立即進行對沖的外匯敞口頭寸;二是銀行對外幣走勢有某種預期而持有的外匯敞口頭寸。
(2)外匯結構性風險
3. 股票價格風險：股票價格風險是指由于商業(yè)銀行持有的股票價格發(fā)生不利變動而給商業(yè)銀行帶來損失的風險。
4. 商品價格風險：商品價格風險是指商業(yè)銀行所持有的各類商品的價格發(fā)生不利變動而給商業(yè)銀行帶來損失的風險。這里的商品包括可以在二級市場上交易的某些實物產品，如農產品、礦產品(包括石油)和貴金屬等。
(四)操作風險：
操作風險是指由于內部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風險。廣義的操作風險是指除市場風險和信用風險之外的所有風險，狹義的操作風險則是指存在于金融機構“運營”部門中的，由于控制、系統(tǒng)及運營過程中的錯誤或疏忽而可能引起的潛在的損失的風險。英國銀行家協(xié)會和Coopers&Lybrand共同進行的有關調查(1997年3月)顯示，操作風險的主要問題集中于缺乏全面有效的內部控制系統(tǒng)。兼顧廣義和狹義的觀點，并結合英國實際調查的結果，我們認為，操作風險主要是指因金融機構的交易系統(tǒng)不完善、管理失誤、控制缺失、或其他一些人為的錯誤而導致?lián)p失的可能性，尤其是因管理失誤和控制缺失帶來的損失的可能性。不能識別操作風險或者沒能以恰當?shù)姆绞浇鉀Q它，將可能導致巨大的損失，如巴林銀行的倒閉就是一個生動的例子。在我國現(xiàn)階段，由于金融機構內控制度和金融監(jiān)管部門監(jiān)管制度的不完善，操作風險已經成為我國金融機構所面臨的主要金融風險之一。
國內外風險管理的差距
長期以來，我國商業(yè)銀行風險管理以定性分析為主，缺乏量化分析，在風險識別、度量、監(jiān)測等方面科學性不夠。與國際先進銀行大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等先進方法相比，比較落后。如信用風險管理中，對借款企業(yè)財務狀況和市場，對借款企業(yè)產品需求的變量因素的微觀分析往往不足;在市場風險管理中，對資產組合理論的運用、VAR的推廣、金融衍生產品的研究利用方面還存在較大的差距;在操作風險管理中，對資本金的配置度量和管理體系的建設方面還基本處于空白狀態(tài)。
風險管理的未來趨勢
在不遠的將來，風險管理將通過建模、簡化、標準化和自動化等非人工技術手段逐漸取代人工干預，來不斷降低非金融風險和運營成本。通過對核心流程的數(shù)字化，與業(yè)務部門的合作將有原來的被動配合向主動預警轉變，短期內就可以實現(xiàn)效率的提高、成本的降低、客戶體驗的改善和銷售業(yè)績的提升。另外，高級分析和機器學習等途徑也是極為重要的技術手段，尤其是機器學習，將大大提升預測模型的準確性。目前一部分金融機構在此類預測模型上已取得了顯著的提升，有效地優(yōu)化了其信貸風險決策。
為了適應更廣泛的監(jiān)管和市場發(fā)展的需要，風險報告的及時性與準確性也需提升。雖然監(jiān)管要求已經在很大程度上改善了風險報告中使用的數(shù)據(jù)的質量及其及時性，但報告的格式及如何在決策時更好地利用這些數(shù)據(jù)，仍沒有引起足夠的重視。而通過使用電子報告取代紙質報告，將有效解決這一難題，電子報告將及時提供充分信息使得風控人員能夠深入分析，也將有利于商業(yè)銀行更快更好地決策及識別潛在風險?？紤]到許多不同的監(jiān)管比率(例如資本、融資、杠桿、總損失吸收能力和銀行稅等)，資產負債表的各部分對于盈利能力的支撐至關重要。通過將風險函數(shù)與金融、戰(zhàn)略函數(shù)結合，應對基于多元化經濟場景下的策略選擇及可能的監(jiān)管，來協(xié)同優(yōu)化資產負債表。
在不久的將來，盡管技術手段將不斷進化，但適當?shù)娜藶楦深A能夠保證整套機制的有效運行，相信通過兩者的有機結合，風險管理的效果才能夠被驗證。
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