商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的讀書筆記
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的讀書筆記
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商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)含義
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)廣義上講“是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債,形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)”。狹義的中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行作為中間機(jī)構(gòu),企業(yè)客戶向商業(yè)銀行提出委托要求,并向商業(yè)銀行提供一定費(fèi)用的業(yè)務(wù),銀行本身不承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》第三條,中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債,形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。
中間業(yè)務(wù)分類
根據(jù)該屬性,中間業(yè)務(wù)可分為九大類:
(一)支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù),包括國(guó)內(nèi)外結(jié)算業(yè)務(wù);
(二)銀行卡業(yè)務(wù),包括信用卡和借記卡業(yè)務(wù);
(三)代理類中間業(yè)務(wù),包括代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理金融機(jī)構(gòu)委托、代收代付等;
(四)擔(dān)保類中間業(yè)務(wù),包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類銀行保函等;
(五)承諾類中間業(yè)務(wù),主要包括貸款承諾業(yè)務(wù);
(六)交易類中間業(yè)務(wù),例如遠(yuǎn)期外匯合約、金融期貨、互換和期權(quán)等;
(七)基金托管業(yè)務(wù),例如封閉式或開(kāi)放式投資基金托管業(yè)務(wù);
(八)咨詢顧問(wèn)類業(yè)務(wù),例如信息咨詢、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等;
(九)其他類中間業(yè)務(wù),例如保管箱業(yè)務(wù)等。
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行的表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)相比,風(fēng)險(xiǎn)度較低,但并不能說(shuō)沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。與表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)相比,商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)呈現(xiàn)以下特點(diǎn)。
自由度較大
中間業(yè)務(wù)不像傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù),受金融法規(guī)的嚴(yán)格限制。一般情況下,只要交易雙方認(rèn)可,就可達(dá)成協(xié)議。中間業(yè)務(wù)可以在場(chǎng)內(nèi)交易,也可以在場(chǎng)外交易。絕大多數(shù)中間業(yè)務(wù)不需要相應(yīng)的資本金準(zhǔn)備,這導(dǎo)致部分商業(yè)銀行委托性和自營(yíng)性中間業(yè)務(wù)的過(guò)度膨脹,從而給商業(yè)銀行帶來(lái)一定的潛在風(fēng)險(xiǎn)。
透明度差
中間業(yè)務(wù)大多不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上,許多業(yè)務(wù)不能在財(cái)務(wù)報(bào)表上得到真實(shí)反映,財(cái)務(wù)報(bào)表的外部使用者如股東、債權(quán)人和金融監(jiān)管當(dāng)局難以了解銀行的全部業(yè)務(wù)范圍和評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)成果,經(jīng)營(yíng)透明度下降,影響了市場(chǎng)對(duì)銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)的正確和全面的判斷,不利于監(jiān)管當(dāng)局的有效監(jiān)管。
風(fēng)險(xiǎn)分散
交風(fēng)險(xiǎn)分散于銀行的各種業(yè)務(wù)之中。中間業(yè)務(wù)涉及多個(gè)環(huán)節(jié),銀行的信貸、資金、財(cái)會(huì)、電腦等部門都與其相關(guān),防范風(fēng)險(xiǎn)和明確責(zé)任的難度較大。
高杠桿作用
所謂高杠桿作用,也就是“小本博大利”。這主要是指金融衍生業(yè)務(wù)中的金融期貨、外匯按金交易等業(yè)務(wù)所具有的特征。例如,一名債券投資者,只要拿出10萬(wàn)美元,便可以在金融期貨市場(chǎng)上買入幾個(gè)100萬(wàn)美元價(jià)值的債券期貨合約。由于高杠桿的作用,從事金融衍生業(yè)務(wù)交易,既存在著大賺的可能性,也存在著大虧的可能性。