控股股東查詢(xún)_控股股東的認(rèn)定
控股股東怎么認(rèn)定,什么是實(shí)際控制人,下面是學(xué)習(xí)啦小編為你介紹控股股東怎么查詢(xún)的內(nèi)容,希望對(duì)大家有幫助!
控股股東查詢(xún)認(rèn)定
《公司法》和《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則(試行)》對(duì)于控股股東的認(rèn)定是統(tǒng)一的,有兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn):持有股權(quán)50%以上(通常稱(chēng)之為絕對(duì)控股股東)或雖未持有50%以上股權(quán),但是能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的股東(通常稱(chēng)之為相對(duì)控股股東)都可以認(rèn)定為公司控股東。
對(duì)控股股東的認(rèn)定采取的是股份和表決權(quán)的雙重標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于股份的認(rèn)定較為簡(jiǎn)單,從數(shù)量上判斷即可;而如何認(rèn)定股東享有的表決權(quán)足以對(duì)股東會(huì)、股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響則必須具體情況具體分析。
控股股東認(rèn)定的情形
實(shí)務(wù)中,公司控股股東可以有以下幾種情形:
(1)第一大股東為控股股東;
(2)前幾大股東為控股股東;
(3)不存在控股股東。
實(shí)際控制人的認(rèn)定依據(jù)
“實(shí)際控制人”的認(rèn)定需要從公司的實(shí)際控制權(quán)入手。實(shí)際控制權(quán)是能夠?qū)蓶|大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響或者能夠?qū)嶋H支配公司行為的權(quán)力,其淵源是對(duì)公司的直接或間接的股權(quán)投資關(guān)系。
在認(rèn)定公司控制權(quán)的歸屬,既需要審查相應(yīng)的股權(quán)投資關(guān)系,也要根據(jù)個(gè)案的實(shí)際情況,綜合對(duì)公司股東大會(huì)、董事會(huì)決議的實(shí)質(zhì)影響、對(duì)董事和高級(jí)管理人員的提名及任免所起的作用等因素進(jìn)行分析判斷。只要認(rèn)定了公司實(shí)際控制權(quán)掌握在誰(shuí)手中,誰(shuí)就是公司的實(shí)際控制人。認(rèn)定實(shí)際控制人應(yīng)一直追溯到自然人、國(guó)資管理部門(mén)或集體企業(yè)等特殊主體。
實(shí)際控制人認(rèn)定的幾種情形
公司的實(shí)際控制人通常會(huì)存在以下三種情形:
(1)公司存在單一實(shí)際控制人;
(2)公司無(wú)實(shí)際控制人;
(3)公司由多人共同控制。
1)公司存在單一實(shí)際控制人
通常情況下,公司存在單一的實(shí)際控制人,或者為控股股東自身,或者為控股股東的股東。實(shí)際控制人的類(lèi)型有自然人、國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)和其他最終控制人三種。
這里的其他最終控制人是指各級(jí)人民政府(部門(mén))、其他部委、職工持股會(huì)(工會(huì))、村民委員會(huì)、集體企業(yè)等特殊組織,并不包括國(guó)有獨(dú)資企(事)業(yè)單位、有限責(zé)任公司和股份有限公司、信托公司等中間控制人。實(shí)際控制人為外資的,也應(yīng)參照追溯至外資個(gè)人、外資基金會(huì)、外國(guó)政府等最終控制人,而不能簡(jiǎn)單的披露某外國(guó)企業(yè)。
2)公司無(wú)實(shí)際控制人
認(rèn)定公司無(wú)實(shí)際控制人的理由一般有:
(1)公司的股東較多,股權(quán)結(jié)構(gòu)非常分散,不存在控股股東和實(shí)際控制,最大股東的持股比例很低,也沒(méi)有股東能夠通過(guò)公司治理結(jié)構(gòu)的安排對(duì)股東會(huì)、董事會(huì)的決議造成實(shí)質(zhì)性重大影響;
(2)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)并不分散,但單一股東并不能控制公司的股東大會(huì)、董事會(huì)或?qū)镜闹卮鬀Q議造成影響。
在上述兩種情況下,如果股東之間沒(méi)有協(xié)議安排(如一致行動(dòng)協(xié)議),不構(gòu)成共同控制,則公司在實(shí)際上處于無(wú)實(shí)際控制人的狀態(tài)。
3)公司由多人共同控制
參考:《〈首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法〉第十二條“實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更”的理解和適用——證券期貨法律適用意見(jiàn)第1號(hào)》(證監(jiān)法律字[2007]15號(hào))
發(fā)行人及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權(quán)的,應(yīng)當(dāng)符合以下條件:
(一)每人都必須直接持有公司股份或者間接支配公司股份的表決權(quán);
(二)發(fā)行人公司治理結(jié)構(gòu)健全、運(yùn)行良好,多人共同擁有公司控制權(quán)的情況不影響發(fā)行人的規(guī)范運(yùn)作;
(三)多人共同擁有公司控制權(quán)的情況,一般應(yīng)當(dāng)通過(guò)公司章程、協(xié)議或者其它安排予以明確,有關(guān)章程、協(xié)議及安排必須合法有效、權(quán)利義務(wù)清晰、責(zé)任明確,該情況在最近3年內(nèi)且在首發(fā)后的可預(yù)期期限內(nèi)是穩(wěn)定、有效存在的,共同擁有公司控制權(quán)的多人沒(méi)有出現(xiàn)重大變更;【最近3年內(nèi)持有比例最高的人發(fā)生變化視為公司控制權(quán)發(fā)生變更】。
(四)發(fā)行審核部門(mén)根據(jù)發(fā)行人的具體情況認(rèn)為發(fā)行人應(yīng)該符合的其它條件。
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