銷售貨款回收管理辦法
銷售貨款回收管理辦法
為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時收回，需要制定并實施相應的管理制度。學習啦小編今天為你整理了銷售貨款回收管理辦法，歡迎閱讀!!
銷售貨款回收管理辦法篇一
1、目的
為了規(guī)范公司貨款回收流程，便于應收賬款及時回收，預防發(fā)生壞賬，特定本辦法。
2、適用范圍
適用于整個公司的貨款回收。
3、定義
3.1未收款
當月到期的應收貨款在次月5日前尚未收回從即日起至月底止將此貨款列為”未收款”。
3.2催收款
“未收款”在次月5日前尚未收回眾即日起到月底止將此應收貨款列為”催收款”。
3.3準呆賬
3.3.1客戶已宣告破產(chǎn)或雖未正式宣告破產(chǎn)但已有明顯的要破產(chǎn)的跡象。
3.3.2客戶因其它債務(wù)而受到法院查封貨款已無償還的可能。
3.3.3支付貨款的票據(jù)一再退票沒有令人信服和理由且已停止出貨一個月以上者。
3.3.4催收款迄今未能收回且已停止出貨一個月以上者。
3.3.5催收款的回收明顯有重大困難經(jīng)批準依法處理者。
4、管理辦法
4.1未收款的管理
4.1.1財務(wù)部應于每月5號前將未收款明細表交市場部業(yè)務(wù)員。
4.1.2業(yè)務(wù)員應將未收款之未能收回的原因及對策、收回該批貨款的時間于3日內(nèi)以書面表式提交市場經(jīng)理，市場經(jīng)理根據(jù)實際情況審核是否向該客戶提供銷售。
4.1.3市場部經(jīng)理每月應監(jiān)督各業(yè)務(wù)員回收未收款。
4.1.4財務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)員承諾的收回貨款時間于每月底檢查執(zhí)行情況。
4.2催收款的管理
4.2.1市場部經(jīng)理應將未收款轉(zhuǎn)為催收款式之未收回款的原因及對策于3日內(nèi)以書面形式提交分管副總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批示。
4.2.2貨款經(jīng)列為催收款后副總經(jīng)理應于30日內(nèi)監(jiān)督各相關(guān)業(yè)務(wù)員收回貨款。
4.2.3貨款經(jīng)列為催收款后30日內(nèi)貨款尚未收回將暫停對該客戶提供銷售。
4.3準呆賬的處理
4.3.1準呆賬的回收仍以市場部為方辦由屠務(wù)部協(xié)助必要時由法律顧問通過法律途徑處理。
4.3.2正式采取法律途徑解決由市場部相關(guān)人員同法律顧問前往處理。
4.3.3法律顧問以專案形式處理準呆賬時由市場部協(xié)助往來會計確保法律顧問隨時知會市場部案件的進展情況并予以跟進。
4.3.4財務(wù)部每月初對應收款進行檢查將準呆賬填寫”壞賬申請批復表”報請部門負責人批準經(jīng)批準為壞賬的貨款將對該相關(guān)業(yè)務(wù)員進行處罰。
4.4準呆賬的檢查
準呆賬的報送法律部門處理后由銷售會計報請董事會定期召集市場部、財務(wù)部、負責市場的副總等相關(guān)部門召開檢查會，檢查事件的前因后果，以作為前車之鑒，并評述有關(guān)人員是否失職。
銷售貨款回收管理辦法篇二
為了規(guī)范公司貨款回收流程，便于應收賬款及時回收，預防發(fā)生壞賬，特制定本制度。
一、貨款回收管理流程
(法律顧問審核合同范本) (銷售公司和財務(wù)部備案)
(客戶確認發(fā)貨清單) (銷售內(nèi)勤分類存檔)
(銷售公司建立應收賬款臺賬) (財務(wù)部每月出具催款明細表)
(業(yè)務(wù)員寫出逾期貨款報告) (附合同和貨單的復印件)
(掌握客戶的基本資料) (派業(yè)務(wù)精英配合收款)
(逾期一年以上的貨款) (法律顧問配合催收)
(逾期18個月以上的貨款) (催款組安排專人催收)
二、發(fā)貨原則
保障貨款安全，做好貨款回收工作，必須從源頭做起，必須堅持以下發(fā)貨原則：
1、公司的定型產(chǎn)品，如變壓器、電線電纜、電工圓鋁桿等，以“先款后貨，現(xiàn)款現(xiàn)貨”為發(fā)貨原則;個別“貨到付款”的業(yè)務(wù)，1～3萬元業(yè)務(wù)員要打出貨款欠條，3萬元以上應由本公司有擔保能力者(如各公司總經(jīng)理或年薪制工程師等)簽字擔保，10萬元以上除辦理欠款手續(xù)外，必須經(jīng)董事長批準。
2、公司的不定型產(chǎn)品，如箱變、配電柜、支架等，必須簽訂購銷合同，明確公司可以接受的付款方式。
3、客戶訂購的定型產(chǎn)品(公司無存貨或存貨不足)，也要簽訂購銷合同，落實定金和付款方式。
三、合同的簽訂
簽訂規(guī)范的產(chǎn)品購銷合同，是保證貨款安全，規(guī)避經(jīng)營風險的重要措施：
1、公司要制作各種產(chǎn)品的購銷合同范本，并經(jīng)法律顧問審核;所有合同均應以公司的合同范本為基礎(chǔ)，根據(jù)實際情況簽訂。
2、合同擬好之后經(jīng)銷售經(jīng)理審核簽字，然后由財務(wù)部加蓋公章。
3、盡量要求客戶全款到賬，如果對方提出付定金采購，定金不得少于總貨款的30%。定金到賬后，公司采購物料安排生產(chǎn)。
4、本公司無法主導合同范本的客戶(如央企、上市公司等)，付款方式等重要條款要報董事長批準。
四、回款跟蹤
1、銷售公司要建立應收賬款臺賬，財務(wù)部每月1～3日出具《催款明細表》，銷售內(nèi)勤要注意在收款期限內(nèi)，對業(yè)務(wù)員的回款工作進行提醒和督促，發(fā)現(xiàn)問題及時向主管領(lǐng)導反映。
2、業(yè)務(wù)員對逾期未收回的貨款，要書寫情況匯報，連同以下材料呈交主管領(lǐng)導：
A.該筆貨款的購銷合同復印件;
B.客戶簽字的發(fā)貨清單復印件;
C.《客戶詳細資料登記表》。
3、主管領(lǐng)導接到報告，要落實責任人，制定應對措施，時刻關(guān)注貨款的回收情況，避免因超時效或遺失證據(jù)而導致的壞帳。對于人為因素造成的壞帳，將追究有關(guān)人員的賠償責任。
4、每簽訂一筆新合同，業(yè)務(wù)員要盡可能多的了解對方單位及其負責人的詳細資料，并填制《客戶詳細資料登記表》，以便在貨款回收發(fā)生障礙時可有多種途徑保護公司的債權(quán)。
5、如需集團公司總部發(fā)函給較嚴重的欠款單位，業(yè)務(wù)員要向總部填寫申請(附相關(guān)證據(jù))，總部收到申請后立即著手辦理，并直接將催款函寄給欠款單位。
6、每季度末，財務(wù)部要與較大客戶進行應收貨款函證，并負責《應收貨款詢證函》的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。
五、逾期應收貨款管理
1、業(yè)務(wù)員負責對自己經(jīng)手的逾期貨款回收，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問(電話或上門訪問)。訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應及時向業(yè)務(wù)經(jīng)理報告并建議應采取的措施。如客戶有其他財產(chǎn)可供作抵價時，征得客戶同意立即協(xié)商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。但不得在沒有擔保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨，否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負責全額賠償。
2、銷售公司全面負責所有逾期應收貨款的回收工作，了解每筆逾期應收貨款的基本情況，在指導、配合經(jīng)辦人清收的同時，向集團總部提出切實可行的清收建議。
六、責任追究
1、業(yè)務(wù)員因故離職時，必須對經(jīng)手的應收貨款進行交接，取得客戶對應收貨款的確認函，若交接不清擅自離職者，扣發(fā)未發(fā)的工資、提成和獎金，給公司造成較大損失者，依法追究當事人的責任。
2、業(yè)務(wù)員接交時，辦理人員遇有疑問或賬目不清時應立即向主管領(lǐng)導反映，有意代為隱瞞者與離職人員負同等責任。
3、業(yè)務(wù)員應嚴格按合同約定催收貨款，逾期1個月暫扣當事人工資10%，逾期3個月暫扣當事人工資30%，逾期6個月暫扣當事人工資50%;當業(yè)務(wù)員在1年內(nèi)全額收回貨款時，上述扣款全額退還，收回部分貨款的酌情退還。
4、業(yè)務(wù)員截留、挪用、坐支貨款者，按銷售公司管理制度的有關(guān)規(guī)定處罰，情節(jié)嚴重者適用公司獎懲制度或移交司法部門處理。
5、逾期應收貨款超過本人當年銷售總額的30%時，暫不結(jié)算或酌情扣押部分提成和獎金;逾期1年以上的應收貨款按壞賬處理，相關(guān)人員承當經(jīng)濟責任。
6、壞帳按賬面余額由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人賠償40%，主管經(jīng)理賠償15%，營銷總監(jiān)賠償15%，公司承擔30%。
七、其它
本制度由集團公司總部制定、修改、解釋，自頒布之日起實施。
銷售貨款回收管理辦法篇三
第一章 總則
第1條 目的
為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時收回，防止或減少企業(yè)呆賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成，特制定本制度。
第2條 適用范圍
適用于本企業(yè)銷售貨款的回收管理。
第3條 職責
1、銷售部負責銷售回款計劃的制定與應收賬款的催收工作。
2、財務(wù)部負責應收賬款的統(tǒng)計及相關(guān)賬務(wù)處理工作，并督促銷售部門及時催收應收款。
第二章 結(jié)算
第4條 信息交流與反饋
1. 在日常銷售業(yè)務(wù)中，對購銷方通過銀行匯入公司銀行帳戶的貨款，銷售部門應當日通知財務(wù)部。
2.財務(wù)部進行查詢和確認后將結(jié)果當日反饋給銷售部門。
第5條 收據(jù)管理事項
1.銷售部門收到客戶的預付款或應收款等款項(轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、銀行承兌匯票等)要及時送交財務(wù)部出納進行登記并開具收款收據(jù)。
2.出納人員對收到票據(jù)要分清客戶單位，確認印件是否齊全、清晰，單位名稱是否相符，對不符支付和結(jié)算要求的票據(jù)要退回，對收到款項要及時送存銀行或轉(zhuǎn)付公司財務(wù)處，確保銷售貨款的安全。
第6條 收到的貨款以匯到公司賬戶或出納人員開具收款收據(jù)的日期為準，做為考核業(yè)務(wù)員的依據(jù)。
第三章 合同履行
第7條 銷售部按照合同的要求，對有預付款的客戶，應掌握和控制發(fā)貨數(shù)量，以免造成應收款項與發(fā)貨不符。
第8條 銷售部對收到的銷售貨款，要按合同要求的結(jié)算方式，及時申請到財務(wù)部開具發(fā)票，并與購銷單位辦理結(jié)算手續(xù)。
第四章 未收款的管理
第9條 當月到期的應收貨款在次月5號前尚未收回，從即日起至月底止，將此貨款列為未收款。
第10條 未收款處理程序
1.財務(wù)部應于每月10號前將未收款明細表交至銷售部。
2.銷售部將未收款明細表及時通知相應的銷售業(yè)務(wù)員。
3.銷售業(yè)務(wù)員將未收款未能按時收回的原因、對策及最終收回該批貨款的時間于5日內(nèi)以書面的形式提交銷售經(jīng)理，銷售經(jīng)理根據(jù)實際情況審核是否繼續(xù)向該客戶供貨。
第11條 銷售經(jīng)理負責每月督促各銷售業(yè)務(wù)員回收未收款。
第12條 財務(wù)部于每月月底檢查銷售業(yè)務(wù)員承諾收回貨款的執(zhí)行情況。
第五章 催收款的管理
第13條 未收款在次月5號前尚未收回，從即日起此應收賬款列為催收款。
第14條 催收款的處理程序
1.銷售經(jīng)理應在未收款轉(zhuǎn)為催收款后的3日內(nèi)將其未能及時收回的原因及對策，以書面的形式提交總經(jīng)理批示。
2.貨款經(jīng)列為催收款后，銷售經(jīng)理就于5日內(nèi)督促相關(guān)銷售業(yè)務(wù)員收回貨款。
第15條 貨款列為催收款后的30日內(nèi)，若貨款仍未收回，企業(yè)將暫停對此客戶供貨。
第16條 貨款列為催收款后的30日內(nèi)，若貨款仍未收回，對銷售業(yè)務(wù)員按每日1‰的利息進行扣款。
第17條 貨款列為催收款后的30-90日內(nèi)，若貨款仍未收回，對銷售業(yè)務(wù)員按每日1.5‰的利息進行扣款。
第18條 貨款列為催收款后的90天以外，若貨款仍未收回，對銷售業(yè)務(wù)員按每日2‰的利息進行扣款。
第六章 準呆賬的管理
第19條 財務(wù)部應在下列情形出現(xiàn)時將貨款列為準呆賬。
1.客戶已宣告破產(chǎn)，或雖未正式宣告破產(chǎn)但破產(chǎn)跡象明顯。
2.客戶因其他債務(wù)受到法院查封，貨款已無償還可能。
3.支付貨款的票據(jù)一再退票而客戶無令人信服的理由，并已供貨一個月以上者。
4.催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個月以上者。
5.其他貨款的收回明顯存在重大困難，經(jīng)批準依法處理者。
第20條 企業(yè)準呆賬的回收以銷售部為主力，由財務(wù)部協(xié)助。
第21條 通過法律途徑處理準呆賬時，以法律顧問為主力，由銷售部、財務(wù)部協(xié)助。
第22條 財務(wù)部每月月初對應收款進行檢查，按照準呆賬的實際情況填寫《壞賬申請批復表》報請財務(wù)部經(jīng)理批準。
第七章 附則
第23條 本制度由銷售部制定、解釋和修改。
第24條 本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后實施。
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