保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項目試點管理辦法
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保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項目試點管理辦法完整版全文
第一章 總則
第一條 為了加強(qiáng)對保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項目的管理，防范和控制管理運營風(fēng)險，確保保險資金安全，維護(hù)保險人、被保險人和各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)保險業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保險法》、《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國合同法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項目，是指委托人將其保險資金委托給受托人，由受托人按委托人意愿以自己的名義設(shè)立投資計劃，投資基礎(chǔ)設(shè)施項目，為受益人利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。
第三條 委托人投資受托人設(shè)立的投資計劃，應(yīng)當(dāng)聘請托管人托管投資計劃的財產(chǎn)。受益人應(yīng)當(dāng)聘請獨立監(jiān)督人監(jiān)督投資計劃管理運營的情況。
第四條 委托人、受托人、受益人、托管人、獨立監(jiān)督人以及參與投資計劃的其他當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)依法從事相關(guān)業(yè)務(wù)活動，并按照本辦法規(guī)定，簽訂書面合同，載明各方的權(quán)利、義務(wù)。
第五條 投資計劃財產(chǎn)獨立于受托人、托管人、獨立監(jiān)督人及其他為投資計劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。受托人因投資計劃財產(chǎn)的管理、運用、處分或者其他情形取得的財產(chǎn)和收益，應(yīng)當(dāng)歸入投資計劃財產(chǎn)。
第六條 受托人、托管人、獨立監(jiān)督人及其他為投資計劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織，因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算的，投資計劃財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。
投資計劃財產(chǎn)的債權(quán)，不得與受托人、托管人、獨立監(jiān)督人及其他為投資計劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織的固有財產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相抵銷。不同投資計劃財產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。
非因執(zhí)行投資計劃產(chǎn)生債務(wù)，不得對投資計劃財產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。
第七條 保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項目，應(yīng)當(dāng)遵循安全性、收益性、流動性和資產(chǎn)負(fù)債匹配原則。委托人應(yīng)當(dāng)審慎投資，防范風(fēng)險。受托人、托管人、獨立監(jiān)督人及其他為投資計劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織，應(yīng)當(dāng)恪盡職守，履行誠實、信用、謹(jǐn)慎、勤勉的義務(wù)。
第八條 中國保險監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國保監(jiān)會)負(fù)責(zé)制定保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項目的有關(guān)政策。
中國保監(jiān)會與有關(guān)監(jiān)管部門依法對保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項目的各方當(dāng)事人和相關(guān)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督管理。
第二章 投資計劃
第九條 本辦法所稱投資計劃，是指各方當(dāng)事人以合同形式約定各自權(quán)利義務(wù)關(guān)系，確定投資份額、金額、幣種、期限、資金用途、收益支付和受益權(quán)轉(zhuǎn)讓等內(nèi)容的金融工具。
第十條 投資計劃的投資范圍，主要包括交通、通訊、能源、市政、環(huán)境保護(hù)等國家級重點基礎(chǔ)設(shè)施項目。
投資計劃可以采取債權(quán)、股權(quán)、物權(quán)及其他可行方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項目。
第十一條 投資計劃投資的基礎(chǔ)設(shè)施項目應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
(一)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)政策;
(二)具有國家有關(guān)部門認(rèn)定最高級別資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的可行性分析報告和評估報告;
(三)具有或者預(yù)期具有穩(wěn)定的現(xiàn)金流回報;
(四)具備按期償付本金和收益的能力，或者能夠提供合法有效的擔(dān)保;
(五)已經(jīng)投保相關(guān)保險;
(六)項目管理人(以下簡稱項目方)控股股東或者主要控制人，為大型企業(yè)或者企業(yè)集團(tuán)，且無不良信用記錄;
(七)項目方取得有關(guān)部門頒發(fā)的業(yè)務(wù)許可證;
(八)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
第十二條 投資計劃以債權(quán)、股權(quán)及其他可行方式投資的基礎(chǔ)設(shè)施項目，除符合第十一條規(guī)定條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
(一)自籌資金不得低于項目總預(yù)算的60%，且資金已經(jīng)實際到位;
(二)項目方資本金不得低于項目總預(yù)算的30%，且資金已經(jīng)實際到位;
(三)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
已經(jīng)建成的項目不受前款規(guī)定的限制。
投資計劃投資的基礎(chǔ)設(shè)施項目，經(jīng)國務(wù)院或者有關(guān)部門批準(zhǔn)后，各方當(dāng)事人方可組織實施。
第十三條 投資計劃不得投資有下列情形之一的基礎(chǔ)設(shè)施項目：
(一)國家明令禁止或者限制投資的;
(二)國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)取得但尚未取得合法有效許可的;
(三)主體不確定或者權(quán)屬不明確等存在法律風(fēng)險的;
(四)項目方不具備法人資格的;
(五)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他情形。
第十四條 投資計劃至少應(yīng)當(dāng)包括下列法律文件：
(一)投資計劃說明書;
(二)委托人與受托人簽訂的受托合同，合同至少應(yīng)當(dāng)包括投資計劃項目名稱、管理方式、受益人及其權(quán)利義務(wù)、經(jīng)營期限和金額、投資計劃財產(chǎn)的收益分配和支付、管理費用和報酬、投資計劃財產(chǎn)損失后的承擔(dān)主體和承擔(dān)方式、違約賠償責(zé)任和糾紛解決方式等內(nèi)容;
(三)委托人與托管人簽訂的托管合同，合同至少應(yīng)當(dāng)包括托管財產(chǎn)范圍、投資計劃財產(chǎn)的收益劃撥、資金清算、會計核算及估值、費用計提、違約賠償責(zé)任等內(nèi)容;
(四)受托人與項目方簽訂的投資合同，合同至少應(yīng)當(dāng)包括投資金額及期限、資金用途及劃撥方式、項目管理方式、期限及質(zhì)量保證、運營管理、違約賠償責(zé)任等內(nèi)容;
(五)受益人與獨立監(jiān)督人簽訂的監(jiān)督合同，合同至少應(yīng)當(dāng)包括獨立監(jiān)督人的監(jiān)督范圍，超過限額的資金劃撥確認(rèn)以及資金劃撥方式、項目管理運營、建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督、違約賠償責(zé)任等內(nèi)容;
(六)受益人大會章程;
(七)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他法律文件。
前款第(二)、(三)、(四)、(五)、(六)項規(guī)定的合同應(yīng)當(dāng)載明其他當(dāng)事人參與的有關(guān)受托、托管、項目投資、監(jiān)督等事項。
第十五條 投資計劃說明書至少應(yīng)當(dāng)載明下列事項：
(一)投資和管理風(fēng)險;
(二)投資計劃目的和基礎(chǔ)設(shè)施項目基本情況，包括項目資金用途、金額、期限及還款方式、保證條款及違約責(zé)任、信息披露等;
(三)各方當(dāng)事人基本情況，包括名稱、住所、聯(lián)系方式及其關(guān)聯(lián)關(guān)系;
(四)投資基礎(chǔ)設(shè)施項目的市場分析、成本分析及收益測算;
(五)投資計劃業(yè)務(wù)流程，包括登記及托管事項、風(fēng)險及控制措施、流動性安排、收益分配及賬戶管理;
(六)投資計劃的設(shè)立和終止;
(七)投資計劃的納稅情況，包括各種稅費支付來源、支付環(huán)節(jié)及支付優(yōu)先順序;
(八)投資計劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會規(guī)定的其他內(nèi)容。
投資和管理風(fēng)險應(yīng)當(dāng)在投資計劃說明書的顯著位置加以提示。
第十六條 投資計劃各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在投資計劃中書面約定受托管理費、托管費、監(jiān)督費和其他報酬的計提標(biāo)準(zhǔn)、計算方法、支付方式、保證條款以及違約責(zé)任等內(nèi)容。
有關(guān)當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商同意，可以增減約定報酬的數(shù)額，修改有關(guān)報酬的約定。
第十七條 投資計劃的受益權(quán)應(yīng)當(dāng)分為金額相等的份額。
受益人可以轉(zhuǎn)讓全部或者部分受益權(quán)。受益權(quán)的受讓方應(yīng)當(dāng)是機(jī)構(gòu)法人。投資計劃受益權(quán)轉(zhuǎn)讓后，各方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)不因轉(zhuǎn)讓發(fā)生變化。
投資計劃受益權(quán)的份額劃分和轉(zhuǎn)讓規(guī)則，由中國保監(jiān)會商有關(guān)部門另行制定。
第十八條 有下列情形之一的，投資計劃終止：
(一)發(fā)生投資計劃約定的終止事由;
(二)投資計劃的存續(xù)違反投資計劃目的;
(三)投資計劃目的已經(jīng)實現(xiàn)或者不能實現(xiàn);
(四)投資計劃被撤銷或者解除;
(五)投資計劃當(dāng)事人協(xié)商同意;
(六)投資計劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會規(guī)定的其他情形。
第十九條 投資計劃終止后，受托人應(yīng)當(dāng)在終止之日起90日內(nèi)，完成投資計劃清算工作，并向有關(guān)當(dāng)事人和監(jiān)管部門出具經(jīng)審計的清算報告。
受益人、投資計劃財產(chǎn)的其他權(quán)利歸屬人以及投資計劃的相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在收到清算報告之日起30日內(nèi)提出意見。未提書面異議的，視為其認(rèn)可清算報告，受托人就清算報告所列事項解除責(zé)任，但受托人有不當(dāng)行為的除外。
第二十條 投資計劃的各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照投資計劃約定的時間和程序，分配投資計劃收益和有關(guān)財產(chǎn)。
第二十一條 受托人、托管人、獨立監(jiān)督人違反本辦法規(guī)定，造成投資計劃財產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)依法向受益人或者委托人承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。
第三章 委托人
第二十二條 本辦法所稱委托人，是指在中華人民共和國境內(nèi)，經(jīng)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的保險公司、保險集團(tuán)公司和保險控股公司。
一個或者多個委托人可以投資一個投資計劃，一個委托人可以投資多個投資計劃。
第二十三條 委托人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
(一)內(nèi)部管理和風(fēng)險控制制度符合《保險資金運用風(fēng)險控制指引(試行)》規(guī)定，且執(zhí)行規(guī)范;
(二)建立了項目評估和風(fēng)險監(jiān)測制度;
(三)引入了投資計劃財產(chǎn)托管機(jī)制;
(四)擁有一定數(shù)量的相關(guān)專業(yè)投資人員;
(五)最近3年無重大投資違法違規(guī)記錄;
(六)償付能力符合中國保監(jiān)會有關(guān)規(guī)定;
(七)風(fēng)險管理符合本辦法第九章的有關(guān)規(guī)定;
(八)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
委托人可以授權(quán)保險資產(chǎn)管理公司，代其履行相關(guān)權(quán)利義務(wù)。保險資產(chǎn)管理公司作為委托代理人，應(yīng)當(dāng)符合前款除第(六)項外的規(guī)定。
第二十四條 保險公司、保險集團(tuán)公司和保險控股公司申請擔(dān)任委托人，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提交下列申請材料：
(一)投資申請書;
(二)投資于投資計劃的可行性報告;
(三)公司董事會通過投資于投資計劃的決議;
(四)受托人、托管人有關(guān)材料及合同文本;
(五)內(nèi)部管理、風(fēng)險控制、項目評估及風(fēng)險監(jiān)測制度;
(六)相關(guān)業(yè)務(wù)部門設(shè)置及主要業(yè)務(wù)人員情況;
(七)經(jīng)會計師事務(wù)所審計的最近3年公司財務(wù)報表;
(八)會計師事務(wù)所出具的最近3年公司內(nèi)控管理建議書;
(九)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他文件及材料。
中國保監(jiān)會在收到申請材料之日起20日內(nèi)，做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。不予批準(zhǔn)的應(yīng)當(dāng)書面通知申請人，并說明理由。
第二十五條 除中國保監(jiān)會另有規(guī)定外，委托人投資于投資計劃應(yīng)當(dāng)符合下列有關(guān)投資比例的規(guī)定：
(一)人壽保險公司投資的余額，按成本價格計算不得超過該公司上季度末總資產(chǎn)的5%;財產(chǎn)保險公司投資的余額，按成本價格計算不得超過該公司上季度末總資產(chǎn)的2%;
(二)人壽保險公司投資單一基礎(chǔ)設(shè)施項目的余額，按成本價格計算不得超過該項目總預(yù)算的20%;財產(chǎn)保險公司投資單一基礎(chǔ)設(shè)施項目的余額，按成本價格計算不得超過該項目總預(yù)算的5%;
(三)保險公司獨立核算的產(chǎn)品賬戶投資的余額，按成本價格計算不得超過保險條款具體約定的比例。
第二十六條 委托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
(一)研究項目投資可行性，評估投資計劃，確認(rèn)投資項目;
(二)測試投資計劃風(fēng)險及承受能力，制定風(fēng)險防范措施和預(yù)案;
(三)選擇受托人和托管人，約定受益人權(quán)利和獨立監(jiān)督人職責(zé);
(四)與受托人簽訂受托合同，確定投資計劃管理方式，約定受托人管理、運用及處分權(quán)限，監(jiān)督受托人履行職責(zé)的情況;
(五)與托管人簽訂投資計劃財產(chǎn)托管合同，監(jiān)督托管人履行職責(zé)的情況;
(六)協(xié)助受益人與獨立監(jiān)督人簽訂監(jiān)督合同;
(七)約定有關(guān)當(dāng)事人報酬的計提方法和支付方式;
(八)定期向有關(guān)當(dāng)事人了解投資計劃財產(chǎn)的管理、運用、收支和處分情況及項目建設(shè)和管理運營信息，并要求其作出具體說明;
(九)根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及投資計劃的約定或者因未能預(yù)見的特別事由致使投資計劃不符合受益人利益的，要求受托人調(diào)整投資計劃財產(chǎn)的管理方法;
(十)受托人違反有關(guān)法律規(guī)定和投資計劃約定，造成投資計劃財產(chǎn)損失的，要求受托人恢復(fù)投資計劃財產(chǎn)原狀、給予賠償;
(十一)受托人、托管人違反投資計劃目的處分投資計劃財產(chǎn)或者管理、運用、處分投資計劃財產(chǎn)有重大過失的，根據(jù)投資計劃的約定和本辦法的規(guī)定解任受托人、托管人;
(十二)保存投資計劃投資會計賬冊、報表等;
(十三)接受中國保監(jiān)會的監(jiān)督管理，及時報送相關(guān)文件及材料;
(十四)投資計劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會規(guī)定的其他職責(zé)。
第二十七條 委托人不得有下列行為：
(一)直接投資基礎(chǔ)設(shè)施項目;
(二)投資未經(jīng)中國保監(jiān)會審核的投資計劃;
(三)利用投資計劃違法轉(zhuǎn)移保險資金;
(四)妨礙相關(guān)當(dāng)事人履行投資計劃約定的職責(zé);
(五)投資計劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會規(guī)定的其他禁止行為。
第四章 受托人
第二十八條 本辦法所稱受托人，是指根據(jù)投資計劃約定，按照委托人意愿，為受益人利益，以自己的名義投資基礎(chǔ)設(shè)施項目的信托投資公司、保險資產(chǎn)管理公司、產(chǎn)業(yè)投資基金管理公司或者其他專業(yè)管理機(jī)構(gòu)。
受托人與托管人、獨立監(jiān)督人不得為同一人，且不得具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。
第二十九條 受托人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
(一)具有國家有關(guān)監(jiān)管部門認(rèn)定的最高級別資質(zhì);
(二)具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)，信譽(yù)良好，管理科學(xué);
(三)具有完善的內(nèi)部管理、風(fēng)險控制、操作流程及內(nèi)部稽核監(jiān)控制度，且執(zhí)行規(guī)范;
(四)具有完善的基礎(chǔ)設(shè)施項目評估、甄選及管理體系;
(五)具有獨立的外部審計制度及定期審計安排;
(六)具有足夠數(shù)量的基礎(chǔ)設(shè)施項目投資管理人員，重要崗位人員專業(yè)經(jīng)驗豐富;
(七)具有投資計劃風(fēng)險管理責(zé)任人，建立了風(fēng)險責(zé)任認(rèn)定及責(zé)任追究制度;
(八)董事會和高級管理人員具備對業(yè)務(wù)人員和投資計劃執(zhí)行的有效監(jiān)控制度;
(九)最近2年連續(xù)盈利;
(十)最近3年無到期未償還債務(wù)、未發(fā)生到期不履約現(xiàn)象、無挪用受托財產(chǎn)等違法違規(guī)行為;
(十一)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
第三十條 信托投資公司擔(dān)任受托人，除符合本辦法第二十九條規(guī)定條件外，還應(yīng)當(dāng)滿足下列條件：
(一)注冊資本金不低于12億元人民幣，且任何時候都維持不少于12億元人民幣的凈資產(chǎn);
(二)具有從事基礎(chǔ)設(shè)施項目投資的豐富經(jīng)驗;
(三)原有存款性負(fù)債業(yè)務(wù)已經(jīng)全部清理完畢，未發(fā)生新的存款性負(fù)債或者未辦理以信托等方式變相負(fù)債的業(yè)務(wù);
(四)自營業(yè)務(wù)資產(chǎn)狀況和流動性良好，符合有關(guān)監(jiān)管要求;
(五)完成重新登記3年以上;
(六)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。
第三十一條 產(chǎn)業(yè)投資基金管理公司擔(dān)任受托人，應(yīng)當(dāng)符合本辦法第二十九條以及第三十條第(一)、(二)、(六)項規(guī)定條件。
第三十二條 受托人應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提出設(shè)立投資計劃申請，并報送下列文件及材料：
(一)設(shè)立投資計劃申請書;
(二)營業(yè)執(zhí)照(副本)或者營業(yè)執(zhí)照有效復(fù)印件;
(三)公司治理的說明;
(四)內(nèi)部管理、風(fēng)險控制、操作流程及內(nèi)部稽核監(jiān)控、基礎(chǔ)設(shè)施項目評估、甄選及管理制度，包括董事會和高級經(jīng)營管理層的有效監(jiān)控手段、獨立的外部審計安排等;
(五)經(jīng)會計師事務(wù)所審計的最近3年公司財務(wù)報表;
(六)會計師事務(wù)所出具的最近3年公司內(nèi)控管理建議書;
(七)公司全體董事履行受托職責(zé)的承諾書;
(八)主要業(yè)務(wù)人員的名單和履歷;
(九)投資計劃包括的所有法律文件及投資計劃受益權(quán)的劃分方法;
(十)投資計劃可行性報告及項目評估報告;
(十一)基礎(chǔ)設(shè)施項目立項報告及有關(guān)部門批復(fù);
(十二)執(zhí)業(yè)5年以上具有專業(yè)經(jīng)驗律師出具的有關(guān)投資計劃的法律意見書;
(十三)盡職調(diào)查報告;
(十四)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他文件及材料。
信托投資公司擔(dān)任受托人，除提交前款規(guī)定的文件及材料外，還應(yīng)當(dāng)提交其符合第三十條規(guī)定條件的有關(guān)證明材料。
第三十三條 中國保監(jiān)會從管理資產(chǎn)規(guī)模、公司治理、資信狀況、信用等級、管理能力、內(nèi)控制度和投資計劃的項目選擇、風(fēng)險控制、托管安排、監(jiān)督機(jī)制等方面，對受托人提交各項申請材料內(nèi)容的完整性進(jìn)行形式審核，并出具審核意見書。
第三十四條 受托人與投資計劃的其他當(dāng)事人正式簽訂的有關(guān)合同，經(jīng)中國保監(jiān)會審核同意后方始生效。
第三十五條 受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
(一)調(diào)查投資項目情況，出具盡職調(diào)查報告;
(二)選擇基礎(chǔ)設(shè)施項目，評估項目投資價值及管理運營風(fēng)險;
(三)設(shè)立投資計劃，與委托人簽訂受托合同;
(四)與項目方簽訂基礎(chǔ)設(shè)施項目投資合同，約定項目方書面承諾接受獨立監(jiān)督人的監(jiān)督并為獨立監(jiān)督人實施監(jiān)督提供便利;
(五)為每個投資計劃開立一個獨立的投資計劃財產(chǎn)銀行賬戶;
(六)為受益人最大利益，謹(jǐn)慎處理投資計劃事務(wù)，確保投資計劃財產(chǎn)安全;
(七)在投資計劃授權(quán)額度內(nèi)，及時向托管人下達(dá)項目資金劃撥指令。超過投資計劃授權(quán)額度的指令，必須征得獨立監(jiān)督人的書面認(rèn)可;
(八)及時向受益人分配并支付投資計劃收益，將到期投資計劃財產(chǎn)歸還受益人或者委托人;
(九)協(xié)助受益人辦理受益權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，完成財產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，并書面通知有關(guān)當(dāng)事人;
(十)及時披露投資計劃信息，接受有關(guān)當(dāng)事人查詢，如實提供相關(guān)材料，報告項目管理運營情況;
(十一)持續(xù)管理和跟蹤監(jiān)測基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)或者運營情況，要求項目方履行相關(guān)信息披露義務(wù);
(十二)編制投資計劃管理及財務(wù)會計報告;
(十三)聘請會計師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)審計投資計劃管理和投資項目運營情況;
(十四)保存處理投資計劃事務(wù)的完整記錄及投資項目的會計賬冊、報表等;
(十五)依法保守投資計劃的商業(yè)機(jī)密;
(十六)受益人大會實質(zhì)性變更投資計劃的，及時將有關(guān)投資計劃變更的文件資料報送中國保監(jiān)會審核;
(十七)遇有突發(fā)緊急事件，及時向有關(guān)當(dāng)事人、中國保監(jiān)會和有關(guān)監(jiān)管部門報告;
(十八)主動接受有關(guān)當(dāng)事人、中國保監(jiān)會和有關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督，報送相關(guān)文件及資料;
(十九)投資計劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會規(guī)定的其他職責(zé)。
第三十六條 受托人按照投資計劃約定取得報酬。
受托人違反投資計劃約定處分投資計劃財產(chǎn)，或者因違背管理職責(zé)、處理投資計劃不當(dāng)致使投資計劃財產(chǎn)損失的，在未恢復(fù)投資計劃財產(chǎn)原狀或者未予賠償前，不得請求給付報酬。
第三十七條 受托人違反投資計劃約定，致使對第三方所負(fù)債務(wù)或者自己受到的損失，以其固有財產(chǎn)承擔(dān)。
受托人違背受托合同約定，管理、運用、處分投資計劃財產(chǎn)取得的不正當(dāng)利益，應(yīng)當(dāng)歸入投資計劃財產(chǎn);導(dǎo)致投資計劃財產(chǎn)受到損失的，應(yīng)當(dāng)向受益人或者委托人承擔(dān)賠償責(zé)任。
受托人提供虛假或者模糊信息，誤導(dǎo)獨立監(jiān)督人，造成投資計劃財產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)向受益人或者委托人承擔(dān)賠償責(zé)任。
第三十八條 有下列情形之一的，委托人或者受益人大會應(yīng)當(dāng)按照投資計劃約定解任受托人：
(一)受托人違反受托合同約定或者未能履行受托合同約定及其承諾的職責(zé);
(二)受托人利用投資計劃財產(chǎn)謀取約定報酬以外利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益;
(三)受托人因管理不善或者督促項目方不力，不能按期分配并支付投資計劃應(yīng)付收益和投資計劃財產(chǎn);
(四)受托人向投資計劃有關(guān)當(dāng)事人提供虛假文件資料，或者有其他欺騙行為;
(五)受托人依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管;
(六)委托人有證據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益;
(七)投資計劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會規(guī)定的其他情形。
受托人有上款所述情形的，中國保監(jiān)會和有關(guān)監(jiān)管部門可以建議委托人或者受益人大會解任受托人。
第三十九條 受托人被解任的，委托人或者受益人大會應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)委任新的受托人。
受托人被解任的，新受托人繼任前，原受托人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，妥善保管有關(guān)資料，及時辦理受托管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)。新受托人應(yīng)當(dāng)承繼原受托人處理投資計劃事務(wù)的職責(zé)。
受托人出現(xiàn)第三十八條第(五)項情形時，委托人或者受益人大會應(yīng)當(dāng)指定臨時受托人負(fù)責(zé)投資計劃的相關(guān)事宜。
投資計劃終止時，受托人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，直至清算結(jié)束。
第四十條 受托人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)聘請會計師事務(wù)所對其受托管理投資計劃的行為進(jìn)行審計，將審計結(jié)果書面通報投資計劃的其他當(dāng)事人，并報送中國保監(jiān)會和有關(guān)監(jiān)管部門備案。
第四十一條 受托人不得有下列行為：
(一)挪用投資計劃財產(chǎn);
(二)將投資計劃財產(chǎn)用于信用交易;
(三)以投資計劃財產(chǎn)為他人提供擔(dān)?；蛘呦蝽椖糠街獾娜颂峁┵J款;
(四)將投資計劃財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)、他人財產(chǎn)混合管理;
(五)將不同投資計劃財產(chǎn)混合管理;
(六)將投資計劃財產(chǎn)再委托其他人管理;
(七)不公平管理不同投資計劃財產(chǎn);
(八)將受托人固有財產(chǎn)與投資計劃財產(chǎn)進(jìn)行交易或者將不同投資計劃財產(chǎn)進(jìn)行相互交易;
(九)從事導(dǎo)致投資計劃財產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任的投資;
(十)受托人董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他從業(yè)人員，在托管人、獨立監(jiān)督人或者其他受托人的機(jī)構(gòu)中任職;
(十一)投資計劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會禁止的行為。
第五章 受益人
第四十二條 本辦法所稱受益人，是指委托人在投資計劃中指定，享有受益權(quán)的人。
投資計劃受益人可以為委托人。受益人可以兼任獨立監(jiān)督人。
委托人是唯一受益人的，委托人可以要求解除投資計劃。投資計劃另有約定的，從其約定。
第四十三條 保險公司、保險集團(tuán)公司或者保險控股公司受讓投資計劃的受益權(quán)，應(yīng)當(dāng)符合本辦法第二十三條規(guī)定的條件，并按照本辦法第二十四條第一款的規(guī)定提交申請材料。
中國保監(jiān)會在收到申請材料之日起20日內(nèi)，做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。不予批準(zhǔn)的應(yīng)當(dāng)書面通知申請人，并說明理由。
第四十四條 受益人為保險公司、保險集團(tuán)公司或者保險控股公司的，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法第二十五條有關(guān)保險公司投資比例的規(guī)定。
第四十五條 非保險機(jī)構(gòu)受讓投資計劃的受益權(quán)，應(yīng)當(dāng)遵守投資計劃的約定以及法律、行政法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管部門的規(guī)定。
第四十六條 投資計劃受益人為兩人以上的，應(yīng)當(dāng)設(shè)立受益人大會。受益人大會應(yīng)當(dāng)按照下列程序召開：
(一)受益人大會由持有投資計劃1/3以上受益權(quán)份額的受益人提議召開。提議的受益人可以擔(dān)任召集人。召集人至少應(yīng)當(dāng)提前30日將受益人大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等通知其他受益人;
(二)每一投資計劃受益權(quán)份額具有一票表決權(quán)。受益人可以授權(quán)代理人出席受益人大會并行使表決權(quán);
(三)受益人大會應(yīng)當(dāng)有持有1/2以上表決權(quán)的受益人出席方可舉行。大會作出決議，必須經(jīng)出席會議的受益人或者其授權(quán)代理人所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。但是，大會作出轉(zhuǎn)換投資計劃管理方式、更換受托人、托管人及獨立監(jiān)督人、提前終止或者延期投資計劃的決議，必須經(jīng)出席會議的受益人或者其授權(quán)代理人所持表決權(quán)的2/3以上通過。受益人大會的決議和有關(guān)情況，應(yīng)當(dāng)及時向受益人披露，并報中國保監(jiān)會備案;
(四)發(fā)生嚴(yán)重影響投資計劃執(zhí)行的重大突發(fā)事件的，任一受益人或者其授權(quán)代理人都可以提議召開并負(fù)責(zé)召集臨時受益人大會。
第四十七條 投資計劃生效后，受益人依法享有下列權(quán)利：
(一)享有或者轉(zhuǎn)讓投資計劃受益權(quán);
(二)參加受益人大會，按其持有投資計劃受益權(quán)份額或者投資計劃約定行使表決權(quán);
(三)查閱受益人大會決議及相關(guān)情況;
(四)推舉一名受益人代表，披露受益人大會召開、議題審議和表決情況;
(五)要求受托人分配并支付投資計劃收益和到期投資計劃財產(chǎn);
(六)受托人、托管人違反投資計劃目的處分投資計劃財產(chǎn)或者管理運用、處分投資計劃財產(chǎn)有重大過失的，根據(jù)投資計劃的約定和本辦法的規(guī)定解任受托人、托管人;
(七)選擇、更換獨立監(jiān)督人，與獨立監(jiān)督人簽訂監(jiān)督合同，督促其履行監(jiān)督職責(zé);
(八)監(jiān)督受托人及項目方，及時獲取投資計劃管理、項目運營、投資收益等有關(guān)信息;
(九)投資計劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會規(guī)定的其他權(quán)利。
第四十八條 受益人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
(一)保存投資計劃財產(chǎn)收益分配的會計賬冊、報表等;
(二)按照投資計劃約定辦理投資計劃受益權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)，告知投資計劃其他受益人，并報送中國保監(jiān)會備案;
(三)接受其他當(dāng)事人、中國保監(jiān)會和有關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督，及時報送相關(guān)文件及資料;
(四)投資計劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會規(guī)定的其他職責(zé)。
第四十九條 投資計劃終止或者受益人將其投資計劃受益權(quán)全部轉(zhuǎn)讓后，其受益人權(quán)利義務(wù)自行終止。
第五十條 受益人不得有下列行為：
(一)授意受托人違法違規(guī)投資;
(二)損害其他受益人利益;
(三)妨礙其他當(dāng)事人依法履行職責(zé);
(四)投資計劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會禁止的行為。
第六章 托管人
第五十一條 本辦法所稱托管人，是指根據(jù)投資計劃約定，由委托人聘請，負(fù)責(zé)投資計劃財產(chǎn)托管的商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)。
一個投資計劃選擇一個托管人。托管人不得與受托人、項目方和受益人為同一人，且不得與其具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。
第五十二條 托管人應(yīng)當(dāng)符合中國保監(jiān)會規(guī)定的有關(guān)條件，并已取得相關(guān)托管業(yè)務(wù)資格。
第五十三條 托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
(一)與委托人簽訂托管合同，忠實履行托管職責(zé);
(二)根據(jù)不同投資計劃，分別設(shè)置專門賬戶，保證投資計劃財產(chǎn)獨立和安全完整;
(三)根據(jù)委托人指令，及時托管投資計劃財產(chǎn)，辦理委托人的資金劃撥;
(四)根據(jù)受托人指令，及時辦理投資計劃的資金劃撥，將投資收益及到期投資計劃財產(chǎn)劃入受益人指定賬戶;
(五)及時將受托人超過授權(quán)額度的資金劃撥指令，通知相關(guān)當(dāng)事人，取得獨立監(jiān)督人認(rèn)可后執(zhí)行;
(六)確保項目方支付投資收益和清算財產(chǎn)分配進(jìn)入投資計劃專門賬戶;
(七)負(fù)責(zé)委托人投資的會計核算，復(fù)核、審查受托人計算的投資計劃財產(chǎn)價值;
(八)了解并獲取投資計劃管理運營的有關(guān)信息，要求受托人、項目方作出說明;
(九)監(jiān)督投資計劃資金使用及回收、項目進(jìn)展、投資計劃收益計算及分配情況，發(fā)現(xiàn)受托人違規(guī)操作的，應(yīng)當(dāng)及時向其他當(dāng)事人及中國保監(jiān)會和有關(guān)監(jiān)管部門報告;
(十)定期編制托管報告;
(十一)聘請會計師事務(wù)所審計投資計劃托管財產(chǎn);
(十二)及時披露投資計劃信息，如實提供相關(guān)材料，報告投資計劃執(zhí)行情況，接受委托人、受益人及獨立監(jiān)督人的查詢;
(十三)保存投資計劃資金劃撥指令、收益計算、支付及分配的會計賬冊、報表等;
(十四)主動接受委托人、受益人以及中國保監(jiān)會和有關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督，向其報送相關(guān)文件及資料;
(十五)投資計劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會規(guī)定的其他職責(zé)。
第五十四條 托管人按照投資計劃約定取得報酬。
托管人因未履行托管義務(wù)造成投資計劃財產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)向受益人或者委托人承擔(dān)賠償責(zé)任。
第五十五條 有下列情形之一的，委托人或者受益人大會按照投資計劃的約定解任托管人：
(一)托管人違反托管合同約定或者未能履行托管合同規(guī)定及其承諾的職責(zé);
(二)托管人利用投資計劃財產(chǎn)謀取約定報酬以外利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益;
(三)托管人向投資計劃有關(guān)當(dāng)事人提供虛假文件資料，或者有其他欺騙行為;
(四)托管人管理不善或者未履行監(jiān)督受托人職責(zé);
(五)托管人依法解散、被依法撤消、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管;
(六)委托人有證據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益;
(七)投資計劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會規(guī)定的其他情形。
托管人有上款所述情形的，中國保監(jiān)會和有關(guān)監(jiān)管部門可以建議委托人或者受益人大會解任托管人。
第五十六條 托管人被解任的，委托人或者受益人大會應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)委任新托管人。
托管人被解任的，新托管人繼任前，原托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，妥善保管托管管理資料，及時辦理托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)。新托管人應(yīng)當(dāng)承繼原托管人處理投資計劃事務(wù)的職責(zé)。
投資計劃終止時，托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，直至清算結(jié)束。
第五十七條 托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)聘請會計師事務(wù)所對其托管投資計劃財產(chǎn)進(jìn)行審計，將審計結(jié)果通報其他投資計劃當(dāng)事人，并報送中國保監(jiān)會和有關(guān)監(jiān)管部門備案。
第五十八條 托管人不得有下列行為：
(一)挪用其托管的投資計劃財產(chǎn);
(二)將其托管的投資計劃財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)混合管理;
(三)將其托管的不同投資計劃財產(chǎn)混合管理;
(四)將其托管的投資計劃財產(chǎn)轉(zhuǎn)交他人托管;
(五)與受托人、項目方、獨立監(jiān)督人合謀，損害受益人利益;
(六)未經(jīng)獨立監(jiān)督人認(rèn)可，按照受托人指令劃撥超過受托合同約定的授權(quán)額度的資金;
(七)投資計劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會禁止的行為。
第七章 獨立監(jiān)督人
第五十九條 本辦法所稱獨立監(jiān)督人，是指根據(jù)投資計劃約定，由受益人聘請，為維護(hù)受益人利益，對受托人管理投資計劃和項目方具體運營情況進(jìn)行監(jiān)督的專業(yè)管理機(jī)構(gòu)。
一個投資計劃選擇一個獨立監(jiān)督人，項目建設(shè)期和運營期可以分別聘請獨立監(jiān)督人，投資計劃另有約定的除外。獨立監(jiān)督人與受托人、項目方不得為同一人，不得具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。
第六十條 獨立監(jiān)督人可由下列機(jī)構(gòu)擔(dān)任：
(一)投資計劃受益人;
(二)最近一年國內(nèi)評級在AA級以上的金融機(jī)構(gòu);
(三)國家有關(guān)部門已經(jīng)頒發(fā)相關(guān)業(yè)務(wù)許可證的專業(yè)機(jī)構(gòu);
(四)中國保監(jiān)會認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)。
第六十一條 獨立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
(一)具有相關(guān)領(lǐng)域內(nèi)國家有關(guān)部門認(rèn)定的最高級別資質(zhì);
(二)具有良好的誠信和市場形象;
(三)具有完善的內(nèi)部管理、項目監(jiān)控和操作制度，并且執(zhí)行規(guī)范;
(四)具備承擔(dān)獨立監(jiān)督職責(zé)的專業(yè)知識及技能;
(五)從事相關(guān)業(yè)務(wù)3年以上并有相關(guān)經(jīng)驗;
(六)近3年未被主管部門或者監(jiān)管部門處罰;
(七)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
第六十二條 獨立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會報送下列文件材料：
(一)相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證和相應(yīng)資質(zhì)證明文件的有效復(fù)印件;
(二)公司基本材料，至少應(yīng)當(dāng)包括公司名稱、組織架構(gòu)、注冊資本、經(jīng)營范圍，以及會計師事務(wù)所審計的最近一年公司財務(wù)報表;
(三)內(nèi)部管理制度，至少應(yīng)當(dāng)包括實施監(jiān)督的動態(tài)監(jiān)控制度、信息披露制度、監(jiān)控操作流程、監(jiān)督報告制度等;
(四)基礎(chǔ)設(shè)施項目監(jiān)督經(jīng)歷及監(jiān)督主要項目說明;
(五)監(jiān)督基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)及運營的專業(yè)人員簡歷;
(六)監(jiān)督基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)和運營的基本方法及措施;
(七)依法履行監(jiān)督職責(zé)的承諾書;
(八)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他材料。
除提交前款規(guī)定材料外，獨立監(jiān)督人還應(yīng)當(dāng)提交符合本辦法第六十一條規(guī)定條件的證明材料。
中國保監(jiān)會從監(jiān)督基礎(chǔ)設(shè)施項目經(jīng)驗、公司治理、資信狀況、信用等級、管理能力、內(nèi)控制度、監(jiān)督機(jī)制等方面，對獨立監(jiān)督人提交各項申請材料內(nèi)容的完整性進(jìn)行形式審核，并出具審核意見書。
第六十三條 獨立監(jiān)督人與受益人正式簽訂有關(guān)合同前，應(yīng)當(dāng)提供中國保監(jiān)會出具的審核意見書。
第六十四條 獨立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
(一)與受益人簽訂監(jiān)督合同，遵守職業(yè)準(zhǔn)則，忠實履行監(jiān)督職責(zé);
(二)必要時聘請法人、自然人及其他組織，協(xié)助完成獨立監(jiān)督職責(zé);
(三)監(jiān)督受托人管理投資計劃以及履行法定、投資計劃約定職責(zé)的情況;
(四)跟蹤監(jiān)測項目方管理的基礎(chǔ)設(shè)施項目情況，包括但不限于投資計劃資金投向，項目期限、質(zhì)量、成本、運營以及履行合同情況。發(fā)現(xiàn)項目方財務(wù)狀況嚴(yán)重惡化、擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效擔(dān)保等重大情況，應(yīng)當(dāng)及時向有關(guān)當(dāng)事人以及中國保監(jiān)會和有關(guān)監(jiān)管部門報告;
(五)分析項目建設(shè)及運營風(fēng)險，及時提出防范和化解建議;
(六)審核受托人超過受托合同授權(quán)額度的資金劃撥指令，出具書面意見，并及時報告受益人;
(七)了解、獲取投資計劃管理及項目運營的有關(guān)信息，并要求受托人、項目方作出說明;
(八)列席受益人大會;
(九)向委托人、受益人和中國保監(jiān)會提交監(jiān)督報告，主動接受委托人、受益人以及中國保監(jiān)會和有關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，報送相關(guān)文件及資料;
(十)投資計劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會規(guī)定的其他職責(zé)。
第六十五條 獨立監(jiān)督人按照投資計劃約定取得報酬。
獨立監(jiān)督人因監(jiān)督不力造成投資計劃財產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)向受益人或者委托人承擔(dān)賠償責(zé)任。
第六十六條 有下列情形之一的，受益人大會按照投資計劃約定解任獨立監(jiān)督人：
(一)獨立監(jiān)督人違反與受益人合同約定或者未能履行合同規(guī)定及其承諾的職責(zé);
(二)獨立監(jiān)督人利用投資計劃財產(chǎn)謀取約定報酬以外利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益;
(三)獨立監(jiān)督人監(jiān)督受托人、項目方不力，不能有效監(jiān)督投資計劃財產(chǎn)管理和項目運營情況;
(四)獨立監(jiān)督人向投資計劃有關(guān)當(dāng)事人提供虛假文件資料，或者有其他欺騙行為;
(五)獨立監(jiān)督人依法解散、被依法撤消、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管;
(六)受益人大會有證據(jù)認(rèn)為更換獨立監(jiān)督人符合受益人利益;
(七)投資計劃約定或者法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會規(guī)定的其他情形。
獨立監(jiān)督人有上款所述情形的，中國保監(jiān)會和有關(guān)監(jiān)管部門可以建議受益人大會解任獨立監(jiān)督人。
第六十七條 獨立監(jiān)督人被解任的，受益人大會應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)委任新獨立監(jiān)督人。
獨立監(jiān)督人被解任的，新獨立監(jiān)督人繼任前，原獨立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，妥善保管監(jiān)督資料，及時辦理監(jiān)督業(yè)務(wù)移交手續(xù)。新獨立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)承繼原獨立監(jiān)督人處理投資計劃事務(wù)的職責(zé)。
投資計劃終止時，獨立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，直至清算結(jié)束。
第六十八條 獨立監(jiān)督人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)通報其他當(dāng)事人，并報告中國保監(jiān)會。
第六十九條 獨立監(jiān)督人不得有下列行為：
(一)與受托人、托管人和項目方合謀，損害受益人利益;
(二)投資計劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會禁止的行為。
第八章 信息披露
第七十條 各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資計劃約定或者法律、行政法規(guī)、中國保監(jiān)會以及有關(guān)部門的規(guī)定，完整保存投資計劃相關(guān)資料，履行信息披露義務(wù)，保證有關(guān)當(dāng)事人可以查閱或者復(fù)制。
各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照投資計劃約定的時間和方式，準(zhǔn)確、及時、規(guī)范報送有關(guān)投資計劃管理運營、監(jiān)督情況的文件資料，并對其真實性和完整性負(fù)責(zé)。
第七十一條 受托人應(yīng)當(dāng)按照投資計劃約定向委托人和受益人披露下列信息：
(一)公司治理情況;
(二)經(jīng)會計師事務(wù)所審計的最近3年公司財務(wù)報表和會計師事務(wù)所出具的最近3年公司內(nèi)控管理建議書;
(三)投資計劃設(shè)立情況，包括項目方和項目基本情況、委托人和受益人范圍和數(shù)量、資金總額等;
(四)盡職調(diào)查報告;
(五)投資計劃財產(chǎn)評估程序和方法;
(六)投資計劃管理最新情況，包括項目風(fēng)險，收益變化因素，后續(xù)管理情況等;
(七)投資計劃潛在風(fēng)險和可能造成的損失，包括項目方出現(xiàn)財務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，項目出現(xiàn)重大事故導(dǎo)致?lián)p失發(fā)生，擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效擔(dān)保，各方當(dāng)事人對合同約定的責(zé)任產(chǎn)生重大爭議等，以及擬采取的策略、實施方案及選擇理由;
(八)管理投資計劃財產(chǎn)和其他不同類型財產(chǎn)的風(fēng)險隔離措施;
(九)投資項目擔(dān)保方財務(wù)狀況及其提供擔(dān)保的理由;
(十)投資計劃終止以及財產(chǎn)的歸屬和分配情況;
(十一)投資計劃季度、半年、年度管理報告，其中財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會計師事務(wù)所審計;
(十二)涉及投資計劃和各方當(dāng)事人的重大訴訟;
(十三)投資計劃重大事項的專項報告;
(十四)各方當(dāng)事人的關(guān)聯(lián)關(guān)系;
(十五)突發(fā)緊急事件情況和擬采取的措施和預(yù)案;
(十六)重大股權(quán)變更情況;
(十七)高級管理人員和相關(guān)部門重要變動情況;
(十八)投資計劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會和有關(guān)監(jiān)管部門規(guī)定披露的信息。
受托人應(yīng)當(dāng)向托管人、獨立監(jiān)督人披露前款第(三)項、第(五)項至第(十一)項信息。
受托人應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會和有關(guān)監(jiān)管部門報告第一款第(十)項至第(十八)項的有關(guān)情況。
受托人向委托人、受益人披露信息，向中國保監(jiān)會和有關(guān)監(jiān)管部門提交報告，應(yīng)當(dāng)提供托管人、獨立監(jiān)督人出具的復(fù)核意見書。
第七十二條 委托人、受益人應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會報告第七十一條規(guī)定的有關(guān)內(nèi)容。
受益人召開受益人大會的，應(yīng)當(dāng)及時向受益人披露受益人大會的決議和有關(guān)情況。
受益人轉(zhuǎn)讓投資計劃受益權(quán)，應(yīng)當(dāng)在轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后10日內(nèi)，及時將轉(zhuǎn)讓協(xié)議報送中國保監(jiān)會和有關(guān)監(jiān)管部門備案，同時還應(yīng)當(dāng)向有關(guān)當(dāng)事人披露受益權(quán)轉(zhuǎn)讓的價格、份額和交易對手等信息。
第七十三條 托管人、獨立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)向其他當(dāng)事人以及中國保監(jiān)會和有關(guān)監(jiān)管部門披露、報告本辦法第七十一條第(十六)項至第(十八)項規(guī)定的有關(guān)信息，還應(yīng)當(dāng)向委托人、受益人以及中國保監(jiān)會和有關(guān)監(jiān)管部門披露、報告下列信息和事項：
(一)受托人履行職責(zé)情況;
(二)受托人執(zhí)行受托合同狀況;
(三)投資計劃收益及財產(chǎn)現(xiàn)狀;
(四)托管報告及監(jiān)督報告;
(五)其他需要披露及報告的事項。
第七十四條 受托人、獨立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)采取必要措施，促使項目方詳盡充分披露有關(guān)信息。
第七十五條 各方當(dāng)事人提供報告和披露信息時，應(yīng)當(dāng)保證所提供報告和信息真實、有效、完整，不得虛假陳述、詆毀其他當(dāng)事人，不得做出違反法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的承諾。
第七十六條 除本辦法規(guī)定的內(nèi)容外，凡有可能對委托人、受益人決策或者利益產(chǎn)生實質(zhì)性影響的信息，各方當(dāng)事人均有義務(wù)履行披露職責(zé)。
第九章 風(fēng)險管理
第七十七條 委托人應(yīng)當(dāng)根據(jù)《保險資金運用風(fēng)險控制指引(試行)》，建立投資計劃風(fēng)險控制制度，至少包括下列內(nèi)容：
(一)產(chǎn)業(yè)、行業(yè)發(fā)展研究制度;
(二)項目評估、甄選和儲備制度;
(三)投資決策制度;
(四)資金劃撥授權(quán)制度;
(五)風(fēng)險監(jiān)測制度;
(六)投資計劃當(dāng)事人信用評估制度;
(七)管理人才培養(yǎng)制度;
(八)突發(fā)事項緊急處理制度。
第七十八條 委托人應(yīng)當(dāng)采取有效措施，防范投資計劃投資過程中的決策風(fēng)險、操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、道德風(fēng)險和法律風(fēng)險。
(一)規(guī)范投資決策流程，建立集體決策制度，投資決策過程每一環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)有風(fēng)險責(zé)任人簽字，防范投資決策風(fēng)險;
(二)引入專業(yè)評估機(jī)構(gòu)，建立信用評估制度，全面持續(xù)跟蹤有關(guān)當(dāng)事人的信用狀況，防范信用風(fēng)險;
(三)設(shè)置相關(guān)業(yè)務(wù)部門，建立崗位分離制度，梳理揭示投資計劃投資的主要風(fēng)險點，制定控制措施，防范投資操作風(fēng)險;
(四)加強(qiáng)職業(yè)道德教育，建立投資監(jiān)督制度，對重要崗位、主要人員和關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和制約，防范道德風(fēng)險;
(五)審定合同要素條款，建立合規(guī)審查制度。起草、修改或者簽訂有關(guān)合同，應(yīng)當(dāng)經(jīng)執(zhí)業(yè)律師獨立審查，防范法律風(fēng)險。
第七十九條 委托人的高級管理人員，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照投資決策流程和風(fēng)險控制制度做出決策，主要業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉有關(guān)投資運作規(guī)則和風(fēng)險控制方法。
第八十條 委托人、受托人應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家和專業(yè)機(jī)構(gòu)，從經(jīng)濟(jì)、社會、技術(shù)、財務(wù)等角度，論證投資計劃的可行性?？尚行詧蟾嬷辽賾?yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
(一)項目綜合評估，主要對項目的社會必要性、經(jīng)濟(jì)合理性、技術(shù)先進(jìn)性、財務(wù)可行性和市場前瞻性等進(jìn)行評估;
(二)項目預(yù)算評估，主要對項目投資預(yù)算、項目資金來源與籌措方式的合規(guī)性、可靠性等進(jìn)行評估;
(三)項目運營評估，主要對項目建設(shè)期和管理期的政策環(huán)境、管理方式、運營狀況、配套設(shè)施，以及運營風(fēng)險進(jìn)行評估;
(四)項目效益評估，主要對項目財務(wù)收入、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù)債、投資成本、投資收益、項目方償付能力等進(jìn)行評估;
(六)各方當(dāng)事人評估，主要對相關(guān)當(dāng)事人的法人資格、治理結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債能力、資信狀況等進(jìn)行評估;
(七)投資信用評估，主要對投資計劃擔(dān)保人資格、擔(dān)保能力、抵(質(zhì))押物價值、信用增級措施等進(jìn)行評估;
(八)投資風(fēng)險評估，主要對投資計劃面臨風(fēng)險及不確定性進(jìn)行評估。
第八十一條 委托人、受益人應(yīng)當(dāng)及時與受托人、托管人、獨立監(jiān)督人通報相關(guān)信息，跟蹤監(jiān)測投資計劃執(zhí)行和具體管理情況。委托人、受益人跟蹤監(jiān)測，至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
(一)各方當(dāng)事人情況;
(二)相關(guān)法律法規(guī)和政策調(diào)整情況;
(三)投資計劃運作和項目運營情況;
(四)項目有關(guān)擔(dān)保情況。
第八十二條 委托人、受益人應(yīng)當(dāng)每年對受托人、托管人和獨立監(jiān)督人進(jìn)行盡職評估，必要時按照投資計劃約定予以更換。
第八十三條 各方當(dāng)事人遇到突發(fā)事件時，應(yīng)當(dāng)采取積極措施，盡可能降低投資計劃財產(chǎn)損失。
第八十四條 受益人大會修改投資計劃，受益人為保險機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)及時報告中國保監(jiān)會，并采取必要措施防范投資風(fēng)險。
受益人大會修改投資計劃導(dǎo)致其不符合本辦法有關(guān)規(guī)定的，中國保監(jiān)會可以要求前款所稱受益人轉(zhuǎn)讓所持有的投資計劃受益權(quán)。
第八十五條 各方當(dāng)事人不得違反投資計劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會規(guī)定，泄漏與投資計劃相關(guān)的商業(yè)秘密。
第八十六條 投資計劃以債權(quán)方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項目應(yīng)當(dāng)取得擔(dān)保。擔(dān)保方式可以為保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金等。
(一)提供保證擔(dān)保的擔(dān)保人，應(yīng)當(dāng)是國內(nèi)信用評級機(jī)構(gòu)最近一年評級在AA級或者相當(dāng)于AA級以上的金融機(jī)構(gòu)，也可是上年末凈資產(chǎn)達(dá)到200億元人民幣以上的非金融機(jī)構(gòu)。擔(dān)保人必須提供保證擔(dān)保的有關(guān)證明文件;
(二)提供抵押、質(zhì)押擔(dān)保的擔(dān)保人，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定，提供相應(yīng)的資產(chǎn)抵押、質(zhì)押物清單和有處分權(quán)人同意提供抵押、質(zhì)押的有效證明文件。提供抵押擔(dān)保的，抵押擔(dān)保的債權(quán)不能超過抵押物價值的50%;
(三)提供留置、定金擔(dān)保的擔(dān)保人，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，提供相應(yīng)的資產(chǎn)留置清單、定金合同和有處分權(quán)人同意提供留置、定金的有效證明文件。
第八十七條 投資計劃以股權(quán)方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項目，受托人至少采取以下風(fēng)險控制措施：
(一)必須取得對所投資的項目的決策權(quán);
(二)必須取得項目方的至少一個董事席位;
(三)確保具有可執(zhí)行的股權(quán)退出機(jī)制。
第八十八條 投資計劃以轉(zhuǎn)讓收益權(quán)、經(jīng)營權(quán)及其他可行方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項目，受托人至少采取以下風(fēng)險控制措施：
(一)確保與受讓權(quán)利相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施財產(chǎn)權(quán)屬完整，且沒有他項權(quán)利請求;
(二)確保與受讓權(quán)利相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施財產(chǎn)的所有權(quán)人承諾，對因該基礎(chǔ)設(shè)施財產(chǎn)引發(fā)的債務(wù)承擔(dān)無限連帶賠償責(zé)任;
(三)取得最近一年國內(nèi)信用評級在AA級或者相當(dāng)于AA級以上的金融機(jī)構(gòu)或者上年度末凈資產(chǎn)在200億元人民幣以上的非金融企業(yè)提供的擔(dān)保。
第八十九條 投資計劃以物權(quán)和其他可行方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項目，應(yīng)當(dāng)制定健全的風(fēng)險控制措施，應(yīng)用科學(xué)的風(fēng)險管理手段，建立有效的風(fēng)險管理機(jī)制。
第十章 監(jiān)督管理
第九十條 中國保監(jiān)會依法對投資計劃當(dāng)事人的經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督，必要時可以責(zé)令各方當(dāng)事人聘請具有相應(yīng)資格的會計師事務(wù)所審計投資計劃業(yè)務(wù)和財務(wù)狀況。各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)積極配合，不得發(fā)生以下行為：
(一)拒絕、阻撓監(jiān)管人員的監(jiān)督檢查;
(二)拒絕、拖延提供與檢查事項有關(guān)的資料;
(三)隱匿、偽造、變造、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他有關(guān)資料;
(四)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他禁止行為。
有關(guān)監(jiān)管部門按照各自職責(zé)，依法對受托人、托管人和獨立監(jiān)督人等有關(guān)當(dāng)事人的業(yè)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第九十一條 中國保監(jiān)會建立責(zé)任追究制度，負(fù)責(zé)對委托人、受益人及其高級管理人員和主要業(yè)務(wù)人員進(jìn)行檢查和問責(zé)。對違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為進(jìn)行質(zhì)詢和監(jiān)管談話，并依法給予行政處罰。
委托人、受益人的高級管理人員和主要業(yè)務(wù)人員離任后，發(fā)現(xiàn)其在該機(jī)構(gòu)工作期間違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)依法追究責(zé)任。
第九十二條 受托人、托管人、獨立監(jiān)督人違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的，中國保監(jiān)會將記錄其不良行為。情節(jié)嚴(yán)重的，中國保監(jiān)會可以暫停其從事保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項目的業(yè)務(wù)，并商有關(guān)監(jiān)管部門依法給予行政處罰。
中國保監(jiān)會可以限制、禁止委托人、受益人投資有不良記錄的受托人、托管人和獨立監(jiān)督人參與的投資計劃。受益人已經(jīng)投資該類投資計劃的，中國保監(jiān)會可以要求其轉(zhuǎn)讓受益權(quán)。
第九十三條 中國保監(jiān)會可以根據(jù)市場變化和投資運作情況，適時調(diào)整本辦法規(guī)定有關(guān)當(dāng)事人的資格條件、投資基礎(chǔ)設(shè)施項目的投資范圍和投資比例。
第十一章 附則
第九十四條 本辦法所稱關(guān)聯(lián)關(guān)系是指有關(guān)當(dāng)事人在股份、出資方面存在控制關(guān)系或者在股份、出資方面同為第三人所控制。
第九十五條 保險資金以委托等方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項目的，具體辦法由中國保監(jiān)會另行制定。
第九十六條 保險資金通過產(chǎn)業(yè)投資基金方式間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項目的，具體辦法由中國保監(jiān)會另行制定。
第九十七條 本辦法由中國保監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋、修訂。
第九十八條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
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