商務部商業(yè)保理企業(yè)管理辦法
保理機構，是專門從事保理業(yè)務的商行，大多由商業(yè)銀行出資或資助下建立的，具有獨立的法人資格。提供進口商的資信分析和信用評估。下文是商務部商業(yè)保理企業(yè)管理辦法，歡迎閱讀!
商務部商業(yè)保理企業(yè)管理辦法最新全文
第一章 總則
第一條 立法依據
為規(guī)范商業(yè)保理企業(yè)經營行為，防范行業(yè)風險，促進商業(yè)保理行業(yè)健康發(fā)展，根據《合同法》、《公司法》、《物權法》和有關外商投資的法律、行政法規(guī)，特制定本辦法。
第二條 適用主體
在中國境內投資設立的商業(yè)保理企業(yè)適用本辦法。
第三條 商業(yè)保理企業(yè)
本辦法所稱商業(yè)保理企業(yè)是指專門從事保理業(yè)務的非銀行法人企業(yè)。保理業(yè)務是指商業(yè)保理企業(yè)受讓應收賬款的全部權利及權益，并向轉讓人提供應收賬款融資、管理、催收、還款保證中至少兩項業(yè)務的經營活動。
根據應收賬款到期前是否預先支付相應對價，保理業(yè)務分為融資保理和非融資保理。根據受讓人是否保留對轉讓人的追索權，保理業(yè)務分為有追索權保理和無追索權保理。
第四條 再保理企業(yè)
本辦法所稱再保理企業(yè)是指主營業(yè)務為再保理業(yè)務、且融資保理業(yè)務達到一定規(guī)模的商業(yè)保理企業(yè)。再保理業(yè)務是指受讓其他商業(yè)保理企業(yè)的再轉讓應收賬款的保理業(yè)務。
第五條 應收賬款
本辦法所稱應收賬款，是指企業(yè)因提供商品、服務或者出租資產而形成的金錢債權及其產生的收益，但不包括因提供金融服務形成的債權、因票據或其他有價證券而產生的付款請求權。
第六條 屬地管理
商務部負責全國商業(yè)保理行業(yè)管理工作。地市級及以上地方人民政府商務主管部門負責所轄行政區(qū)域內商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)督管理工作。
第七條 行業(yè)自律
全國性商業(yè)保理行業(yè)組織應在商務部的指導下，發(fā)揮行業(yè)自律作用，引導行業(yè)規(guī)范發(fā)展。
第二章 設立
第八條 設立條件
設立外商投資商業(yè)保理企業(yè)應符合以下條件：
(一)實繳資本不低于5000萬元，主出資人申請前一年總資產不低于5000萬元人民幣，投資者及關聯(lián)實體無違法違規(guī)記錄;
(二)經營期限一般不超過30年，在中西部設立企業(yè)的經營期限一般不超過40年。
第九條 設立程序
設立外商投資商業(yè)保理企業(yè)應按照下列程序辦理：
申請人應向省級商務主管部門報送規(guī)定的申請材料。商務部門應自收到申請材料之日起，在規(guī)定時間內做出是否批準的決定，對于批準設立的，頒發(fā)外商投資企業(yè)批準證書，對于不予批準的，應說明理由。
發(fā)放批準證書時，行業(yè)分類選擇“租賃及商務服務業(yè)”項下的“其他商務服務”(國民經濟行業(yè)分類第749款)。
第十條 申請材料
設立外商投資商業(yè)保理企業(yè)時，申請人應提交下述材料：
(一)公司章程及其附件;
(二)投資各方的銀行資信證明、登記注冊證明;
(三)投資各方經會計師事務所審計的最近一年的審計報告;
(四)擬設立企業(yè)董事會成員名單及投資各方董事委派書。
申請人擬將國有資產投入到中外合資、合作商業(yè)保理企業(yè)的，還應提供資產評估報告。
第十一條 登記
設立外商投資商業(yè)保理企業(yè)的申請人，在獲得外商投資企業(yè)批準證書后，在工商行政管理部門登記注冊。
設立內資商業(yè)保理企業(yè)的申請人，按照《公司法》有關規(guī)定登記設立。
第三章 備案、變更及注銷
第十二條 備案要求
商業(yè)保理企業(yè)依法設立后，應按下述要求進行備案：
(一)在境內合法設立;
(二)公司名稱及經營范圍含有“商業(yè)保理”或“保理”字樣;
(三)主要股東近三年內沒有違法違規(guī)記錄;
(四)擁有2名以上具有5年以上從事保理或相關行業(yè)從業(yè)經驗的高級管理人員;
(五)具有良好的公司治理結構、健全的組織架構、完備的管理制度和完善的業(yè)務處理系統(tǒng);
(六)商務主管部門規(guī)定的其他條件。
第十三條 備案類型和標準
(一)規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)。
融資保理業(yè)務余額超過1億元(含)的商業(yè)保理企業(yè)，應向工商登記注冊地省、自治區(qū)、直轄市商務主管部門申請規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)備案。
(二)再保理企業(yè)。
主營業(yè)務為再保理業(yè)務，且融資保理業(yè)務余額在40億元人民幣以上的商業(yè)保理企業(yè)，可向工商登記注冊地省、自治區(qū)、直轄市人民政府商務主管部門申請再保理企業(yè)備案。
(三)其他商業(yè)保理企業(yè)。
除規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)和再保理企業(yè)以外的商業(yè)保理企業(yè)，應向工商登記注冊地設區(qū)的市人民政府商務主管部門申請其他商業(yè)保理企業(yè)備案。
商務部可根據具體情況調整商業(yè)保理企業(yè)備案類型及標準，以公告的形式公布。
第十四條 備案材料
商業(yè)保理企業(yè)應在設立之日起45個工作日內向備案機 關提交下列材料：
(一)商業(yè)保理企業(yè)備案表(附件1);
(二)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》(副本)復印件;
(三)組織機構代碼證復印件;
(四)稅務登記證(副本)復印件;
(五)主要股東(持股5%以上)名單、持股比例，控股股東及其控制的企業(yè)名單;
(六)股東承諾函(附件2);
(七)法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員履歷表;
(八)公司章程;
(九)主管部門要求的其他文件。
規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)、再保理企業(yè)應在備案前與商務部“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”完成數據對接。備案時除提交上述材料外，還應向備案機關提交下列材料：
(一)“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”生成的上一月度融資保理業(yè)務經營情況表;
(二)信息披露承諾函(附件3)。
外商投資商業(yè)保理企業(yè)還應提供《外商投資企業(yè)批準證書》。
第十五條 備案查詢
備案機關對已完成備案的商業(yè)保理企業(yè)授予全國統(tǒng)一編號，并通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”提供公眾查詢服務。
商業(yè)保理企業(yè)應在獲得備案編號后3個工作日內登錄“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”填報相關備案信息。
第十六條 備案變更
商業(yè)保理企業(yè)應在下列事項發(fā)生之日起10個工作日內向備案機關辦理變更手續(xù)，并通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”完成備案信息變更。
(一)設立、撤銷分支機構;
(二)合并或者分立;
(三)變更名稱、注冊地址、企業(yè)類型;
(四)變更實繳資本;
(五)變更法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員;
(六)變更出資額占公司資本總額5%以上或者持股占公司股份5%以上的股東;
(七)變更備案類別。
第十七條 備案注銷
商業(yè)保理公司不再從事保理業(yè)務，且不再承擔任何應收賬款的墊付或回購責任的，應在終止保理業(yè)務之日起15個工作日內通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”對外公示一個月。公示無異議后，向備案機關辦理注銷手續(xù)。
第四章 業(yè)務管理
第十八條 基本規(guī)則
商業(yè)保理企業(yè)開展保理業(yè)務，應當與應收賬款轉讓人簽訂保理合同，明確雙方的權利和義務、糾紛和風險的處理原則以及違約責任。
商業(yè)保理企業(yè)應建立健全內部控制制度，完善業(yè)務管理辦法和操作規(guī)范，制定適合敘做保理業(yè)務的應收賬款標準。
商業(yè)保理企業(yè)應遵守國家相關法律法規(guī)，保守客戶商業(yè)秘密。
第十九條 禁入范圍
商業(yè)保理企業(yè)不得從事下列活動：
(一)吸收存款;
(二)發(fā)放或受托發(fā)放貸款;
(三)受托投資;
(四)國家規(guī)定不得從事的其他活動。
商業(yè)保理企業(yè)不得基于不合法基礎交易合同、寄售合同、逾期應收賬款、權屬不清的應收賬款開展保理業(yè)務。
第二十條 業(yè)務規(guī)則
商業(yè)保理企業(yè)經營保理業(yè)務應遵守以下規(guī)則：
(一)應收賬款融資。
商業(yè)保理企業(yè)應基于以下三類應收賬款提供融資：
1.一個基礎合同項下已形成的應收賬款。
2.一個基礎合同項下持續(xù)形成的多筆應收賬款，其中至少一筆應收賬款已形成。
3.持續(xù)成立的多個基礎合同項下的多筆應收賬款，其中至少一筆應收賬款已形成。前述基礎合同應基于同一債權人提供同類商品、服務或者出租同類資產的行為。
商業(yè)保理企業(yè)應嚴格審核基礎交易合同等資料的真實性與合法性;審核債務人的資信、經營及財務狀況，合理判斷應收賬款質量，包括出質、轉讓情況以及賬齡結構等;重點審查因提供服務或出租資產所產生的應收賬款，以及初始債權人和債務人為關聯(lián)企業(yè)的應收賬款。
(二)應收賬款管理。
商業(yè)保理企業(yè)可向轉讓人提供所轉讓應收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務和統(tǒng)計報表，協(xié)助其進行應收賬款管理。
(三)應收賬款催收。
商業(yè)保理企業(yè)可對所受讓的應收賬款進行收付結算與催收，但不得在未受讓應收賬款的情形下受托從事催收業(yè)務。
(四)還款保證。
商業(yè)保理企業(yè)可在非融資保理業(yè)務中，對受讓的到期無法從債務人處收回的應收賬款承擔墊付責任，或在有追索權保理業(yè)務中，對轉讓的到期無法從債務人處收回的應收賬款承擔回購責任。
第二十一條 融資方式
商業(yè)保理企業(yè)可通過金融機構貸款、委托貸款、發(fā)行債券、股權融資及其他合法途徑獲得融資。
第二十二條 不良應收賬款
商業(yè)保理企業(yè)的融資保理業(yè)務項下應收賬款按照逾期天數分為正常、關注、次級和損失4類。后2類為不良應收賬款。
尚未到期的應收賬款屬于正常類。
逾期1-90天的應收賬款屬于關注類。
逾期91-180天的應收賬款屬于次級類。
逾期181天以上的應收賬款屬于損失類。
逾期是指在無商業(yè)糾紛的合同項下債務人未在約定期限內(含展期)付款的行為。
在非融資保理或有追索權保理業(yè)務中，商業(yè)保理企業(yè)履行墊付或回購義務后，應將所涉及的應收賬款納入不良應收賬款管理。
第二十三條 風險計量
商業(yè)保理企業(yè)風險資產與或有負債之和與風險系數的乘積不得超過10倍，再保理企業(yè)不得超過15倍。
風險資產按照商業(yè)保理企業(yè)的資產總額與現金、銀行存款、國債之差確定?；蛴胸搨凑丈虡I(yè)保理企業(yè)承擔還款保證責任的應收賬款余額與對外擔保余額之和確定。
商業(yè)保理企業(yè)不良應收賬款率不超過5%的，風險系數按1計算;不良應收賬款率超過5%(含)但不超過10%的，風險系數按不良應收賬款率的180倍與8之差計算;不良應收賬款率大于10%(含)的，風險系數按10計算。
第二十四條 風險管理
商業(yè)保理企業(yè)可利用信用擔保、信用保險、保證保險等增信措施管理應收賬款風險。
第二十五條 風險計提
商業(yè)保理企業(yè)應在稅前計提不低于融資保理業(yè)務期末余額1%的風險準備金。
第二十六條 風險集中度
商業(yè)保理企業(yè)受讓同一債務人的應收賬款，不得超過風險資產總額的50%。再保理企業(yè)不得超過15%。
第二十七條 關聯(lián)交易
商業(yè)保理企業(yè)受讓以其關聯(lián)企業(yè)為債務人的應收賬款，不得超過風險資產總額的40%。再保理企業(yè)不得超過10%。
商業(yè)保理企業(yè)對作為債權人的關聯(lián)企業(yè)提供保理服務時，定價應合理、公允，交易條件不得明顯優(yōu)于非關聯(lián)企業(yè)。
第二十八條 業(yè)務報告
商業(yè)保理企業(yè)應在應收賬款受讓、變更及注銷當日，通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”報送相關信息。
商業(yè)保理企業(yè)應于每月結束后15個工作日內，通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”報送《企業(yè)經營情況統(tǒng)計表》，并于每年3月31日前通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”報送上一年度資產負債表和損益表，并上傳經審計機構審計的上一年度財務報告。
商業(yè)保理企業(yè)報送的信息應及時、準確、真實、完整，不得故意隱瞞或虛報。
商業(yè)保理企業(yè)應保存保理業(yè)務相關資料3年以上，保存再保理業(yè)務相關資料5年以上。
第二十九條 重大事項報告
商業(yè)保理企業(yè)應在發(fā)生超過凈資產10%的重大損失或賠償、發(fā)生重大待決訴訟或仲裁、獲得單筆金額超過凈資產10%的融資5個工作日內，通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”報送相關信息。
第三十條 轉讓登記和查詢
商業(yè)保理企業(yè)應在商務部認可的應收賬款轉讓登記公示系統(tǒng)辦理應收賬款轉讓登記，將應收賬款權屬狀態(tài)予以公示。
第三十一條 信息披露
規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)應于每季度結束后15個工作日內通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”對外披露業(yè)務報告、監(jiān)管評級等基本信息。
再保理企業(yè)應于每季度結束后20個工作日內通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”對外披露凈資產、風險資產、或有負債、不良應收賬款比例、風險準備金、風險集中度、關聯(lián)交易、風險管理、外部融資、監(jiān)管評級等基本信息。
第三十二條 系統(tǒng)管理
商業(yè)保理企業(yè)應擁有與業(yè)務規(guī)模相適應的業(yè)務處理系統(tǒng)。規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)和再保理企業(yè)應在企業(yè)備案后一個月內與商務部“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”完成數據對接。
第三十三條 信用記錄
商務部應根據本辦法建立“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數據庫”。商業(yè)保理企業(yè)受讓的有追索權保理項下應收賬款逾期超過90天，按照融資金額計入轉讓人違約記錄，按應收賬款金額計入債務人違約記錄;受讓的無追索權保理項下應收賬款逾期超過90天，按照應收賬款金額計入債務人違約記錄。
商業(yè)保理企業(yè)在非融資保理業(yè)務中履行墊付責任，按照應收賬款金額計入債務人違約記錄;在有追索權保理業(yè)務中履行應收賬款回購義務，按照應收賬款金額計入債務人違約記錄。
商業(yè)保理企業(yè)應參考“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數據庫”中的信用信息，對債務人進行合理授信。對有歷史違約記錄的債務人，審慎提供保理服務;對仍處于違約狀態(tài)的債務人，原則上不提供保理服務。
被法院判決負有刑事責任的商業(yè)保理企業(yè)高級管理人員，其違法行為將被計入“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數據庫”。
第五章 監(jiān)督管理
第三十四條 監(jiān)督檢查
商務部和地市級以上地方人民政府商務主管部門應對商業(yè)保理企業(yè)的業(yè)務活動、內部控制和風險狀況等進行定期或不定期的現場、非現場檢查。商業(yè)保理企業(yè)應配合商務主管部門的檢查。
第三十五條 系統(tǒng)監(jiān)管
商務部應建立健全“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”，建立“行業(yè)信用信息數據庫”。各級商務主管部門應充分運用“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”加強對商業(yè)保理企業(yè)的監(jiān)督管理。
第三十六條 監(jiān)管評級
商務部通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”建立商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)管評級及發(fā)布機制。地市級以上地方人民政府商務主管部門根據評級結果對商業(yè)保理企業(yè)進行分類管理。
第三十七條 舉報投訴
商務部和地市級以上地方人民政府商務主管部門應通過12312商務舉報投訴服務平臺接受與本辦法有關的舉報和投訴。
第六章 法律責任
第三十八條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第九條規(guī)定的，由違規(guī)行為發(fā)生地地市級及以上地方人民政府商務主管部門責令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。
第三十九條 申請備案的商業(yè)保理企業(yè)隱瞞有關情況或提供虛假材料的備案無效，已備案企業(yè)取消原有備案。
第四十條 商業(yè)保理企業(yè)任命不符合任職條件的董事、監(jiān)事、高級管理人員的，由備案機關責令限期改正，并可處以2萬元以下罰款。
第四十一條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第十二條至第十六條、第十八條至第二十一條、第二十三條、第二十四條規(guī)定的，由備案機關責令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。
第四十二條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第二十六條規(guī)定的，由備案機關責令限期改正，并可處以1萬元以下罰款。
第四十三條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法受到行政處罰的，由備案機關通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”公示處罰信息，并于當月列入“經營異常企業(yè)名單”。
第四十四條 商業(yè)保理企業(yè)涉嫌從事非法集資、非法放貸、非法催收等違法違規(guī)行為的，移送有關部門查處。
第七章 附則
第四十五條 已設立的商業(yè)保理企業(yè)應在本辦法實施之日起60個工作日內完成備案。
第四十六條 已設立的融資租賃公司兼營商業(yè)保理業(yè)務的，可參照本辦法由其行業(yè)監(jiān)管部門進行管理。
第四十七條 中華人民共和國商務部負責本辦法的解釋。
第四十八條 本辦法自發(fā)布之日起實施。
保理機構的工作內容
保理機構是專門從事保理業(yè)務的商行，大多由商業(yè)銀行出資或資助下建立的，具有獨立的法人資格。
各國保理機構建立了"國際保理聯(lián)合會(Factor Chain International-FCI)"，通過該組織，各國保理機構之間可互換進口商的資信情報，掌握進口商的付款能力，減少保理機構承擔壞賬的風險。
保理機構所提供的金融管理服務主要包括以下四項：
提供進口商的資信分析和信用評估。
應收賬款的托收服務。
對認可的應收賬款進行融資。
承收應收賬款的會計工作。
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