審計(jì)決定范文
審計(jì)決定范文
審計(jì)是指由專(zhuān)設(shè)機(jī)關(guān)依照法律對(duì)國(guó)家各級(jí)政府及金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)事業(yè)組織的重大項(xiàng)目和財(cái)務(wù)收支進(jìn)行事前和事后的審查的獨(dú)立性經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)。下面學(xué)習(xí)啦小編給大家?guī)?lái)審計(jì)決定范文,供大家參考!
審計(jì)決定范文范文一
關(guān)于審計(jì)整改情況的報(bào)告
上海市審計(jì)局
上海市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì):
現(xiàn)就2012年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況,向市人大會(huì)報(bào)告如下:
今年7月25日,市十四屆人大會(huì)第五次會(huì)議聽(tīng)取了市政府《關(guān)于2012年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》,7月26日進(jìn)行了分組審議,并就落實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題的整改提出了審議意見(jiàn)。對(duì)審計(jì)揭示的問(wèn)題及整改,市政府高度重視,楊雄市長(zhǎng)于8月12日主持召開(kāi)市政府第20次常務(wù)會(huì)議,專(zhuān)門(mén)聽(tīng)取關(guān)于2012年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況的匯報(bào),并對(duì)落實(shí)審計(jì)整改做了部署,要求對(duì)執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律不到位的問(wèn)題,切實(shí)加強(qiáng)管理,做到越管越嚴(yán);對(duì)制度本身不夠完善的問(wèn)題,不回避矛盾,切實(shí)研究解決。
市審計(jì)局按照市人大會(huì)審議意見(jiàn)和市政府的有關(guān)要求,認(rèn)真落實(shí)市政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見(jiàn)》,切實(shí)加大對(duì)審計(jì)整改工作的跟蹤檢查力度,督促被審計(jì)單位認(rèn)真整改審計(jì)查出的問(wèn)題,促進(jìn)整改落實(shí)到位。有關(guān)部門(mén)和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定,積極研究審計(jì)意見(jiàn)和建議,及時(shí)制定整改方案,切實(shí)采取有效措施,不斷加強(qiáng)審計(jì)整改工作。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),制定整改時(shí)間表,落實(shí)
整改責(zé)任。相關(guān)單位對(duì)審計(jì)結(jié)果高度重視,通過(guò)召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議、建立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組等形式,認(rèn)真研究部署審計(jì)整改工作,明確責(zé)任分工和階段性整改目標(biāo)。如,市民政局將審計(jì)報(bào)告中反映的問(wèn)題逐條分解,明確整改責(zé)任的歸口部門(mén),將整改工作劃分為動(dòng)員部署、落實(shí)整改、跟蹤督查三階段,確保整改不走過(guò)場(chǎng)。二是注重建章立制,完善內(nèi)部管理,形成整改長(zhǎng)效機(jī)制。相關(guān)單位將審計(jì)整改工作作為加強(qiáng)自身管理的契機(jī),對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn),加快建立健全內(nèi)部控制制度,規(guī)范預(yù)算執(zhí)行和資金使用。如,市新聞出版局針對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題,制定了多項(xiàng)出版物審讀工作管理辦法;市委黨史研究室根據(jù)審計(jì)建議,修訂完善了會(huì)議申報(bào)、審批及備案制度。三是舉一反三,由點(diǎn)及面,逐步擴(kuò)大審計(jì)整改的效應(yīng)。相關(guān)單位在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報(bào)審計(jì)結(jié)果,要求各單位、各部門(mén)增強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的認(rèn)識(shí),對(duì)審計(jì)披露的共性問(wèn)題,認(rèn)真對(duì)照自查,改進(jìn)工作,杜絕類(lèi)似問(wèn)題發(fā)生,真正將審計(jì)整改的成效落實(shí)到實(shí)際工作中去。如,市食品藥品監(jiān)管局在系統(tǒng)內(nèi)工作會(huì)議上向處級(jí)以上干部通報(bào)審計(jì)情況,開(kāi)展案例教育,對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)案例解析,在經(jīng)費(fèi)管理、課題管理、合同管理等方面加以改進(jìn)。
一、市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算、市地稅局稅收征管審計(jì)查出問(wèn)題和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
(一)市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
1.對(duì)未根據(jù)政策變化情況督促預(yù)算單位及時(shí)調(diào)整預(yù)算的問(wèn)題,市財(cái)政局加強(qiáng)各項(xiàng)政策執(zhí)行和預(yù)算執(zhí)行情況跟蹤,并根據(jù)新政策,督促市就業(yè)促進(jìn)中心在今年年中調(diào)整市級(jí)自謀職業(yè)城鎮(zhèn)退役士兵社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的預(yù)算,提高財(cái)政資金使用效率。
2.對(duì)公務(wù)卡制度改革實(shí)施情況監(jiān)督檢查措施還不完善的問(wèn)題,市財(cái)政局在市級(jí)預(yù)算執(zhí)行信息化系統(tǒng)中設(shè)置公務(wù)卡使用情況預(yù)警指標(biāo),及時(shí)提醒預(yù)算單位執(zhí)行公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)制度規(guī)定,并加強(qiáng)公務(wù)卡制度改革落實(shí)情況的考核,督促預(yù)算單位全面使用公務(wù)卡結(jié)算,提高財(cái)政資金使用透明度。
(二)市地稅局稅收征管審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
1.對(duì)部分稅款征收管理不規(guī)范的問(wèn)題,楊浦等5個(gè)區(qū)稅務(wù)分局已于今年1月至4月,將33戶(hù)企業(yè)2012年應(yīng)征入庫(kù)的3.04億元稅款征收入庫(kù),閔行等4個(gè)區(qū)稅務(wù)分局征管的7戶(hù)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)已通過(guò)匯算清繳補(bǔ)繳少預(yù)繳的企業(yè)所得稅。
2.對(duì)部分已完成土地增值稅清算的項(xiàng)目未按規(guī)定明確補(bǔ)稅期限的問(wèn)題,長(zhǎng)寧等3個(gè)區(qū)稅務(wù)分局征管的19戶(hù)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)中,13戶(hù)企業(yè)已將6.03億元稅款補(bǔ)繳入庫(kù),6戶(hù)企業(yè)尚有1.8億元稅款未補(bǔ)繳入庫(kù),稅務(wù)部門(mén)正在催報(bào)催
繳中。
(三)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
1.對(duì)部分委托監(jiān)管企業(yè)尚未納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收益收繳范圍的問(wèn)題,市財(cái)政局正會(huì)同市國(guó)資委,對(duì)委托12個(gè)部門(mén)監(jiān)管的企業(yè)進(jìn)行全面梳理,逐戶(hù)分析研究是否符合規(guī)定條件,逐步完善市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收益收繳制度。
2.對(duì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編審時(shí)間較長(zhǎng)的問(wèn)題,市財(cái)政局已明確從2014年起正式編制市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算,并與公共財(cái)政預(yù)算實(shí)現(xiàn)同步編制。市財(cái)政局將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定,進(jìn)一步加快國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編審進(jìn)度。
二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題,市高法院、市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市民政局、原市衛(wèi)生局、市工商局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務(wù)區(qū)管委會(huì)、長(zhǎng)興島開(kāi)發(fā)建設(shè)管委會(huì)辦公室、市社會(huì)工作黨委、市委黨史研究室、市級(jí)機(jī)關(guān)教育培訓(xùn)中心、上海中華職業(yè)教育社等17個(gè)預(yù)算主管部門(mén)及其下屬單位高度重視,積極進(jìn)行整改。截至今年9月底,已整改問(wèn)題涉及金額4.19億元,正處于整改程序中的問(wèn)題涉及金額1.08億元,已整改和正在整改問(wèn)題涉及金額占審計(jì)
查出問(wèn)題總金額的71.12%;其余問(wèn)題,主要是預(yù)算編報(bào)和執(zhí)行、政府采購(gòu)等方面的問(wèn)題,已由相關(guān)部門(mén)承諾整改。由于當(dāng)年預(yù)算已執(zhí)行、采購(gòu)資金已支出,相關(guān)部門(mén)采取建立健全規(guī)章制度等措施,承諾今后將進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理,嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。具體整改情況如下:
(一)預(yù)算編制和執(zhí)行中存在問(wèn)題的整改情況
1.對(duì)部分專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算編報(bào)不準(zhǔn)確的問(wèn)題,有關(guān)部門(mén)強(qiáng)化預(yù)算管理制度,提高預(yù)算編制的完整性、準(zhǔn)確性。虹橋商務(wù)區(qū)管委會(huì)已在2013年完整編制專(zhuān)項(xiàng)發(fā)展資金預(yù)算。上海中華職業(yè)教育社已將其他收入納入2014年度預(yù)算編報(bào)范圍。市衛(wèi)生計(jì)生委已要求市衛(wèi)監(jiān)所自2014年起不再編報(bào)借用的16名工作人員的相關(guān)經(jīng)費(fèi),由這些人員的編制所在單位統(tǒng)一編報(bào)。
2.對(duì)部分項(xiàng)目預(yù)算編制不合理的問(wèn)題,有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目,加強(qiáng)項(xiàng)目支出預(yù)算的前期論證,科學(xué)合理地編制專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算,并采取措施激活結(jié)存在預(yù)算單位的存量財(cái)政資金。市體育局結(jié)合訓(xùn)練需求規(guī)律,加強(qiáng)對(duì)訓(xùn)練專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算的評(píng)審,進(jìn)一步明確訓(xùn)練業(yè)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的具體預(yù)算內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn),努力提高預(yù)算編制的科學(xué)化水平。市質(zhì)量技監(jiān)局承諾,將在以后年度有計(jì)劃地將歷年下?lián)艿膶?zhuān)項(xiàng)資金結(jié)余納入各年度預(yù)算,逐步消化歷年結(jié)余資金。
3.對(duì)部分項(xiàng)目未嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行的問(wèn)題,有關(guān)單位修訂。
審計(jì)決定范文范文二
2015審計(jì)整改報(bào)告
第1篇:財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告
我代表市人民政府,向市四屆人大會(huì)第XX次會(huì)議報(bào)告20XX年審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的整改情況。
一、高度重視審計(jì)整改工作
市四屆人大會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于2015年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》,并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大會(huì)審議意見(jiàn),召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議,研究部署審計(jì)整改工作,要求各部門(mén)單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任,采取有效措施,切實(shí)糾正審計(jì)查出的問(wèn)題。同時(shí),要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè),完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理,防止類(lèi)似問(wèn)題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作,成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu),制定審計(jì)整改工作方案,明確審計(jì)整改工作責(zé)任,落實(shí)審計(jì)整改工作措施,對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題,認(rèn)真研究,深刻剖析,逐條整改,對(duì)暫時(shí)不能整改到位的,制定整改計(jì)劃,明確整改措施,限期整改到位。
截至10月底,《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的問(wèn)題27個(gè),已整改到位21個(gè),涉及單位26個(gè),正在整改的問(wèn)題6個(gè),涉及單位5個(gè)。家電摩托車(chē)補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家,刑事拘留16人,取保候?qū)?2人,批捕1人。追回家電摩托車(chē)補(bǔ)貼資金733、27萬(wàn)元,取得了較好的整改效果。
二、審計(jì)整改落實(shí)情況
(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問(wèn)題。20XX年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算,實(shí)行全口徑預(yù)算管理,預(yù)算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位。
年初預(yù)算不夠細(xì)化問(wèn)題,主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專(zhuān)項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門(mén)預(yù)算編制時(shí)間較早,一般于每年9月份開(kāi)始編制下年預(yù)算,而一些專(zhuān)項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出,具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無(wú)法確定,需要經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的調(diào)研論證,在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目,項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。今年將督促有關(guān)部門(mén)提前做好專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作,爭(zhēng)取2015年相關(guān)支出與部門(mén)預(yù)算同步向人大匯報(bào)。
(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國(guó)土出讓收入41593、94萬(wàn)元問(wèn)題。今年以來(lái),市政府對(duì)國(guó)土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早,多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開(kāi)清欠動(dòng)員大會(huì)和每月的工作調(diào)度會(huì),研究部署清欠工作任務(wù),調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況,督促清欠工作落實(shí)到位;二是加強(qiáng)職能部門(mén)協(xié)調(diào)配合,下達(dá)催繳通知書(shū),組織人員上門(mén)催繳;三是強(qiáng)化清欠工作措施,對(duì)欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。對(duì)無(wú)任何理由長(zhǎng)期拖欠國(guó)土出讓收入的單位,由國(guó)土部門(mén)提請(qǐng)仲裁,再通過(guò)司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。在今年5月份以前收回4、11億元的基礎(chǔ)上,至10月20日,又收回國(guó)土出讓收入欠款2451、57萬(wàn)元。
目前仍欠繳國(guó)土出讓收入39142、37萬(wàn)元,其中:2015年以前欠繳20294、37萬(wàn)元,欠繳單位12個(gè),2015年度欠繳18848萬(wàn)元,欠繳單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶(hù):即小埠投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬(wàn)元,占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬(wàn)元,占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日,市政府分別專(zhuān)門(mén)召開(kāi)國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì),要求欠款單位盡快繳清所欠國(guó)土出讓收入,逾期未繳的收取一定滯納金,小埠投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
(三)關(guān)于國(guó)土出讓收入XX3749、96萬(wàn)元未及時(shí)清算繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入,資
金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問(wèn)題。2015年前,市級(jí)國(guó)土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專(zhuān)戶(hù)統(tǒng)一征收,實(shí)行"收支兩條線管理、財(cái)政直接征收、專(zhuān)戶(hù)核算、收入分解、凈收入上繳國(guó)庫(kù)"征管模式。從2015年起,市級(jí)國(guó)土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整,實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式,國(guó)土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶(hù),資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國(guó)庫(kù)納入基金預(yù)算管理。
至2015年12月,存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局"暫存款"的108305、49萬(wàn)元,主要是2015年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金,以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國(guó)土出讓收入的款項(xiàng),因此未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入。今年以來(lái),加大了這部分資金的清理力度,1-9月,已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬(wàn)元,從20XX年10月起,市級(jí)國(guó)土出讓收入將納入市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理,市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國(guó)土出讓收入賬戶(hù)將予以撤銷(xiāo),今后類(lèi)似問(wèn)題將不會(huì)出現(xiàn)。
至2015年12月,存放在市非稅收入征收管理局"待查收入"賬上余額36272萬(wàn)元,主要是因開(kāi)發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清,暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局開(kāi)具一般繳款書(shū),非稅收入征收管理系統(tǒng)無(wú)法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時(shí)上繳。以上"待查收入"已于20XX年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國(guó)庫(kù)作政府性基金收入,已整改落實(shí)到位。
(四)關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856、9萬(wàn)元問(wèn)題。主要是特設(shè)專(zhuān)戶(hù)項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過(guò)緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面:一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專(zhuān)戶(hù)項(xiàng)目進(jìn)度過(guò)慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來(lái)資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專(zhuān)項(xiàng)凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。 今年7至8月,按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求,市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案,對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查,認(rèn)真查找原因,提出了處理意見(jiàn)和建議。一是加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金管理;二是及時(shí)清理零星指標(biāo);三是加強(qiáng)往來(lái)資金清算;四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時(shí),擬在編制2015年部門(mén)預(yù)算時(shí),將20XX年結(jié)余指標(biāo)納入部門(mén)預(yù)算,部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。對(duì)已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余,由市財(cái)政收回,統(tǒng)籌安排用于下年度新增項(xiàng)目;對(duì)納入預(yù)算管理,實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入、政府性基金收入,確定撥付比例時(shí)綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況,對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),由市財(cái)政收回;有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位,原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi),對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),由市財(cái)政收回。
(五)關(guān)于財(cái)政專(zhuān)戶(hù)歸口管理不徹底問(wèn)題。近年來(lái),我市認(rèn)真貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的整改意見(jiàn)》、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理意見(jiàn)的通知》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理辦法的通知》等文件精神,高度重視財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理工作。一是狠抓財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清理整改;二是狠抓財(cái)政專(zhuān)戶(hù)歸并、撤銷(xiāo);三是狠抓財(cái)政專(zhuān)戶(hù)歸口國(guó)庫(kù)管理。印發(fā)了相關(guān)文件,明確了工作職責(zé),分工協(xié)作,逐步推進(jìn)。同時(shí),按照上級(jí)文件精神,建立健全財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理長(zhǎng)效機(jī)制,結(jié)合上級(jí)審計(jì)和同級(jí)審計(jì)提出的整改意見(jiàn),出臺(tái)相關(guān)管理制度,明確管理部門(mén)工作職責(zé),強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè),建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度,完善財(cái)政專(zhuān)戶(hù)信息管理系統(tǒng),確保財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金安全
高效運(yùn)行。至10月底止,除根據(jù)《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》第二章第十一條規(guī)定保留"郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶(hù)",并更名為"郴州市財(cái)政局非稅收入專(zhuān)戶(hù)",加蓋國(guó)庫(kù)部門(mén)印章外,審計(jì)報(bào)告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張,9個(gè)非稅收入專(zhuān)
戶(hù)已實(shí)現(xiàn)非稅與國(guó)庫(kù)共管,8個(gè)土地出讓收入支出賬戶(hù)撤并工作正在進(jìn)行中,預(yù)計(jì)本月可完成,市本級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)歸口管理已整改到位。
這項(xiàng)工作得到了上級(jí)財(cái)政部門(mén)的充分肯定,在今年9月全省財(cái)政專(zhuān)戶(hù)整改工作通報(bào)中,兩個(gè)市受到省廳的表?yè)P(yáng),郴州市是其中之一。
(六)關(guān)于部分政府性基金支出安排不合理,低于規(guī)定用途的比例問(wèn)題。一是根據(jù)有關(guān)政策精神和要求,從2015年起,散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預(yù)算,所有工作經(jīng)費(fèi)將列入公共財(cái)政預(yù)算,不再?gòu)幕痤A(yù)算中列支;二是根據(jù)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于取消部分非稅收入項(xiàng)目省級(jí)分成的通知》(湘財(cái)綜20XX17號(hào))規(guī)定,自20XX年7月1日起取消"兩項(xiàng)基金"上繳省級(jí)部分。今后將進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目申報(bào)程序,積極開(kāi)展項(xiàng)目調(diào)研活動(dòng),加大對(duì)相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)的支持力度,嚴(yán)格執(zhí)行《郴州市本級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理辦法》的規(guī)定,努力提高資金的使用效益。
三、下一步的工作措施
(一)進(jìn)一步完善預(yù)算管理機(jī)制。一是推行預(yù)算績(jī)效管理。堅(jiān)持績(jī)效優(yōu)先理念,強(qiáng)化部門(mén)預(yù)算支出主體責(zé)任。從2015年起凡是向市本級(jí)財(cái)政申報(bào)50萬(wàn)元以上的項(xiàng)目,必須同步申報(bào)績(jī)效目標(biāo)。預(yù)算批復(fù)時(shí)同步批復(fù)績(jī)效目標(biāo),預(yù)算執(zhí)行時(shí)同步跟蹤績(jī)效目標(biāo)。對(duì)沒(méi)有按時(shí)完成績(jī)效目標(biāo),工作不規(guī)范,評(píng)價(jià)結(jié)果差的,下年度不予安排或調(diào)減預(yù)算。二是建立資產(chǎn)配置預(yù)算審核制度,加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批,實(shí)行基本建設(shè)計(jì)劃申報(bào),促進(jìn)預(yù)算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機(jī)結(jié)合。三是完善政府采購(gòu)預(yù)算編制。加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批,在批復(fù)政府采購(gòu)預(yù)算時(shí)一并批復(fù)政府采購(gòu)方式。四是加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算管理。合理設(shè)定專(zhuān)項(xiàng)資金,逐步淡化專(zhuān)項(xiàng)資金"基數(shù)"的觀念,加大資金整合力度,統(tǒng)籌安排,形成合力,集中財(cái)力辦大事,提高專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化水平。
(二)進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政精細(xì)化管理。一是加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的科學(xué)研判,密切關(guān)注財(cái)稅政策的調(diào)整,切實(shí)將研判結(jié)果及財(cái)稅政策變更對(duì)我市財(cái)政的影響納入到財(cái)政收入管理中。同時(shí),積極跟蹤"營(yíng)改增"改革后續(xù)政策,實(shí)時(shí)掌握該項(xiàng)改革對(duì)財(cái)稅、企業(yè)的影響及改革成效,確保財(cái)政收入全面、真實(shí)、合理,努力做到財(cái)政收入管理精細(xì)化、科學(xué)化。二是做好預(yù)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理,加強(qiáng)預(yù)算指標(biāo)管理。依法按時(shí)批復(fù)年度市級(jí)部門(mén)預(yù)算,及時(shí)將部門(mén)預(yù)算指標(biāo)導(dǎo)入指標(biāo)管理系統(tǒng),嚴(yán)把資金審核關(guān),嚴(yán)格按資金支付審批程序撥款。三是強(qiáng)化專(zhuān)項(xiàng)資金監(jiān)管,把專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況作為財(cái)政監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)的重中之重,綜合運(yùn)用國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)、專(zhuān)項(xiàng)檢查等監(jiān)管手段,對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金使用實(shí)行全過(guò)程控制監(jiān)督,不斷提高專(zhuān)項(xiàng)資金使用效益。四是積極推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督轉(zhuǎn)型,從2015年起財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)全程參與部門(mén)預(yù)算編制執(zhí)行,推動(dòng)財(cái)政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過(guò)程監(jiān)督轉(zhuǎn)變,由突擊性、專(zhuān)項(xiàng)性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變,建立起預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評(píng)價(jià)相互制衡的管理機(jī)制。
(三)進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資監(jiān)管。一是嚴(yán)格預(yù)算評(píng)審。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政、審計(jì)和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)市本級(jí)政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程預(yù)算控制管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(郴財(cái)辦〔20XX〕12號(hào)),明確預(yù)算控制價(jià)的約束作用,對(duì)不執(zhí)行預(yù)算控制價(jià)管理的政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程,財(cái)政部門(mén)不撥付建設(shè)資金、招標(biāo)主管部門(mén)不予招標(biāo)備案,審計(jì)機(jī)關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減。二是加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴(yán)把招投標(biāo)關(guān)、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān),明確投資概算調(diào)整的審批程序,嚴(yán)格控制項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證,對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)全程跟蹤審計(jì),控制建設(shè)成本。三是建立投資項(xiàng)目資金績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度。由市財(cái)政局牽頭,組織專(zhuān)家和中介機(jī)構(gòu)成立資金績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)小組,對(duì)項(xiàng)目資金概算、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)審,為項(xiàng)目建設(shè)決策提供依據(jù)。四是建立投資項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計(jì)局牽頭,抽調(diào)專(zhuān)家組成監(jiān)督檢查小組,定期對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督檢查,以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、及時(shí)處理違法違規(guī)事項(xiàng)。
(四)進(jìn)一步健全審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制。一是建立審計(jì)整改問(wèn)責(zé)和責(zé)任追究制度。各單位主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改的第一責(zé)任人,也是問(wèn)責(zé)和責(zé)任追究的重點(diǎn)對(duì)象,問(wèn)責(zé)的主要內(nèi)容要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員責(zé)任。二是建立審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告制度。被審計(jì)單位要在一定時(shí)間內(nèi),向政府、人大報(bào)告整改落實(shí)情況,并逐步公告被審單位審計(jì)整改結(jié)果,對(duì)拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制。在一定時(shí)間范圍內(nèi),跟蹤檢查被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定、采用審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)與建議以及處理審計(jì)移送事項(xiàng)的結(jié)果情況;進(jìn)一步建立健全審計(jì)結(jié)論落實(shí)反饋制度和審計(jì)回訪制度,確保審計(jì)提出的意見(jiàn)和建議得以落實(shí),發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題得以整改。
以上報(bào)告,請(qǐng)予審議。
審計(jì)決定范文范文三
審計(jì)決定參考格式
?。?***********(被審計(jì)單位全稱(chēng)或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱(chēng)):自****年**月**日至**月**日,我局對(duì)你單位****年度****情況進(jìn)行了送達(dá)審計(jì)。
現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第四十一條和其他法律法規(guī),作出如下審計(jì)決定:一、******************二、****************** 三、****************** ************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************************。上述行為違反了********第**條第**款(法條內(nèi)容寫(xiě)上)之規(guī)定,根據(jù)你單位違法事實(shí)、性質(zhì)和情節(jié)、社會(huì)危害性程度和相關(guān)證據(jù),違法行為認(rèn)定為輕微(屬于較重的認(rèn)定為較重,屬于嚴(yán)重的認(rèn)定為嚴(yán)重)。處理處罰決定:根據(jù)********第**條第*款(法條內(nèi)容寫(xiě)上)之規(guī)定,決定對(duì)你單位給予****(適用輕微、較重、嚴(yán)重的處罰標(biāo)準(zhǔn))處罰。- 2 - 本決定自送達(dá)之日起生效。你單位應(yīng)當(dāng)自收到本決定之日起**日內(nèi)將本決定執(zhí)行完畢,其中涉及罰款部分應(yīng)當(dāng)自收到本決定之日起15日內(nèi)執(zhí)行完畢。本決定所涉及的罰款請(qǐng)按財(cái)政部門(mén)指定地點(diǎn)繳納,本決定所涉及的稅費(fèi)請(qǐng)按稅務(wù)部門(mén)要求繳納。請(qǐng)?jiān)诒緵Q定執(zhí)行完畢之后或者執(zhí)行期限屆滿后10日內(nèi),將審計(jì)決定的執(zhí)行情況及其證明材料書(shū)面報(bào)告我局。如果對(duì)本決定不服,可以自審計(jì)決定送達(dá)之日起60日內(nèi),提請(qǐng)鞏義市人民政府裁決,裁決期間本決定照常執(zhí)行。(適用于:審計(jì)機(jī)關(guān)依照審計(jì)法第十六條、第十七條和審計(jì)法實(shí)施條例第十五條規(guī)定進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督作出的審計(jì)決定)如果對(duì)本決定不服,可以自審計(jì)決定送達(dá)之日起60日內(nèi),向鞏義市人民政府或者河南省審計(jì)廳申請(qǐng)行政復(fù)議或者向鞏義市人民法院提起行政訴訟。復(fù)議、訴訟期間本決定照常執(zhí)行。(適用于:審計(jì)機(jī)關(guān)依照審計(jì)法第十六條、第十七條和審計(jì)法實(shí)施條例第十五條以外其他規(guī)定進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督作出的審計(jì)決定)