公司報銷細則
公司報銷細則
強公司成本費用及資金的管理，規(guī)范報銷時的作業(yè)流程。報銷細則該如何制定?下文是小編收集的報銷細則，歡迎閱讀!
公司報銷細則一
制度
1. 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經辦人簽名。
2. 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。
3. 按規(guī)定的審批程序報批。
4. 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
流程
1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。
2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案)。
4. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
公司報銷細則二
一、 目的
1、 為明確費用開支審批手續(xù)，提高工作效率。
2、 嚴格控制費用開支，規(guī)范公司的管理。
二、 報銷單據的構成及整理方法
1、 完整的報銷單，應由“報銷單”-便于報銷人填寫各類業(yè)務項目及數據、發(fā)票、“粘貼單”-便于報銷人粘貼發(fā)票的單據(也可用白紙自行裁剪)和“附屬表單”-便于對報銷事項作出補充說明的單據,如“差旅費報銷單”等組成。
2、 到財務領取空白報銷單，費用報銷的領取“費用報銷單”;通過銀行轉帳的領取“轉帳付款單”;借支款項的領取一式三聯的“借款單”;質檢部的差旅費報銷還應領取“國隆集團差旅費明細單”。
3、 經辦人應先按報銷內容對原始發(fā)票進行分類整理，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、市內交通費等等，應分類后再按時間先后粘貼，以便分類匯總數據。
4、 粘貼票據：將膠水涂抹于票據左側背面，沿粘貼單左上方從左到右、自上而下錯開，呈魚鱗狀依次均勻粘貼，保持票據的左側及上方不超出粘貼單的邊界，遇單據紙面過大時，可在票據粘貼完成后向內折疊，保證隨時可以翻閱。
5、 報銷流程：報銷人粘貼票據、填寫報銷單，報銷單上須注明支出事由、項目、發(fā)票張數、報銷金額和經辦人簽名(有陪同人的陪同人也要簽字)，發(fā)票背面須有經辦人簽字確認(注：與報銷單上經辦人簽名應一致)è部門經理或主管初審è財務會計復核è財務總監(jiān)審核è集團副總或董事長審批è出納付款。
6、 報銷完成時限：正常以報銷單審核完次日算起叁個工作日內完成，遇節(jié)假日、集團副總或董事長外出則順延，個別緊急情況先電話請示集團副總或董事長，得到允許后先付款，集團副總或董事長回司后再補簽。
三、 報銷注意事項
1、 報銷員工在公司內部的，需親筆、正楷、完整填寫各種報銷單據，不得漏項，(特殊約定應用鉛筆做好備注)不得隨意涂改挖補，特別是報銷單上的大小寫金額、單據張數不能涂改，有涂改應重新填寫。
2、 現金報銷金額若涉及到小數點兩位數，報銷單上直接按四舍五入保留一位數(僅限于現金報銷，不適用于通過銀行轉帳到對方公司帳戶的)。
3、 若實際報銷金額小于發(fā)票金額的應在發(fā)票背面上注明實報多少金額，并簽字確認，不能把發(fā)票上的金額直接劃掉后再寫上報銷金額，這樣會造成發(fā)票無效。
4、 采購物品(包括零星物品)單次超過(含)人民幣伍佰元(￥500.00)的，且對方可提供公司帳戶的一律通過轉帳支付，不得預支現金或以現金報銷。
5、 為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在同一張報銷單上。
6、 加強報銷管理，當月帳，當月了，除差旅費于出差返回3天內、手機費于次月底之前做好報銷手續(xù)外。其余費用應于業(yè)務發(fā)生后7天內報銷，對于無故不及時報銷的，財務不予接件。
7、 所有費用報銷必須提供正式發(fā)票，各部門在購買物品或其他業(yè)務發(fā)生時應向對方索取發(fā)票，發(fā)票內容要填寫完整，要素齊全，大小寫金額相符，金額不能涂改，并蓋有發(fā)票專用章，印章要清晰。沒有正式發(fā)票的項目須寫明情況交集團總經理審批。
8、 個人借支款項的，非特殊情況，須在事畢后3天內將報銷單交到財務部辦理沖帳手續(xù)，尚未報理沖帳手續(xù)不得再借支。但所有借款發(fā)生后，須在一個月內銷清，當月無法核銷的，須在月底到財務部說明、報備原因，否則財務部門有權在當月工資中予以扣除。
四、 核準權限
1、 高層管理人員的報銷由集團總經理審批;
2、 出差打的費、應酬交際費、工資/獎金及特殊費用由集團總經理審批;
3、 其他日常報銷由集團副總審批。
五、 費用報銷及借款辦理時間
1、 款項借支：星期二、星期四下午和星期六上午。借支要提前半天通知，特別是大額款項，其他突發(fā)性事件特別處理。
2、 費用報銷領取時間：星期二、星期四下午和星期六上午。(星期六9：30以后)。
3、 對外工廠結帳：星期四下午、星期五，突發(fā)事件特別處理。
4、 特殊情況總經理不在又急需借款的：需電話先請示總經理，得到允許后，經辦人員要先填寫好借款單，先由出納支付款項，再由經辦人員負責及時辦理補簽手續(xù)，并轉交出納入賬。
六、 各項費用開支手續(xù)
(一)、辦公用品、低值易耗品：由辦公室統(tǒng)一購買的，辦公室文員根據發(fā)票同實物核對無誤填寫驗收入庫單后(低值易耗品還需有出庫單)，采購員憑發(fā)票(附上驗收入庫單)填寫費用報銷單。
注：辦公用品系指易消耗的辦公文具等;低值易耗品系指未達到固定資產標準，但金額較大，使用壽命較長的，例如電話機及工具等。
(二)、機器與設備：設備管理人員或辦公室文員人員(工廠是倉庫管理員)根據發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收入庫單(注明用處)，憑發(fā)票(附上驗收入庫單)填寫費用報銷單。
(三)、差旅費：于返回3天內報銷，由部門經理審核票據的合理性并在報銷單(注明出差地點、事由、時間、人數)上隨同差旅者簽字確認后，出差人到財務部辦理完報銷手續(xù)，有借款的須沖銷借款。
1、 差旅費指公司員工因工作需要，經公司安排，由工作地前往目的地出差乘坐各種交通工具產生的交通費、出差期間的住宿費和出差補貼等。
2、 按照出差地點的不同，差旅費分為市內交通費(含異地城市的市內)和異地交通費，市內交通費，原則上公司不予借支，一律由員工個人先行墊支，外出盡量乘坐公交車，非特殊情況不得乘坐的士，每張發(fā)票背后須有經辦人親筆簽名，并寫清出差日期、往來路線與說明。
3、 出差異地人員需預借差旅費的要填寫借款單辦理借款手續(xù)。每人借支額度根據辦理業(yè)務情況而定，但最高金額不得超過3000元(特殊情況除外)。借款單中需注明部門名稱、出差人姓名、出差地點、出差時間、出差事由報總經理審批。
4、 坐飛機的有關規(guī)定：
公司總經理、副總經理等，出差可乘飛機(經濟艙)。其他人員乘坐飛機須經總經理特別批準。一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有公司總經理審批同意，報集團總經理批準。
5、 差旅費標準：
(1)出差人員的住宿費、伙食補助費實行定額標準，由出差人員調劑使用，超支不補，市內交通按實際報銷。
(2)出差乘坐火車，一般以硬臥為標準。
(3)出差期間交際應酬費，須事先請示總經理特批。
(4)往返機場、車站的市內交通費予以單獨憑車票報銷。
(5)出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負責的，不得在公司報銷費用并領取補助。
(6)出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。
6、 出差補助的計算方法：
(1)出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午7：00前出發(fā)的可享受全天補助;12：00前出發(fā)的，可享受午餐及晚餐補助。
(2)到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00后返回的可享受早餐/午餐補助;18：00后返回的可全天補助。
(3)出差天數的計算方法：按照實有天數計算。
7、以下范圍內的外出不按出差補貼處理：質檢員驗貨出差和在福州市范圍內公出的不予補助，如有特殊情況需部門經理報集團總經理批準。
8、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各所屬部門費用。
9、其他
(1)報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(如住宿費、市內交通費、餐費等)，以便財務部進行帳目財務處理，餐費報銷按不超過餐費補助費(省內 早餐5元---午餐10元---晚餐10元，省外 早餐7元---午餐14元---晚餐14元)的標準給予報銷，若期間與客人一同用餐者且在公司內報銷的，一律不再給予報銷餐費補助費。
(2)凡購買打折機票的(票面有不得簽轉更改字樣的)，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發(fā)現后將加倍扣還。
(3)對因公外出人員均對號入座按標準辦理報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的60%計發(fā)給個人(須提供正式發(fā)票);如不足標準住宿的，按節(jié)約額的60%計發(fā)給個人(須提供正式發(fā)票);如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。
(四)、業(yè)務招待費用：業(yè)務招待費須附有飯店消費明細單，有同行人須有同行人在報銷單上簽字確認，并注明時間及招待客戶名稱和人數;贈送禮品的費用須注明所送人名及禮品名稱、數量。
(五)、工資/獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，副總簽字確認，并報公司總經理批準后財務發(fā)放。
(六)、版面費/廣告代理費/印刷費(出片費)：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務部對票據進行核實(附上詳細清單)，核對無誤后按報銷手續(xù)辦理。
(七)、培訓/年檢費：國家部門(財政、稅務、外管、海關等)強制要求公司人員參加的培訓學習和年檢費用，經各部門經理或主管核實報總經理批準后，才能辦理報銷手續(xù)。由公司派出學習的費用經總經理批準后可辦理報銷手續(xù)。
(八)、汽車費用：司機出車發(fā)生的費用(過橋費、停車費等)要注明時間、地點、事由等，用車人簽字確認后，經辦人按規(guī)定辦理報銷手續(xù)。
(九)、裝卸費用：裝柜人員去馬尾裝柜一天(早上8點到晚上6點)每人補貼人民幣15元，半天(早上8點到中午12點、下午2點到晚上6點或晚上6點到晚上10點，冬天下午1：30到晚上6點)每人補貼人民幣7.5元，晚上6點到第二天凌晨按一天補貼標準補貼。
(十)、加班用餐費：加班超過一個小時，可享有用餐費補助(每人10元/天)，加班者應提供餐飲發(fā)票，且報銷單上應會簽辦公室人員以確認是否符合報銷條件并注明加班時間，同一單位多人加班的須有全體用餐人簽字。
(十一)、手機費用：按崗位工作需要，給予相關人員手機費用補貼，報銷規(guī)定如下：
1、 使用規(guī)定
(1)公司統(tǒng)一購置的手機和小靈通(含配件、卡等)，按工作崗位需要配備給個人，由專人使用并負責保管，如丟失由個人承擔賠償責任。具體賠償標準如下：
A、小靈通及手機(已提完折舊)：按200元/部 賠償;
B、手機(未提完折舊)：按扣減折舊后的凈額賠償，不足200元按200元/部 賠償。
(2)配置手機和小靈通僅限于公司業(yè)務往來通訊，不得用于私事通訊，不得私自另配副卡交予他人使用，一經發(fā)現，處以罰款300元/次。
(3)使用手機應本著節(jié)省開支的原則，能使用普通電話則不用手機通話。
(4)手機撥打長途電話時，應要求要使用IP卡。
2、 手機報銷標準如下
備注：A、同時持有公司配備手機卡和小靈通人員，報銷標準系指兩者合計;
B、享受補貼人員需24小時開機，當月出現3次無法接通情況則取消補貼。
C、報銷人必須提供營業(yè)廳打印的正式發(fā)票(充值卡發(fā)票僅作為補充)才能辦理報銷手續(xù)發(fā)票上有體現“以呱呱通”充值的，必須附上呱呱通發(fā)票，作為正式報銷發(fā)票的附件。
3、 特殊情況
(1)手機費用報銷人員，因出差產生漫游費經辦公室主任憑《出差報備單》核準后予以報銷。
(2)其他部門或人員因工作需要使用私人手機用于工作聯系的，可憑當月話費清單向部門經理和辦公室提出申請，經分管領導批準后予以報銷。
公司報銷細則三
第一條：為加強公司成本費用及資金的管理，規(guī)范報銷時的作業(yè)流程，制定本制度。
第二條：本制度所稱的報銷內容包含公司采購材料、固定資產、低值易耗品、辦公用品等資產的資金支出及各項費用的資金支出(除工資外的一切資金支出)
第三條：報銷時間
1、每周一至周六上午8：30至下午16：00，出納去銀行時間除外。
2、每月最后一日不辦理發(fā)票報銷手續(xù)。
第四條：公司實行費用預算管理制度，所有資金支付及報銷都要附審批后的當期預算清單，追加預算清單或注明預算項目;對于任何沒有預算的項目財務不辦理及資金支付報銷手續(xù)，但金額小于或等于1000元的由分管經理批準后作為追加預算進行辦理。特殊情況，如長途出車發(fā)生費用，提、發(fā)貨產生費用則按特殊情況處理，報總經理同意后報銷。
第五條：報銷時填寫的單據有：匯撥款申批單、報銷粘帖單、差旅費報銷單、無據支出證明單，這四種單據全部由財務審計部提供。
第六條：報銷時必須粘帖的原始單據有(由報銷人、經辦人粘帖);
1、采購材料、固定資產、低值易耗品和辦公用品所取得的增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票及相應的“ERP進貨單”或手寫入庫單。(發(fā)票須詳細，不夠詳細的須附有效的發(fā)票清單，“ERP進貨單”或手寫入庫單必須入庫單必須與發(fā)票或發(fā)票清單所記載的經濟內容完全一致)原則上300元金額以上必須開具增值稅發(fā)票。
2、業(yè)務招待費所取得的旅館發(fā)票、酒店發(fā)票等發(fā)票。
3、出差時所取得的車票、船票、機票、住宿發(fā)票等相關收據憑單。
4、其他各項費用所取得增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票。
5、不能取得發(fā)票時所取得的收據、收條等相關收款憑單。
6、固定資產和低值易耗品的增值稅票必須分開開具。
第七條：報銷時相關單據的使用方法：
1、匯撥款申批單：以支票、電匯、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款的均應該填寫匯撥款申批單，填寫時分以下三種情況：
(1)當發(fā)票未到或須預付款時應直接填寫匯撥款申批單并附采購合同、申購單等資料，報相應財務人員審核，
(2)當發(fā)票已到時，在付款的必須將發(fā)票附在粘帖單之后再填寫匯撥款申批單，并采購合同、申購單、驗收單、“ERP進貨單”或手寫入庫單等。
(3)供應鏈管理部支付材料款時由財務部出納填寫匯撥款申批單，供應鏈管理部在每月10日前必須對上月原材料進貨情況根據付款形式辦理完發(fā)票報銷手續(xù)。
2、報銷粘帖單：報銷粘帖單的使用分為以下三種情況;
(1)已經電匯，開具支票、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款之后發(fā)票才到的，應將發(fā)票及對應的“ERP進貨單”或手寫入庫單附報銷粘帖單之后并附申購單、驗收單等。
(2)直接以費用發(fā)票報銷并需支付現金的，應將發(fā)票附報銷粘帖單之后;增值稅發(fā)票的抵扣聯不能作為報銷依據，抵扣聯不得粘帖，不得有簽名，不得有明顯折痕等。
(3)先暫支現金，而后再以發(fā)票報銷的，應將發(fā)票附報銷粘帖單之后并附采購合同、申購單、驗收單、“ERP進貨單”或手寫入庫單。
3、差旅費報銷單：差旅費報銷單的使用方法是由出差人員將出差相關票據附差旅費報銷單之后，再按差旅費報銷單內容直接填寫差旅費報銷單。
4、無據支出證明單：無據支出除傭金外必須用其他發(fā)票沖抵，無據支出的原因在無據支出證明單上書面說明，相關經辦人須將收款收據、收條等非發(fā)票單據附無據支出證明單之后，沖抵發(fā)票必須真實，付款人名稱為報銷個人的，根據發(fā)票類型填寫報銷單，按報銷流程和權限審批。財務按報銷單內容做帳，附件中不應包括無據支出證明單。
5、車票和差旅費報銷單須一致，金額、地址等須一致。
第八條：報銷流程：由經辦人、報銷人、出差人員依據要求填寫并粘帖報銷粘帖單(粘帖單注明預算對應情況)、差旅費報銷單、無據支出證明單，同時附相關總結報告、檢定報告等由本部門主管復核，再由財務部審核最后進行審批，再到財務部辦理報銷。
第九條：其他相關規(guī)定：
1、如屬現金支付的費用經辦人在拿到費用發(fā)票之后，均應在驗收、入庫之后五天內到財務部辦理報銷手續(xù)，差旅費用以出差人員回公司時為拿到發(fā)票時間，駐外人員發(fā)票以收到時間為準，但最遲不得超過發(fā)票開出時間的45天，其他費用均以對方開具發(fā)票時間為準。
2、如屬采購材料、固定資產、低值易耗品、辦公用品及其他用銀行存款支付的各項支出，應在取得發(fā)票驗收入庫后的三個工作日按規(guī)定審批，再到財務部報銷。
3、除公交車票外的所有票據經辦人都應在發(fā)票背面簽字，審核人對于單張發(fā)票金額在100元以上的應在票據背面簽字確認，最后審批人應在發(fā)票金額在500元以上簽字確認，總經理金額1000元以下發(fā)票簽字確認，對于特殊內容的票據應另外附一張說明單據。
4、不符合國家稅務規(guī)定的，財務審計部不得報銷。
5、報銷單據必須直接交給出納或放于出納文件柜內，不得隨意丟放。
6、員工在書寫大寫金額時一律按標準字書寫，如書寫錯誤不得報銷、付款。
7、原始票據遺失一律不得報銷;商場、超市所購物品報銷時要附購貨原始小票清單，如無原始購物清單一律不得報銷。
8、員工在填寫報銷粘帖單不得出現涂改液修改的現象。
9、發(fā)票的收款人名稱要正確和完整開具公司全稱，要加蓋開具單位的發(fā)票專用章，增值稅發(fā)票密碼要在密碼區(qū)內。
10、所有報銷發(fā)票金額必須大于或等于所報銷金額，如果所附發(fā)票金額小于報銷金額則不予報銷。
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