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什么是稽核經(jīng)理崗位職責(zé)

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  如何制定對(duì)應(yīng)部門(mén)的職責(zé)要求時(shí),時(shí)考驗(yàn)一個(gè)公司如何規(guī)范公司職員的能力。下面是小編給大家?guī)?lái)的公司各部門(mén)崗位職責(zé),歡迎大家閱讀參考,我們一起來(lái)看看吧!

  稽核經(jīng)理崗位職責(zé)(一)

  稽核崗位職責(zé)

  一、執(zhí)行酒店財(cái)務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度,服從上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)工作的安排。

  二、稽核各班次的收銀員送審的賬單和原始單據(jù),核對(duì)營(yíng)業(yè)報(bào)表和當(dāng)日各種消費(fèi)項(xiàng)目明細(xì)表,發(fā)現(xiàn)錯(cuò)漏,及時(shí)上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo),確保酒店每一筆收入正確無(wú)誤。嚴(yán)格執(zhí)行酒店的財(cái)務(wù)和既定的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),拒絕一切違反原則的結(jié)算。

  1、稽核各種簽單、掛賬及信用卡,并與應(yīng)收賬款明細(xì)賬核對(duì);

  2、稽核各種優(yōu)惠折扣,手續(xù)是否完備,并編制優(yōu)惠折扣明細(xì)統(tǒng)計(jì)表;

  3、完成每日現(xiàn)金結(jié)算狀況報(bào)表,包括客人人數(shù)、平均消費(fèi)、餐次、營(yíng)收等狀況,交成本會(huì)計(jì)填制成本報(bào)表。

  4、審核收銀員完成的各種報(bào)表,收銀員所做的報(bào)表和收銀機(jī)的清機(jī)報(bào)表,電腦報(bào)表是否一致,以及報(bào)表是否跳號(hào)。

  5、審核客房前臺(tái)當(dāng)天未結(jié)賬的余額是否正確。

  6、檢查入住登記表上的簽字是否一致。

  三、稽核庫(kù)房是否做到物資先進(jìn)先出的原則,防止損耗變質(zhì),票據(jù)是否按財(cái)經(jīng)制度上傳,發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)、盈損應(yīng)及時(shí)查明原因,上報(bào)處理。

  四、審核記賬的完整和合法依據(jù),審核賬目的原始單據(jù)是否齊全和貼合規(guī)定,審批手續(xù)是否完備。

  五、稽核客房前廳、餐飲等各部門(mén)和各類(lèi)賬目、掛賬數(shù)據(jù)、房?jī)r(jià)、房號(hào)等信息的電腦輸入是否正確,節(jié)省客人的結(jié)賬時(shí)間。

  六、審核對(duì)外結(jié)算組每一天的賬目和單據(jù)數(shù)字與憑證的正確和完整與否。

  1、熟悉了解酒店對(duì)外簽訂的結(jié)算協(xié)議、合同、紀(jì)要的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)賬方式、并負(fù)責(zé)保管這些協(xié)議,合同或紀(jì)要。

  2、負(fù)責(zé)核算及檢查酒店發(fā)生的所有應(yīng)收賬款賬目,及時(shí)登賬并反映客戶(hù)欠款狀況,確保應(yīng)收賬款戶(hù)的正確性。

  3、按合同、協(xié)議等規(guī)定的時(shí)間及時(shí)核對(duì)后把結(jié)算清單、賬單書(shū)面通知付款單位付款,并加強(qiáng)檢查的收款狀況,做好催收工作、防止錯(cuò)結(jié)、漏結(jié)、遲結(jié)。

  4、對(duì)未按合同、協(xié)議規(guī)定時(shí)間把賬款匯交酒店的客戶(hù),正確及時(shí)反映酒店與客戶(hù)間的債權(quán)債務(wù)狀況,并將欠款狀況和催討狀況書(shū)面報(bào)告經(jīng)理。

  七、對(duì)酒店各環(huán)節(jié)的收入進(jìn)行掌握和控制,保存和歸檔各部門(mén)的賬目與單據(jù)、營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表。

  稽核經(jīng)理崗位職責(zé)(二)

  稽核崗位職責(zé)

  (一)原始憑證審核

  按《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度、收支標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定,對(duì)本單位發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)逐筆審核,審核人員務(wù)必熟悉國(guó)家有關(guān)的方針、政策、法令、規(guī)定、制度及單位的有關(guān)規(guī)定,掌握費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),并做好宣傳解釋工作。原始憑證的審核應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行:

  1、合法性審核。即審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否貼合國(guó)家有關(guān)規(guī)定的要求,有無(wú)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度現(xiàn)象,及原始憑證本身是否合法等。

  2、合理性審核。審核所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否是工作所需要的,是否貼合厲行節(jié)約、有利于提高社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的原則。

  3、真實(shí)性審核。

  4、正確性審核。審核原始憑證是否存在計(jì)算方面的錯(cuò)誤。

  5、完整性審核。審核原始憑證的資料、附件是否完整,手續(xù)是否完備。

  原始憑證審核后,應(yīng)根據(jù)不一樣的審核結(jié)果,進(jìn)行不一樣的處理。

  (二)復(fù)核記賬憑證

  對(duì)記賬憑證的審核,應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行:

  1、填制依據(jù)是否真實(shí),所附原始憑證手續(xù)是否齊全,記賬憑證資料與所附原始憑證資料是否一致。

  2、審核記賬憑證資料是否完整。如日期、摘要、編號(hào)、會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)、金額、附件張數(shù)、有關(guān)人員簽章等。

  3、審核會(huì)計(jì)科目使用是否準(zhǔn)確,科目使用前后是否一致。

  4、審核金額是否正確。

  稽核經(jīng)理崗位職責(zé)(三)

  1.負(fù)責(zé)對(duì)部門(mén)借款審核,對(duì)出納簽發(fā)的支票要索審查無(wú)誤后,負(fù)責(zé)加蓋在銀行備案的印章。

  2.負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支,嚴(yán)把財(cái)務(wù)關(guān),做到按計(jì)劃列支,控制費(fèi)用開(kāi)支,杜絕非正常開(kāi)支。

  3.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的審核,保證每一筆憑證內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、會(huì)計(jì)科目正確。審核編號(hào)連續(xù)、附件票據(jù)合規(guī)、戳記完備、簽章齊全。

  4.登記應(yīng)收帳款手工帳并于電腦帳核對(duì)。

  5. 按照正常審批程序,負(fù)責(zé)各類(lèi)客戶(hù)的裝修返點(diǎn)計(jì)算、促銷(xiāo)返點(diǎn)計(jì)算、嘉獎(jiǎng)返點(diǎn)計(jì)算、差價(jià)返點(diǎn)計(jì)算支付等。

  6.負(fù)責(zé)申請(qǐng)分公司資金;執(zhí)行對(duì)外匯款;交納本地按揭款;核算費(fèi)用;核算與管理各類(lèi)租賃合同(含租入租出)、押金、保證金;攤銷(xiāo)租金;管理工程合同;核算工程利潤(rùn);統(tǒng)計(jì)、監(jiān)控資金流量等。

  7.協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理計(jì)算分公司工資,并根據(jù)審核過(guò)工資表負(fù)責(zé)及時(shí)發(fā)放。

  8.負(fù)責(zé)提交相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表,保證準(zhǔn)確及時(shí),報(bào)表包括(但不限于):每日日?qǐng)?bào)表、月度費(fèi)用報(bào)表、各類(lèi)返點(diǎn)報(bào)表、工程報(bào)表、資金流量表、租賃報(bào)表、應(yīng)收款報(bào)表等。

  9. 裝訂、管理本部門(mén)財(cái)務(wù)檔案。

  10.負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的有關(guān)文件打印、發(fā)放、統(tǒng)計(jì)工作。

  11.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

  稽核經(jīng)理崗位職責(zé)(四)

  1.嚴(yán)格按《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《財(cái)務(wù)通則》的要求,認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》以及其他有關(guān)規(guī)定,對(duì)一切經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)要逐筆審核,對(duì)計(jì)劃外的或不符合規(guī)定的收支提出意見(jiàn),向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),積極采取措施進(jìn)行處理。

  2.按照上級(jí)主管部門(mén)的規(guī)定和企業(yè)方針目標(biāo)的要求,審查各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)的計(jì)算是否正確,指標(biāo)間是否銜接平衡,計(jì)劃是否切實(shí)可行。對(duì)審查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,要提出修正的意見(jiàn)和建議。

  3.審核會(huì)計(jì)憑證是否合法,內(nèi)容是否真實(shí),手續(xù)是否完備,數(shù)據(jù)是否正確,會(huì)計(jì)分錄是否符合有關(guān)制度的規(guī)定。

  4.審查賬簿記錄是否合法和真實(shí)。

  5.審查各種會(huì)計(jì)報(bào)表是否符合現(xiàn)行制度規(guī)定的編報(bào)要求,是否反映了企業(yè)的真實(shí)情況。

  6.會(huì)計(jì)稽核人員,要對(duì)審核簽署過(guò)的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的會(huì)計(jì)報(bào)表承擔(dān)責(zé)任。

  稽核經(jīng)理崗位職責(zé)(五)

  (1)審查財(cái)務(wù)收支。根據(jù)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,逐筆審核各項(xiàng)收支,對(duì)計(jì)劃外或不符合規(guī)定的收支,應(yīng)提出意見(jiàn),并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),采取措施,進(jìn)行處理。

  (2)復(fù)核各種記賬憑證。復(fù)核憑證是否合法,內(nèi)容是否真實(shí),手續(xù)是否完備,數(shù)字是否正確,記賬分錄是否符合制度規(guī)定。

  (3)對(duì)賬簿記錄進(jìn)行抽查,看其是否符合要求。并將計(jì)算機(jī)中的數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行核對(duì)。

  (4)復(fù)核各種會(huì)計(jì)報(bào)表是否符合制度規(guī)定的編報(bào)要求。復(fù)核中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和差錯(cuò),應(yīng)通知有關(guān)人員查明、更正和處理?;巳藛T要對(duì)審核簽署的憑證、賬簿和報(bào)表負(fù)責(zé)。

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