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什么是稽核經(jīng)理崗位職責

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  如何制定對應部門的職責要求時,時考驗一個公司如何規(guī)范公司職員的能力。下面是小編給大家?guī)淼墓靖鞑块T崗位職責,歡迎大家閱讀參考,我們一起來看看吧!

  稽核經(jīng)理崗位職責(一)

  稽核崗位職責

  一、執(zhí)行酒店財務各項規(guī)章制度,服從上級領(lǐng)導工作的安排。

  二、稽核各班次的收銀員送審的賬單和原始單據(jù),核對營業(yè)報表和當日各種消費項目明細表,發(fā)現(xiàn)錯漏,及時上報上級領(lǐng)導,確保酒店每一筆收入正確無誤。嚴格執(zhí)行酒店的財務和既定的開支標準,拒絕一切違反原則的結(jié)算。

  1、稽核各種簽單、掛賬及信用卡,并與應收賬款明細賬核對;

  2、稽核各種優(yōu)惠折扣,手續(xù)是否完備,并編制優(yōu)惠折扣明細統(tǒng)計表;

  3、完成每日現(xiàn)金結(jié)算狀況報表,包括客人人數(shù)、平均消費、餐次、營收等狀況,交成本會計填制成本報表。

  4、審核收銀員完成的各種報表,收銀員所做的報表和收銀機的清機報表,電腦報表是否一致,以及報表是否跳號。

  5、審核客房前臺當天未結(jié)賬的余額是否正確。

  6、檢查入住登記表上的簽字是否一致。

  三、稽核庫房是否做到物資先進先出的原則,防止損耗變質(zhì),票據(jù)是否按財經(jīng)制度上傳,發(fā)現(xiàn)差錯、盈損應及時查明原因,上報處理。

  四、審核記賬的完整和合法依據(jù),審核賬目的原始單據(jù)是否齊全和貼合規(guī)定,審批手續(xù)是否完備。

  五、稽核客房前廳、餐飲等各部門和各類賬目、掛賬數(shù)據(jù)、房價、房號等信息的電腦輸入是否正確,節(jié)省客人的結(jié)賬時間。

  六、審核對外結(jié)算組每一天的賬目和單據(jù)數(shù)字與憑證的正確和完整與否。

  1、熟悉了解酒店對外簽訂的結(jié)算協(xié)議、合同、紀要的收費標準、結(jié)賬方式、并負責保管這些協(xié)議,合同或紀要。

  2、負責核算及檢查酒店發(fā)生的所有應收賬款賬目,及時登賬并反映客戶欠款狀況,確保應收賬款戶的正確性。

  3、按合同、協(xié)議等規(guī)定的時間及時核對后把結(jié)算清單、賬單書面通知付款單位付款,并加強檢查的收款狀況,做好催收工作、防止錯結(jié)、漏結(jié)、遲結(jié)。

  4、對未按合同、協(xié)議規(guī)定時間把賬款匯交酒店的客戶,正確及時反映酒店與客戶間的債權(quán)債務狀況,并將欠款狀況和催討狀況書面報告經(jīng)理。

  七、對酒店各環(huán)節(jié)的收入進行掌握和控制,保存和歸檔各部門的賬目與單據(jù)、營業(yè)日報表。

  稽核經(jīng)理崗位職責(二)

  稽核崗位職責

  (一)原始憑證審核

  按《會計法》和有關(guān)法規(guī)、財務制度、收支標準等規(guī)定,對本單位發(fā)生的一切經(jīng)濟事項逐筆審核,審核人員務必熟悉國家有關(guān)的方針、政策、法令、規(guī)定、制度及單位的有關(guān)規(guī)定,掌握費用開支標準,并做好宣傳解釋工作。原始憑證的審核應從以下幾方面進行:

  1、合法性審核。即審核經(jīng)濟業(yè)務是否貼合國家有關(guān)規(guī)定的要求,有無違反財經(jīng)紀律和財務制度現(xiàn)象,及原始憑證本身是否合法等。

  2、合理性審核。審核所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務是否是工作所需要的,是否貼合厲行節(jié)約、有利于提高社會效益和經(jīng)濟效益的原則。

  3、真實性審核。

  4、正確性審核。審核原始憑證是否存在計算方面的錯誤。

  5、完整性審核。審核原始憑證的資料、附件是否完整,手續(xù)是否完備。

  原始憑證審核后,應根據(jù)不一樣的審核結(jié)果,進行不一樣的處理。

  (二)復核記賬憑證

  對記賬憑證的審核,應從以下幾方面進行:

  1、填制依據(jù)是否真實,所附原始憑證手續(xù)是否齊全,記賬憑證資料與所附原始憑證資料是否一致。

  2、審核記賬憑證資料是否完整。如日期、摘要、編號、會計科目名稱、金額、附件張數(shù)、有關(guān)人員簽章等。

  3、審核會計科目使用是否準確,科目使用前后是否一致。

  4、審核金額是否正確。

  稽核經(jīng)理崗位職責(三)

  1.負責對部門借款審核,對出納簽發(fā)的支票要索審查無誤后,負責加蓋在銀行備案的印章。

  2.負責審核各項財務收支,嚴把財務關(guān),做到按計劃列支,控制費用開支,杜絕非正常開支。

  3.負責會計憑證的審核,保證每一筆憑證內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準確、會計科目正確。審核編號連續(xù)、附件票據(jù)合規(guī)、戳記完備、簽章齊全。

  4.登記應收帳款手工帳并于電腦帳核對。

  5. 按照正常審批程序,負責各類客戶的裝修返點計算、促銷返點計算、嘉獎返點計算、差價返點計算支付等。

  6.負責申請分公司資金;執(zhí)行對外匯款;交納本地按揭款;核算費用;核算與管理各類租賃合同(含租入租出)、押金、保證金;攤銷租金;管理工程合同;核算工程利潤;統(tǒng)計、監(jiān)控資金流量等。

  7.協(xié)助財務經(jīng)理計算分公司工資,并根據(jù)審核過工資表負責及時發(fā)放。

  8.負責提交相關(guān)財務報表,保證準確及時,報表包括(但不限于):每日日報表、月度費用報表、各類返點報表、工程報表、資金流量表、租賃報表、應收款報表等。

  9. 裝訂、管理本部門財務檔案。

  10.負責領(lǐng)導交辦的有關(guān)文件打印、發(fā)放、統(tǒng)計工作。

  11.完成領(lǐng)導交辦的其它工作。

  稽核經(jīng)理崗位職責(四)

  1.嚴格按《會計準則》、《財務通則》的要求,認真執(zhí)行《會計法》、《關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》以及其他有關(guān)規(guī)定,對一切經(jīng)濟事項要逐筆審核,對計劃外的或不符合規(guī)定的收支提出意見,向領(lǐng)導匯報,積極采取措施進行處理。

  2.按照上級主管部門的規(guī)定和企業(yè)方針目標的要求,審查各項計劃指標的計算是否正確,指標間是否銜接平衡,計劃是否切實可行。對審查中發(fā)現(xiàn)的問題,要提出修正的意見和建議。

  3.審核會計憑證是否合法,內(nèi)容是否真實,手續(xù)是否完備,數(shù)據(jù)是否正確,會計分錄是否符合有關(guān)制度的規(guī)定。

  4.審查賬簿記錄是否合法和真實。

  5.審查各種會計報表是否符合現(xiàn)行制度規(guī)定的編報要求,是否反映了企業(yè)的真實情況。

  6.會計稽核人員,要對審核簽署過的會計憑證、會計賬簿的會計報表承擔責任。

  稽核經(jīng)理崗位職責(五)

  (1)審查財務收支。根據(jù)財務收支計劃和財務會計制度,逐筆審核各項收支,對計劃外或不符合規(guī)定的收支,應提出意見,并向領(lǐng)導匯報,采取措施,進行處理。

  (2)復核各種記賬憑證。復核憑證是否合法,內(nèi)容是否真實,手續(xù)是否完備,數(shù)字是否正確,記賬分錄是否符合制度規(guī)定。

  (3)對賬簿記錄進行抽查,看其是否符合要求。并將計算機中的數(shù)據(jù)與會計憑證進行核對。

  (4)復核各種會計報表是否符合制度規(guī)定的編報要求。復核中發(fā)現(xiàn)問題和差錯,應通知有關(guān)人員查明、更正和處理?;巳藛T要對審核簽署的憑證、賬簿和報表負責。

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