2020年合規(guī)的審計(jì)稽核崗位職責(zé)范文
審計(jì)稽核崗位職責(zé)認(rèn)真學(xué)習(xí)掌握財(cái)經(jīng)方針、政策、法規(guī)、制度，熟悉各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度及會(huì)計(jì)核算內(nèi)容和各項(xiàng)目的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。下面,小編給大家介紹一下關(guān)于審計(jì)稽核崗位職責(zé)范文5篇,歡迎大家閱讀.
審計(jì)稽核崗位職責(zé)1
(一)原始憑證審核
按《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度、收支標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，對(duì)本單位發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)逐筆審核，審核人員必須熟悉國(guó)家有關(guān)的方針、政策、法令、規(guī)定、制度及單位的有關(guān)規(guī)定，掌握費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，并做好宣傳解釋工作。原始憑證的審核應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行：
1、合法性審核。即審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定的要求，有無(wú)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度現(xiàn)象，及原始憑證本身是否合法等。
2、合理性審核。審核所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否是工作所需要的，是否符合厲行節(jié)約、有利于提高社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的原則。
3、真實(shí)性審核。
4、正確性審核。審核原始憑證是否存在計(jì)算方面的錯(cuò)誤。
5、完整性審核。審核原始憑證的內(nèi)容、附件是否完整，手續(xù)是否完備。
原始憑證審核后，應(yīng)根據(jù)不同的審核結(jié)果，進(jìn)行不同的處理。
(二)復(fù)核記賬憑證
對(duì)記賬憑證的審核，應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行：
1、填制依據(jù)是否真實(shí)，所附原始憑證手續(xù)是否齊全，記賬憑證內(nèi)容與所附原始憑證內(nèi)容是否一致。
2、審核記賬憑證內(nèi)容是否完整。如日期、摘要、編號(hào)、會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)、金額、附件張數(shù)、有關(guān)人員簽章等。
3、審核會(huì)計(jì)科目使用是否準(zhǔn)確，科目使用前后是否一致。
4、審核金額是否正確。
審計(jì)稽核崗位職責(zé)2
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)掌握財(cái)經(jīng)方針、政策、法規(guī)、制度，熟悉各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度及會(huì)計(jì)核算內(nèi)容和各項(xiàng)目的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn);
二、記帳憑單要審核部門(mén)、部門(mén)編號(hào)、科目、科目編號(hào)、摘要、金額是否與報(bào)銷(xiāo)部門(mén)相符，制單、出納簽章及日期、附件張數(shù)、報(bào)銷(xiāo)人簽字是否齊全;
三、原始憑證要嚴(yán)格審核票據(jù)是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)、完備，各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)是否齊全，數(shù)字是否準(zhǔn)確;
四、稽核中出現(xiàn)的不符合規(guī)定的預(yù)算收支和手續(xù)不完備的憑證，拒絕支付或讓經(jīng)辦人補(bǔ)辦手續(xù)，并有權(quán)向?qū)徍酥茊稳藛T提出更正或重新制單;
五、審核總帳與分類(lèi)帳的數(shù)字是否銜接，現(xiàn)金和銀行日記帳是否日清月結(jié)，有無(wú)超庫(kù)存限額現(xiàn)象，銀行支票領(lǐng)用簽發(fā)是否符合規(guī)定，是否做到帳實(shí)、帳證、帳帳相符;
六、審核各類(lèi)帳表是否符合制度規(guī)定和編制要求，各種會(huì)計(jì)報(bào)表中的數(shù)據(jù)是否與會(huì)計(jì)帳簿中的數(shù)據(jù)相銜接，勾稽關(guān)系是否正確;
七、各項(xiàng)收支指標(biāo)收否正確，計(jì)劃是否可行，規(guī)定是否合理，各項(xiàng)開(kāi)支是否有預(yù)算指標(biāo)，資金是否落實(shí);
八、認(rèn)真完成其他需要審核的工作，對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)和糾正的問(wèn)題應(yīng)不斷進(jìn)行總結(jié)，提出改進(jìn)措施。
審計(jì)稽核崗位職責(zé)3
一、執(zhí)行酒店財(cái)務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度，服從上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)工作的安排。
二、稽核各班次的收銀員送審的賬單和原始單據(jù)，核對(duì)營(yíng)業(yè)報(bào)表和當(dāng)日各種消費(fèi)項(xiàng)目明細(xì)表，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)漏，及時(shí)上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，確保酒店每一筆收入正確無(wú)誤。嚴(yán)格執(zhí)行酒店的財(cái)務(wù)和既定的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，拒絕一切違反原則的結(jié)算。
1、稽核各種簽單、掛賬及信用卡，并與應(yīng)收賬款明細(xì)賬核對(duì);
2、稽核各種優(yōu)惠折扣，手續(xù)是否完備，并編制優(yōu)惠折扣明細(xì)統(tǒng)計(jì)表;
3、完成每日現(xiàn)金結(jié)算情況報(bào)表，包括客人人數(shù)、平均消費(fèi)、餐次、營(yíng)收等情況，交成本會(huì)計(jì)填制成本報(bào)表。
4、審核收銀員完成的各種報(bào)表，收銀員所做的報(bào)表和收銀機(jī)的清機(jī)報(bào)表，電腦報(bào)表是否一致，以及報(bào)表是否跳號(hào)。
5、審核客房前臺(tái)當(dāng)天未結(jié)賬的余額是否正確。
6、檢查入住登記表上的簽字是否一致。
三、稽核庫(kù)房是否做到物資先進(jìn)先出的原則，防止損耗變質(zhì)，票據(jù)是否按財(cái)經(jīng)制度上傳，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)、盈損應(yīng)及時(shí)查明原因，上報(bào)處理。
四、審核記賬的完整和合法依據(jù)，審核賬目的原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備。
五、稽核客房前廳、餐飲等各部門(mén)和各類(lèi)賬目、掛賬數(shù)據(jù)、房?jī)r(jià)、房號(hào)等信息的電腦輸入是否正確，節(jié)省客人的結(jié)賬時(shí)間。
六、審核對(duì)外結(jié)算組每天的賬目和單據(jù)數(shù)字與憑證的正確和完整與否。
1、熟悉了解酒店對(duì)外簽訂的結(jié)算協(xié)議、合同、紀(jì)要的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)賬方式、并負(fù)責(zé)保管這些協(xié)議，合同或紀(jì)要。
2、負(fù)責(zé)核算及檢查酒店發(fā)生的所有應(yīng)收賬款賬目，及時(shí)登賬并反映客戶(hù)欠款情況，確保應(yīng)收賬款戶(hù)的正確性。
3、按合同、協(xié)議等規(guī)定的時(shí)間及時(shí)核對(duì)后把結(jié)算清單、賬單書(shū)面通知付款單位付款，并加強(qiáng)檢查的收款情況，做好催收工作、防止錯(cuò)結(jié)、漏結(jié)、遲結(jié)。
4、對(duì)未按合同、協(xié)議規(guī)定時(shí)間把賬款匯交酒店的客戶(hù)，正確及時(shí)反映酒店與客戶(hù)間的債權(quán)債務(wù)情況，并將欠款情況和催討情況書(shū)面報(bào)告經(jīng)理。
七、對(duì)酒店各環(huán)節(jié)的收入進(jìn)行掌握和控制，保存和歸檔各部門(mén)的賬目與單據(jù)、營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表。
審計(jì)稽核崗位職責(zé)4
1、財(cái)務(wù)稽核：
(l)審核各項(xiàng)支出憑證。
(2)審核各項(xiàng)收入賬項(xiàng)。
(3)審核各項(xiàng)攤提折舊。
(4)審核應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付賬項(xiàng)。
(5)審核原物料、成品、在制品、存貨估價(jià)。
(6)審核各廠(chǎng)廠(chǎng)務(wù)費(fèi)用分?jǐn)偡椒ā?/p>
(7)審核有關(guān)本企業(yè)所屬各廠(chǎng)、各營(yíng)業(yè)所、門(mén)市部、各廠(chǎng)倉(cāng)庫(kù)的財(cái)務(wù)。
(8)審核營(yíng)利事業(yè)所得稅申報(bào)表及其他有關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)減免項(xiàng)目。
(9)其他有關(guān)調(diào)整記賬科目，變更計(jì)算方法，減少支出的建議事項(xiàng)。
2、業(yè)務(wù)稽核：
(l)審核各處廠(chǎng)業(yè)務(wù)計(jì)劃工作進(jìn)度。
(2)查核各處廠(chǎng)工作之進(jìn)行是否依照規(guī)定。
(3)追蹤各項(xiàng)會(huì)議決定辦理事項(xiàng)。
(4)其他與業(yè)務(wù)稽核有關(guān)的事項(xiàng)。
3、財(cái)務(wù)稽核：
(l)審核有關(guān)財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置或處理。
(2)審核有關(guān)原物料采購(gòu)招標(biāo)比價(jià)的監(jiān)督及價(jià)格。
(3)審查有關(guān)對(duì)外訂立的財(cái)物契約。
(4)抽查有關(guān)本企業(yè)及所屬分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、應(yīng)收賬款等。
(5)抽查有關(guān)財(cái)產(chǎn)及原物料成品庫(kù)存。
(6)其他與財(cái)務(wù)稽核有關(guān)的事項(xiàng)。
審計(jì)稽核崗位職責(zé)5
1、嚴(yán)格按《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《財(cái)務(wù)通則》的要求，認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》以及其他有關(guān)規(guī)定，對(duì)一切經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)要逐筆審核，對(duì)計(jì)劃外的或不符合規(guī)定的收支提出意見(jiàn)，向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，積極采取措施進(jìn)行處理。
2、按照上級(jí)主管部門(mén)的規(guī)定和企業(yè)方針目標(biāo)的要求，審查各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)的計(jì)算是否正確，指標(biāo)間是否銜接平衡，計(jì)劃是否切實(shí)可行。對(duì)審查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要提出修正的意見(jiàn)和建議。
3、審核會(huì)計(jì)憑證是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備，數(shù)據(jù)是否正確，會(huì)計(jì)分錄是否符合有關(guān)制度的規(guī)定。
4、審查賬簿記錄是否合法和真實(shí)。
5、審查各種會(huì)計(jì)報(bào)表是否符合現(xiàn)行制度規(guī)定的編報(bào)要求，是否反映了企業(yè)的真實(shí)情況。
6、會(huì)計(jì)稽核人員，要對(duì)審核簽署過(guò)的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的會(huì)計(jì)報(bào)表承擔(dān)責(zé)任。
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