年度個人工作計劃(2)
年度個人工作計劃
20xx年，寶XX原總經(jīng)理、新X湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。
5、完善基建工程審計
20xx年，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預結(jié)算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項，結(jié)算報審金額1,392.40萬元，核減金額384.39萬元。
根據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結(jié)算審核。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項，結(jié)算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節(jié)省大量的資金。
年度個人工作計劃篇三
內(nèi)部審計是對公司及所屬各部門、各分公司、控股子公司以下統(tǒng)稱所屬單位內(nèi)部控制的健全、有效，會計及相關信息的真實、合法，資產(chǎn)的安全、完整，經(jīng)營的合規(guī)性以及經(jīng)營績效等進行的檢查、監(jiān)督和評價，是在公司及所屬單位自我監(jiān)督的基礎上實施的再監(jiān)督。
內(nèi)部審計目的是為了建立高效率的內(nèi)部審計監(jiān)督機制，保證政策和制度得到有效的貫徹和執(zhí)行;不斷完善內(nèi)部控制制度;降低成本消耗;提高工作效率，保證工作質(zhì)量;及時堵塞漏洞，防止舞弊;促進公司及投資企業(yè)改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，實現(xiàn)組織目標。第三、條內(nèi)部審計應遵循“獨立、客觀、公正”的原則，保證其工作合法、合理、有效，完善公司內(nèi)部約束機制，加強內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟效益。
第四、條本制度是公司內(nèi)部審計工作的基本管理制度，是公司內(nèi)部審計機構(gòu)和人員開展工作的基本依據(jù)。內(nèi)部審計機構(gòu)應根據(jù)本制度以及國家相關的法律、法規(guī)、制度和準則的規(guī)定和要求制定和完善各項業(yè)務規(guī)范，對公司內(nèi)部審計工作實行規(guī)范化管理。第二、章機構(gòu)和人員第五條公司在董事會下設審計監(jiān)督委員會，制定審計監(jiān)督委員會議事規(guī)則。審計監(jiān)督委員會成員全部由董事組成，其中獨立董事應占半數(shù)以上并擔任召集人，且至少應有一、名熟悉企業(yè)財務、會計和審計等方面專業(yè)人士。
第六條審計監(jiān)督委員會的常設辦事機構(gòu)是審計部，審計部對審計監(jiān)督委員會負責，并向?qū)徲嫳O(jiān)督委員會報告工作，在審計監(jiān)督委員會的指導和監(jiān)督下獨立開展審計工作，對公司財務管理、內(nèi)控制度建立和執(zhí)行情況進行內(nèi)部審計監(jiān)督。第七條審計部應配備專職人員從事內(nèi)部審計工作，且專職人員應不少于三、人，并具備良好的職業(yè)道德，有相關的專業(yè)知識和技能，能夠勝任內(nèi)部審計工作的專業(yè)人員。第八條審計部負責人必須專職，由審計監(jiān)督委員會提名、董事會任免。第九條審計部應積極創(chuàng)造條件，為內(nèi)部審計人員提供各種培訓機會，不斷提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)水平。第十條內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應當忠于職守，堅持原則，客觀公正，實事求是，廉潔奉公，保守秘密。
第十一、條內(nèi)部審計人員與審計事項有利害關系的，應當回避。第十二、條內(nèi)部審計人員依法行使職權，受國家法律和公司規(guī)章制度保護，公司及所屬單位應當配合審計部依法履行職責，不得拒絕、阻礙審計人員開展工作，更不能打擊、報復、陷害審計人員。第三、章職責和權限第十三、條審計監(jiān)督委員會在指導和監(jiān)督審計部工作時，應當履行以下主要職責：
一、指導和監(jiān)督內(nèi)部審計制度的建立和實施;
二、至少每季度召開一、次會議，審議審計部提交的工作計劃和報告等;
三、至少每季度向董事會報告一、次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計工作進度、質(zhì)量以及發(fā)現(xiàn)的重大問題;
四、協(xié)調(diào)審計部與會計師事務所、國家審計機構(gòu)等外部審計單位之間的關系。五公司董事會授權的其它事宜。第十四、條審計部工作的主要職責是：
一、對公司及所屬單位的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估;
二、對公司及所屬單位的會計資料及其他有關經(jīng)濟資料，以及所反映的財務收支及有關的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務報告、業(yè)績快報、自愿披露的預測性財務信息等;
三、協(xié)助建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在內(nèi)部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為;四、至少每季度向?qū)徲嫳O(jiān)督委員會報告一、次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題;五對公司及所屬單位的主要負責人離任時實施離任審計，對其任職期間的經(jīng)濟責任考核指標完成情況、經(jīng)營績效以及相關責任進行評價;六對公司及所屬單位進行年度審計，評價其經(jīng)營業(yè)績;七對公司及所屬單位中發(fā)現(xiàn)的重大違反財務管理制度或國家財經(jīng)法律法規(guī)的行為進行專項審計;八協(xié)助外部監(jiān)管機構(gòu)對公司進行的檢查，協(xié)助外部審計單位對公司的審計;九董事會規(guī)定的其他職責。
第十五條審計部應當在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嫳O(jiān)督委員會提交次一、年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嫳O(jiān)督委員會提交年度內(nèi)部審計工作報告。審計部應當將審計重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔保、關聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。
第十六條審計部應當以業(yè)務環(huán)節(jié)為基礎開展審計工作，并根據(jù)實際情況，對財務報告和信息披露事務相關的內(nèi)容控制設計的合理性和實施的有效性進行評價。第十七條內(nèi)部審計應當涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務報告和信息披露事務相關的所有業(yè)務環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務管理等。第十八條內(nèi)部審計人員在審計工作中應將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。按照有關規(guī)定編制與復核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔。
第十九條審計部應當建立工作底稿保密制度，并依據(jù)有關法律、法規(guī)的規(guī)定，建立相應的檔案管理制度。第二、十條內(nèi)部審計人員的權限一、根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，有權要求被審計單位報送或提供有關計劃、預算、決算、財務會計資料以及其他相關資料;二、有權審查被審計單位的會計憑證、賬簿、報表、合同以及其他有關生產(chǎn)經(jīng)營活動的資料，有權監(jiān)盤資金、有價證券、重要票據(jù)以及實物資產(chǎn)等;三、有權檢查被審計單位的有關計算機系統(tǒng)、電子數(shù)據(jù)等資料;四、有權就相關法律、法規(guī)、內(nèi)部管理制度以及業(yè)務規(guī)范的執(zhí)行情況對被審計單位的經(jīng)濟、業(yè)務活動執(zhí)行穿行測試;五在對與審計有關的事項進行調(diào)查時，有權要求有關單位和個人配合調(diào)查和提供證明材料;六對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會計資料及相關資料，經(jīng)審計監(jiān)督委員會批準，有權予以暫時封存;七對正在進行的嚴重違法違規(guī)行為、嚴重損失浪費行為，有權做出臨時制止決定;八有權就審計事項提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見和改進經(jīng)營管理、健全內(nèi)部管理的建議;九對違法違規(guī)和造成損失浪費的單位和人員，給予通報批評或者提出追究責任的建議;十對公司及所屬單位嚴格遵守財經(jīng)法規(guī)、經(jīng)濟效益顯著、貢獻突出的單位和個人，可以向公司提出表揚和獎勵的建議。十一、有權列席公司重要經(jīng)營、管理會議;十二、董事會授予的履行審計職責所需的其他權限。
第二十一、條內(nèi)部審計人員按照權限履行職責的行為，有關單位和個人必須予以配合。第四、章工作程序第二十二、條內(nèi)部審計人員開展審計工作應當遵循規(guī)定的工作程序，并以國家有關法律法規(guī)以及公司內(nèi)部管理制度、經(jīng)營方針、計劃、預算以及其他有關標準為依據(jù)對審計事項實施檢查、監(jiān)督和評價。第二十三、條審計部應當在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)制定次一、年度的內(nèi)部審計工作計劃，報審計監(jiān)督委員會批準后執(zhí)行。年度審計計劃應包括審計項目、審計目標、時間與人員安排等內(nèi)容。審計部在制定年度審計計劃時應根據(jù)公司及所屬單位的實際情況以及董事會相關決定，評估當年的審計重點，以確定當年的重點審計項目。第二十四、條審計部在實施審計前應組成審計組。審計組應由兩名以上的內(nèi)部審計人員組成，其中一、名為項目負責人。第二十五條審計組在實施審計前應制定審計項目實施方案。第二十六條審計項目的實施可采用就地審計和報送審計兩種方式。審計項目采用就地審計方式的，審計部應提前下達《審計通知書》。
第二十七條審計組實施審計，應當遵守有關內(nèi)部審計準則和規(guī)定等業(yè)務規(guī)范，對審計的過程應以審計工作底稿的形式加以記錄。第二、十八條審計組在完成外勤工作后，應及時編寫審計溝通稿，審計溝通稿應有明確的結(jié)論，對經(jīng)營虧損等突出問題要有原因分析，并取得被審計單位主要負責人的書面說明。第二十九條審計溝通稿完成后，審計組應就其內(nèi)容與被審計單位交換意見。審計項目采用報送審計方式的，審計組也應就審計報告初稿的內(nèi)容與被審計單位交換意見。經(jīng)交換意見后，審計組應本著實事求是的原則，判斷、決定是否需要對審計溝通稿進行修改。
第三十條審計工作結(jié)束后，審計組應向?qū)徲嫳O(jiān)督委員會提交審計報告。審計報告應有審計組負責人的簽名。被審計單位或有關當事人對審計報告的內(nèi)容有書面異議的，應將其書面異議隨同審計報告一、并提交。第三十一、條審計部應按規(guī)定向公司總經(jīng)理、財務總監(jiān)、財務部門抄送審計報告。第三十二、條審計監(jiān)督委員會結(jié)合審計報告中反映的問題和被審計單位的書面異議或說明，對相關的責任單位和責任人以文件形式做出處理建議。對被審計單位的處理建議包括勒令停止、限期整改、限期報告等，對責任人的處理建議包括行政處分、責令賠償?shù)取?/p>
第三十三、條審計部出具的審計報告至少應包括以下內(nèi)容：一、審計中發(fā)現(xiàn)的問題;二、問題存在的原因的分析，責任單位和責任人;三、對責任單位、責任人的處理建議;四、管理建議。第五章審計實施第三十四、條審計部應當按照有關規(guī)定，實施適當?shù)膶彶槌绦颍u價內(nèi)部控制的有效性，至少每年向?qū)徲嫳O(jiān)督委員會提交一、次內(nèi)部控制評價報告。評價報告應當說明審查和評價內(nèi)部控制的目的、范圍、審查結(jié)論及對改善內(nèi)部控制的建議。第三十五條內(nèi)部控制審查和評價范圍應當包括與財務報告和信息披露事務相關的內(nèi)部控制制度的建立和實施情況。審計部應當將對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔保、關聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露事務等事項相關內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性作為檢查和評估的重點。第三十六條審計部對審查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應當督促相關責任部門制定整改措施和整改時間，并進行內(nèi)部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實情況。審計部負責人應當適時安排內(nèi)部控制的后續(xù)審查工作，并將其納入年度內(nèi)部審計工作計劃。
第三十七條審計部在審查過程中，如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風險，應當及時向?qū)徲嫳O(jiān)督委員會報告。審計監(jiān)督委員會認為公司內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風險的，董事會應當及時向深圳證券交易所報告并予以披露，披露內(nèi)容包括：內(nèi)部控制存在的重大缺陷或重大風險、已經(jīng)或可能導致的后果，以及已采取或擬采取的措施等。
第三十八條審計部應當在下列事項發(fā)生后及時進行審計，并在審查過程應當重點關注以下內(nèi)容：一、重要的對外投資事項1、對外投資是否按照有關規(guī)定履行審批程序;2、是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行;3、是否指派專人或成立專門機構(gòu)負責研究和評估重大投資項目的可行性、投資風險和投資收益，并跟蹤監(jiān)督重大投資項目的進展情況;4、涉及委托理財事項的，關注公司是否將委托理財審批權力授予公司董事個人或經(jīng)營管理層行使，受托方誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務狀況是否良好，是否指派專人跟蹤監(jiān)督委托理財?shù)倪M展情況;5、涉及證券投資事項的，關注公司是否針對證券投資行為建立專門內(nèi)部控制制度，投資規(guī)模是否影響公司正常經(jīng)營，資金來源是否為自有資金，投資風險是否超出公司可承受范圍，是否使用他人賬戶或向他人提供資金進行證券投資，獨立董事和保薦人包括保薦機構(gòu)和保薦代表人，下同是否發(fā)表意見如適用。
二、重要的購買和出售資產(chǎn)事項1、購買和出售資產(chǎn)是否按照有關規(guī)定履行審批程序;2、是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行;3、購入資產(chǎn)的運營狀況是否與預期一、致;4、購入資產(chǎn)有無設定擔保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項。
三、重要的對外擔保事項1、對外擔保是否按照有關規(guī)定履行審批程序;2、擔保風險是否超出公司可承受范圍，被擔保方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務狀況是否良好;3、被擔保方是否提供反擔保，反擔保是否具有可實施性;4、獨立董事和保薦人是否發(fā)表意見如適用;5、是否指派專人持續(xù)關注被擔保方的經(jīng)營狀況和財務狀況。四、重要的關聯(lián)交易事項1、是否確定關聯(lián)方名單，并及時予以更新;2、關聯(lián)交易是否按照有關規(guī)定履行審批程序，審議關聯(lián)交易時關聯(lián)股東或關聯(lián)董事是否回避表決;3、獨立董事是否事前認可并發(fā)表獨立意見，保薦人是否發(fā)表意見如適用;4、關聯(lián)交易是否簽訂書面協(xié)議，交易雙方的權利義務及法律責任是否明確;5、交易標的有無設定擔保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項;6、交易對手方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務狀況是否良好;7、關聯(lián)交易定價是否公允，是否已按照有關規(guī)定對交易標的進行審計或評估，關聯(lián)交易是否會侵占上市公司利益。
第三十九條審計部應當至少每季度對募集資金的存放與使用情況進行一、次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見。在審計募集資金使用情況時，應當重點關注以下內(nèi)容：一、募集資金是否存放于董事會決定的專項賬戶集中管理，公司是否與存放募集資金的商業(yè)銀行、保薦人簽訂三、方監(jiān)管協(xié)議;二、是否按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金，募集資金項目投資進度是否符合計劃進度，投資收益是否與預期相符;三、是否將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資，募集資金是否存在被占用或挪用現(xiàn)象;四、發(fā)生以募集資金置換預先已投入募集資金項目的自有資金、用閑置募集資金暫時補充流動資金、變更募集資金投向等事項時，是否按照有關規(guī)定履行審批程序和信息披露義務，獨立董事、監(jiān)事會和保薦人是否按照有關規(guī)定發(fā)表意見如適用。
第四十條審計部應當在業(yè)績快報對外披露前，對業(yè)績快報進行審計。在審計業(yè)績快報時，應當重點關注以下內(nèi)容：一、是否遵守《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定;二、會計政策與會計估計是否合理，是否發(fā)生變更;三、是否存在重大異常事項;四、是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設;五與財務報告相關的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風險。
第四十一、條審計部在審查和評價信息披露事務管理制度的建立和實施情況時，應當重點關注以下內(nèi)容：一、公司是否已按照有關規(guī)定制定信息披露事務管理制度及相關制度，包括所屬單位的信息披露事務管理和報告制度;二、是否明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容，以及重大信息的傳遞、審核、披露流程;三、是否制定未公開重大信息的保密措施，明確內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責任;四、是否明確規(guī)定公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人等相關信息披露義務人在信息披露事務中的權利和義務;五公司、控股股東及實際控制人存在公開承諾事項的，公司是否指派專人跟蹤承諾的履行情況;六信息披露事務管理制度及相關制度是否得到有效實施。
第六章審計檔案管理：第四十二、條審計部實施審計過程中形成的工作底稿、審計報告等資料必須以審計項目為單位歸檔管理。每個審計項目的審計工作結(jié)束后，審計部應及時將審計工作底稿分類整理、匯集，連同審計報告等文件、資料裝訂成冊，按規(guī)定歸檔進行管理。第四、十三、條審計部應建立和完善審計檔案管理制度，對審計檔案的管理權限、保管年限、調(diào)閱程序等作出規(guī)定。審計報告、工作底稿及相關資料的保存時間不得低于7年。
第四十四、條審計部以外的公司、其他任何單位和個人不得隨意調(diào)閱審計檔案。若因公司業(yè)務確實需要調(diào)閱的，必須經(jīng)過審計監(jiān)督委員會的審批。
第七章獎懲：第四十五條違反國家法律法規(guī)、公司管理制度和本管理制度，有下列行為之一、的單位和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，審計監(jiān)督委員會向公司提出處罰建議。一、拒絕提供有關文件、憑證、賬簿、報表資料和證明材料的;二、阻撓審計人員行使職權，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的;三、弄虛作假、隱瞞事實真相的;四、拒不執(zhí)行審計決定的;五打擊、報復審計人員和檢舉人員的;六其他違法違規(guī)行為。
第四十六條違反國家法律法規(guī)、公司管理制度和本管理制度，有下列行為之一、的審計人員，根據(jù)情節(jié)輕重，提請審計監(jiān)督委員會批準后可對其進行相應行政處分、經(jīng)濟處罰。一、利用職權、謀取私利的;二、弄虛作假、徇私舞弊的;三、玩忽職守、造成審計報告嚴重失實的;四、未能保守公司秘密的。第四、十七條對在內(nèi)部審計工作中有突出貢獻的內(nèi)部審計人員，審計監(jiān)督委員會給予表彰和獎勵。第八章附則第四、十八條本制度由董事會負責解釋和修訂。搜狐證券聲明：本頻道資訊內(nèi)容系轉(zhuǎn)引自合作媒體及合作機構(gòu)，不代表搜狐證券自身觀點與立場，建議投資者對此資訊謹慎判斷，據(jù)此入市，風險自擔。
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