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審計(jì)計(jì)劃范文

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  新的學(xué)期,新的開始,如何制定審計(jì)工作計(jì)劃?下面是學(xué)習(xí)啦小編收集整理的審計(jì)計(jì)劃,歡迎閱讀。

  審計(jì)計(jì)劃篇一

  一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作思路

  以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心,同時開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、基建工程審計(jì),保障集團(tuán)制度貫徹與落實(shí),充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用。

  二、20XX年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下

  1、以財(cái)務(wù)收支與預(yù)算審計(jì)為基礎(chǔ),促進(jìn)內(nèi)控制度的健全與完善

  以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),延伸到內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)。通過內(nèi)部審計(jì)加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督,保護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整,同時延伸到內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果的評價。

  通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行,保障預(yù)算編制符合集團(tuán)發(fā)展方向,預(yù)算執(zhí)行圍繞集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)展開。

  完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度,做到審計(jì)工作有據(jù)可依,根據(jù)實(shí)際工作情況,進(jìn)一步完善《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》等內(nèi)審制度。

  2、以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心,結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

  內(nèi)部審計(jì)以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心,圍繞二級單位的經(jīng)營業(yè)績考核,通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯防弊,及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,分析原因,抓住關(guān)鍵,提出建議和意見,進(jìn)而促進(jìn)二級單位加強(qiáng)經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。

  在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時,經(jīng)營業(yè)績審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合,不僅要加強(qiáng)離任審計(jì),還應(yīng)搞好任中審計(jì),注重對二級單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。

  對二級單位經(jīng)營業(yè)績審計(jì):

  通過對二級單位20XX年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì),出具審計(jì)報(bào)告,提交集團(tuán)公司考核小組,作為對各二級單位考核的依據(jù)。

  針對性地開展專項(xiàng)審計(jì)

  根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理特點(diǎn),就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對性開展專項(xiàng)攻堅(jiān)審計(jì),重點(diǎn)問題重點(diǎn)突破。

  工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

  近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計(jì),因此,主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、結(jié)算付款,做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。

  3、投資企業(yè)審計(jì)

  為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,對投資企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì),如粵深、省深汕、省廣深、南油汽車服務(wù)等公司,充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)經(jīng)營管理評價作用。

  三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則,建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,加強(qiáng)對審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤,并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

  四、改善內(nèi)審環(huán)境,加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。

  1、20XX年審計(jì)崗位配備不足,導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí),20XX年,需要領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)部門配合,按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員,充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。

  2、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),如國際內(nèi)審師資格考試、新稅法學(xué)習(xí)等,不斷豐富業(yè)務(wù)知識,提高審計(jì)人員自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。

  審計(jì)計(jì)劃篇二

  為落實(shí)《北京市教育委員會關(guān)于做好20XX年教育審計(jì)工作的意見》的文件精神和我院20XX年工作的總體要求,高質(zhì)量完成國家示范性高職學(xué)院建設(shè)任務(wù),進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)職能,發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能,實(shí)現(xiàn)“為規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)工作服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為教育改革與發(fā)展服務(wù)”的內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo),特制定20XX年審計(jì)工作計(jì)劃。具體內(nèi)容如下:

  一、繼續(xù)深入開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

  堅(jiān)持“揭露問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、提高績效”的審計(jì)思路,進(jìn)一步落實(shí)《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法(試行)》,深入開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。今年重點(diǎn)對各個項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施全過程審計(jì),加強(qiáng)對項(xiàng)目資金使用效益、效果分析和審計(jì),努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與績效審計(jì)的有機(jī)結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用,促進(jìn)各部門進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理,嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,提高預(yù)算資金使用效益和效果,確保學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)任務(wù)和工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

  二、進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

  審計(jì)處積極與組織、紀(jì)檢、監(jiān)察部門配合,做好干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容,堅(jiān)持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線,重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署,重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行,以及遵守廉政規(guī)定等情況,促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀,提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計(jì)力度,促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任緊密銜接,進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)科學(xué)決策,推進(jìn)依法治教,完善監(jiān)督機(jī)制,防范廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的委托,今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

  三、繼續(xù)做好基建修繕工程項(xiàng)目審計(jì)

  結(jié)合我院實(shí)際和管理要求,繼續(xù)做好基建修繕工程項(xiàng)目審計(jì),積極落實(shí)教育部《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目全過程審計(jì)的意見》的精神,繼續(xù)加強(qiáng)對基建修繕工程項(xiàng)目管理過程與工程項(xiàng)目造價的內(nèi)部審計(jì),不斷改進(jìn)和加強(qiáng)對各類工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、勘察、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運(yùn)行狀況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動的審計(jì)監(jiān)督,促進(jìn)各類工程項(xiàng)目規(guī)范管理,節(jié)約工程成本,規(guī)范工程管理,防范基建修繕投資管理風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)合法利益,保障工程建設(shè)的順利實(shí)施,提高資金使用效益。

  四、繼續(xù)搞好專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查

  按照領(lǐng)導(dǎo)要求,今年繼續(xù)做好飲食中心的財(cái)務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項(xiàng)審計(jì)工作,對學(xué)院各部門的收費(fèi)情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查,以加強(qiáng)部門內(nèi)部控制,規(guī)范各類財(cái)務(wù)行為,防范經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn),防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為。

  五、加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果利用和審計(jì)整改

  按照市教委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果利用工作的意見》的要求,切實(shí)抓好審計(jì)結(jié)果的利用和審計(jì)整改工作。制定審計(jì)結(jié)果利用工作制度,明確各部門的職責(zé),建立部門聯(lián)動機(jī)制,對內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各類財(cái)務(wù)違規(guī)問題要認(rèn)真進(jìn)行整改,對嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢、檢查部門匯報(bào),并建議進(jìn)行責(zé)任追究,同時把內(nèi)部審計(jì)結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要依據(jù),以加強(qiáng)審計(jì)整改,遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象,進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)在促進(jìn)各部門加強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)部管理中的作用。

  六、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)的自身建設(shè)

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