審計計劃范文
新的學期,新的開始,如何制定審計工作計劃?下面是學習啦小編收集整理的審計計劃,歡迎閱讀。
審計計劃篇一
一、集團公司內(nèi)部審計工作思路
以財務收支審計為基礎,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,同時開展經(jīng)濟效益審計、經(jīng)濟責任審計、基建工程審計,保障集團制度貫徹與落實,充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益的作用。
二、20XX年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下
1、以財務收支與預算審計為基礎,促進內(nèi)控制度的健全與完善
以財務收支審計為基礎,延伸到內(nèi)部控制、風險管理審計。通過內(nèi)部審計加強公司內(nèi)部監(jiān)督,保護公司資產(chǎn)安全和完整,同時延伸到內(nèi)部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果的評價。
通過預算審計促進預算執(zhí)行,保障預算編制符合集團發(fā)展方向,預算執(zhí)行圍繞集團經(jīng)營目標展開。
完善集團公司內(nèi)審制度,做到審計工作有據(jù)可依,根據(jù)實際工作情況,進一步完善《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》等內(nèi)審制度。
2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,結合經(jīng)濟責任審計。
內(nèi)部審計以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,圍繞二級單位的經(jīng)營業(yè)績考核,通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變,更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,分析原因,抓住關鍵,提出建議和意見,進而促進二級單位加強經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟效益。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,經(jīng)營業(yè)績審計與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合,不僅要加強離任審計,還應搞好任中審計,注重對二級單位領導干部任中經(jīng)營績效的評價。
對二級單位經(jīng)營業(yè)績審計:
通過對二級單位20XX年度經(jīng)營業(yè)績審計,出具審計報告,提交集團公司考核小組,作為對各二級單位考核的依據(jù)。
針對性地開展專項審計
根據(jù)集團經(jīng)營管理特點,就預算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟責任考核等有針對性開展專項攻堅審計,重點問題重點突破。
工程項目的竣工結算審計
近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算,工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計,因此,主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結算付款,做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。
3、投資企業(yè)審計
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,對投資企業(yè)進行經(jīng)營與資產(chǎn)負債審計,如粵深、省深汕、省廣深、南油汽車服務等公司,充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)經(jīng)營管理評價作用。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則,建立審計結果落實反饋制度,加強對審計意見落實情況的跟蹤,并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。
四、改善內(nèi)審環(huán)境,加強審計人員培訓,進一步提高審計工作質量。
1、20XX年審計崗位配備不足,導致年度工作目標未能全部落實,20XX年,需要領導與相關部門配合,按崗位設置配備審計人員,充實審計隊伍力量。
2、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓,如國際內(nèi)審師資格考試、新稅法學習等,不斷豐富業(yè)務知識,提高審計人員自身素質,適應新形勢、新任務的需要。
審計計劃篇二
為落實《北京市教育委員會關于做好20XX年教育審計工作的意見》的文件精神和我院20XX年工作的總體要求,高質量完成國家示范性高職學院建設任務,進一步建立健全內(nèi)部審計制度,強化內(nèi)部審計職能,發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能,實現(xiàn)“為規(guī)范財務會計工作服務、為提高教育資金使用效益服務、為教育改革與發(fā)展服務”的內(nèi)部審計工作目標,特制定20XX年審計工作計劃。具體內(nèi)容如下:
一、繼續(xù)深入開展預算執(zhí)行審計
堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的審計思路,進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法(試行)》,深入開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經(jīng)費預算執(zhí)行情況實施全過程審計,加強對項目資金使用效益、效果分析和審計,努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用,促進各部門進一步加強財務預算管理,嚴格執(zhí)行各項財務制度,提高預算資金使用效益和效果,確保學院各項事業(yè)任務和工作目標的實現(xiàn)。
二、進一步加強領導干部經(jīng)濟責任審計
審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合,做好干部任期經(jīng)濟責任審計,進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容,堅持以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線,重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署,重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行,以及遵守廉政規(guī)定等情況,促進領導干部樹立正確政績觀和科學發(fā)展觀,提高領導干部的經(jīng)濟責任意識。加大對領導干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度,促使領導干部行使權力與履行經(jīng)濟責任緊密銜接,進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策,推進依法治教,完善監(jiān)督機制,防范廉政風險等方面的重要作用。根據(jù)學院組織部的委托,今年將對6名副處級領導干部進行任期經(jīng)濟責任審計。
三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計
結合我院實際和管理要求,繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計,積極落實教育部《關于加強和規(guī)范建設工程項目全過程審計的意見》的精神,繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計,不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督,促進各類工程項目規(guī)范管理,節(jié)約工程成本,規(guī)范工程管理,防范基建修繕投資管理風險,維護合法利益,保障工程建設的順利實施,提高資金使用效益。
四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調查
按照領導要求,今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作,對學院各部門的收費情況進行審計調查,以加強部門內(nèi)部控制,規(guī)范各類財務行為,防范經(jīng)濟管理風險,防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。
五、加強審計結果利用和審計整改
按照市教委《關于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結果利用工作的意見》的要求,切實抓好審計結果的利用和審計整改工作。制定審計結果利用工作制度,明確各部門的職責,建立部門聯(lián)動機制,對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務違規(guī)問題要認真進行整改,對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報,并建議進行責任追究,同時把內(nèi)部審計結果作為內(nèi)部相關考核評價的重要依據(jù),以加強審計整改,遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象,進一步增強審計在促進各部門加強和改進內(nèi)部管理中的作用。
六、進一步加強審計的自身建設
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