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年度審計計劃模板

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內(nèi)部審計是“外部審計”的對稱。目的在于幫助部門、由單位內(nèi)部專職審計人員進行的審計,管理人員實行最有效的管理。下面小編為大家?guī)砟甓葘徲?,希望大家喜歡!

年度審計計劃模板1

一、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路:

1、今后5年公司審計工作的總體目標是:由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。

2、20__年審計工作重點是:以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,提高審計工作質(zhì)量,加強審計意見的落實,充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,即在實施審計監(jiān)督同時,提高審計服務(wù)職能。

二、20__年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下:

1、完善審計內(nèi)控制度,促進集團內(nèi)控管理健全與完善

⑴首先完善集團公司內(nèi)審制度,做到審計工作有據(jù)可依,根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型,準備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《集團公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度。

⑵內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標,保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng),20__年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,對其執(zhí)行情況進行檢查與評價,主要是評價內(nèi)控是否健全、有效,可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下,在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行,是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等,以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),從而確定審計重點,提高審計工作效率,保證審計工作質(zhì)量,有針對性的提出審計意見,促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,保證其經(jīng)營活動正常運行。

⑶通過預(yù)算審計促進預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全,部分單位即以預(yù)算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預(yù)算標準),因此,費用開支喪失了計劃性,部分項目突破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門,建立與健全各項費用管理辦法,制定相關(guān)費用開支標準,同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,結(jié)合經(jīng)濟責任審計。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計,通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,分析原因,抓住關(guān)鍵,提出建議和意見,進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是:經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合,經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計,還應(yīng)搞好任中審計,注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。

⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計):

通過對下屬企業(yè)__年度經(jīng)營業(yè)績審計,出具審計報告,提交集團公司考核小組,作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對20__年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計,發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施,圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。

⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計,促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理,各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,并入賬核算,禁設(shè)小金庫,因此,對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理,收入金額全部入賬,以及收入內(nèi)控是否健全、有效進行審計。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書,但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核,并在erp中實行預(yù)算控制,因此,對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標準、原始票據(jù)合法性進行審計,以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。

③工程項目的竣工結(jié)算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計,因此,主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則,建立審計結(jié)果落實反饋制度,加強對審計意見落實情況的跟蹤,并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè),要及時進行回訪,監(jiān)督審計意見的落實,使企業(yè)存在的問題逐漸減少,同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。

2、與集團公司各職能部門,尤其是財務(wù)部要進一步加強合作與工作溝通,將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報,避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

年度審計計劃模板2

在20__年,我們將認真貫徹落實省人民政府辦公廳下發(fā)的《關(guān)于進一步加強內(nèi)部審計工作的意見》精神,積極謀劃審計工作的進一步發(fā)展,不斷探索新的審計工作模式和工作方法,為防范學院經(jīng)濟風險服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為解決教育改革和發(fā)展中出現(xiàn)的突出矛盾服務(wù),為建設(shè)廉潔高校、簡樸高校、法治高校提供有力支持。

一是進一步抓好基建修繕建設(shè)項目審計。抓好對基建修繕建設(shè)項目的審計始終是我們工作的重點,是我們部門圍繞學院中心工作發(fā)揮職能作用的重要著力點。我們進一步抓好基建修繕建設(shè)項目審計,規(guī)范工作規(guī)程,提高工作效率,維護國家和學院權(quán)益。

二是加強審計隊伍建設(shè)。合理調(diào)配審計人員,優(yōu)化人員分工;加強員工的業(yè)務(wù)學習和崗位培訓,建立比較合理的獎懲機制,調(diào)動員工積極性。

三是搞好各項制度的制定與落實。繼續(xù)完善審計規(guī)章制度,抓好各項制度的落實,做好審計制度的宣傳工作,逐步在全院范圍內(nèi)形成按程序、規(guī)范辦事的氛圍。

四是創(chuàng)新審計觀念。面對學校內(nèi)部審計工作面臨的新形勢、新任務(wù)、新要求,注重不斷地實踐和探索,抓住重點,在突出實效、突出質(zhì)量、突出特色方面下功夫,有針對性地拓寬審計工作覆蓋面,細化審計工作,提高審計工作質(zhì)量和效果,加強審計結(jié)果運用力度,把學校的內(nèi)審工作做得更好。

五是加強與外界的交流。主動密切與上級審計、主管部門的的業(yè)務(wù)聯(lián)系,組織與兄弟院校同行工作交流,拓寬審計視野。組織審計人員到內(nèi)控審計做得比較好的省內(nèi)外高職院校學習考察,吸收借鑒他們好的經(jīng)驗,彌補自己工作中存在的不足,提高審計規(guī)范化水平。

年度審計計劃模板3

為進一步規(guī)范財務(wù)管理,提高經(jīng)費使用效益,防止國有資產(chǎn)流失,根據(jù)上級主管部門的要求和學院實際,從今年開始將開展內(nèi)部審計工作?,F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作計劃。

一、年度審計工作目標

二、審計的內(nèi)容

1、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地對教學系的教師津貼發(fā)放,學生獎學金、助學金發(fā)放,班費、實習費等使用情況進行內(nèi)審;

2、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

3、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地對附屬中學的學費、教材費等財務(wù)收支情況進行內(nèi)審;

4、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地對成人教育部的學費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地后勤集團的財務(wù)收支進行審計;

6、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地對學院招待費使用情況進行內(nèi)審;

通過開展財務(wù)周期審計,使審計工作規(guī)范化、制度化,及時評價部門財經(jīng)管理狀況,加強事前防范,促進部門管理自律。

三、審計的方法及范圍

審計的方法是:首先各單位自查,并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個別訪談、審計調(diào)查等方法進行。

審計的范圍是:教學系及相關(guān)單位__年以來的財務(wù)收支情況,其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。

四、時間安排

1、上半年對教學系進行內(nèi)審;

2、下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。

五、有關(guān)資料的提供

1、學生獎學金、助學金發(fā)放,評定辦法、評定程序、評定結(jié)果;班費、實習費的使用情況等資料。

2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

3、電大工作部、附屬中學、成人教育部各類生源的收費依據(jù);后勤集團(育苑公司)各類收費的依據(jù)

4、學院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等

六、其它相關(guān)工作

學院內(nèi)部審計工作,由院監(jiān)察審計室牽頭,抽調(diào)相關(guān)人員,組成年學院內(nèi)部審計工作組,工作組依據(jù)國家、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作,院屬各單位要積極配合,搞好內(nèi)部審計,使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展。

年度審計計劃模板4

一、20__年工作計劃中的重點仍以客戶為中心,做好結(jié)算服務(wù)工作??蛻羰俏覀兊纳嬷?,作為營業(yè)部又是對外的窗口,服務(wù)的好壞直接影響到我行的信譽

1、我行一直提倡的“首問責任制”、“滿時點服務(wù)”、“站立服務(wù)”、“三聲服務(wù)”我們將繼續(xù)執(zhí)行,并做到每個員工能耐心對待每個顧客,讓客戶滿意。

2、隨著金融業(yè)之間的競爭加劇,客戶對銀行的服務(wù)要求越來越高,不單單在臨柜服務(wù)中更體現(xiàn)在我行的服務(wù)品種上,除了繼續(xù)做好公用事業(yè)費、稅款、財政性收費、交通罰沒款、BSP航空代理等代理結(jié)算外,更要做好明年開通的高速公路聯(lián)網(wǎng)收費業(yè)務(wù)、開放式基金收購業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等多種服務(wù)品種,提高我行的競爭能力。

3、主動加強與個人業(yè)務(wù)的聯(lián)系,參與個人業(yè)務(wù)、熟悉個人業(yè)務(wù)以更好為客戶服務(wù)。雖然已經(jīng)上了綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng),但因為各種各樣的原因還沒有能做到真正的綜合,是我營業(yè)部工作的一個欠缺。

4、以銀行為課堂,明年我們將舉辦更多的銀行結(jié)算辦法講座,增加人們的金融知識,讓客戶多了解銀行,貼近銀行從而融入到我行業(yè)務(wù)中。

5、繼續(xù)做好電話銀行、自助銀行和網(wǎng)上銀行的工作,并向優(yōu)質(zhì)客戶推廣使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。

二、強內(nèi)控制度管理,防范風險,保證工作質(zhì)量。隨著近年來金融犯罪案件的增多,促使我們對操作的規(guī)范、制度的執(zhí)行有了更高的要求

1、督促科技部門對我營業(yè)部的電腦接口盡快更換,然后嚴格按照綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求實行事權(quán)劃分,一崗一卡,一人一卡,增強制度執(zhí)行的鋼性,提高約束力。

2、進一步強化重要環(huán)節(jié)和重要崗位的內(nèi)控外防,著重加強帳戶管理(確保我行開戶單位的質(zhì)量)和上門服務(wù)。

3、制定出財務(wù)人員工作計劃,進一步加強會計出納制度,嚴格會計出納制度的執(zhí)行與檢查,規(guī)范會計印章和空白重要憑證的使用和保管。

4、重點推行支付密碼器的出售工作,保證銀企結(jié)算資金的安全,進一步提高我行防范外來結(jié)算風險的手段。

5、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程,強化總會計日常檢查制度以及時發(fā)現(xiàn)隱患,減少差錯杜絕結(jié)算事故。

6、切實履行對分理處的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與檢查。

7、做好會計核算質(zhì)量的定期考核工作。

三、以人為本提高員工的全面素質(zhì)。員工的素質(zhì)如何是銀行能否發(fā)展的根本,在目前人員流動頻繁的情況下我營業(yè)部急需要有一支高素質(zhì)的隊伍

1、把好進人用人關(guān)。銀行業(yè)聽著很美,其實充滿競爭和風險,所以到我營業(yè)部需要有一定的心理素質(zhì)和文化修養(yǎng)。在用人上以員工的能力且要能發(fā)揮員工潛能來確定適合的崗位,從而提高員工的積極性。

2、加強業(yè)務(wù)培訓,這也是明年最緊迫的,現(xiàn)已將培訓計劃上報人事部門,準備對出納制度、支付結(jié)算辦法、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會計制度、新會計科目等基礎(chǔ)知識以及各種新興業(yè)務(wù)進行培訓。

3、在人員緊張的情況下仍要加強崗位練兵,除了參加明年的技術(shù)比武更為了提高員工的業(yè)務(wù)水平。

4、勤做員工的思想工作,關(guān)心鼓勵員工,強化員工的心理素質(zhì)。

5、有計劃、有目的地進行崗位輪換,培養(yǎng)每一個員工從單一的操作向混合多能轉(zhuǎn)變。

年度審計計劃模板5

一、審查審計監(jiān)督工作。

1、開展對市總本級20__年度經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況(決算)的`審計,并提交經(jīng)審全委會審議;同時,開展對市總本級20__年財務(wù)決算,20__年度經(jīng)費預(yù)算和半年預(yù)算執(zhí)行情況審查。

2、開展對市文化宮、技協(xié)中心、職工對外交流中心等市總3個直屬事業(yè)單位財務(wù)收支審計。

3、開展對旌陽、綿竹、什邡、廣漢、中江、羅江等6個縣(市、區(qū))工會和市教科文衛(wèi)體、市經(jīng)貿(mào)工會等2個產(chǎn)業(yè)工會20__年度經(jīng)費收支情況的審計。(增加對旌陽區(qū)總工會、什邡市總工會20__年度經(jīng)費收支情況的審計)

4、開展地震災(zāi)后重建資金、幫扶救助資金等各類專項資金審計。

二、會議工作。

1、組織召開市總經(jīng)審全委會,審查市總預(yù)(決)算方案和半年預(yù)算執(zhí)行情況,聽取市總經(jīng)審辦工作匯報,審議20__年度全市經(jīng)審工作標準化建設(shè)考核情況等。

2、組織召開全市經(jīng)審會主任會議,通報20__年度經(jīng)審工作考核情況,交流經(jīng)審工作,學習總結(jié)好的經(jīng)驗,安排部署新的工作。

3、年底召開市總經(jīng)審全委會,審議市總經(jīng)審工作報告,列席市總?cè)瘯?/p>

三、自身建設(shè)工作。

1、舉辦全市工會專兼職經(jīng)審干部經(jīng)審業(yè)務(wù)培訓班。

2、對縣(市、區(qū))工會和其他納入考核的工會20__年度經(jīng)審工作規(guī)范化建設(shè)工作進行考核評比。

3、參加省總市州工會審計工作規(guī)范化建設(shè)考核評比工作。

4、全年編發(fā)《市總經(jīng)審工作信息》3——5期,用以指導(dǎo)全市經(jīng)審工作。

四、調(diào)研指導(dǎo)工作。

1、結(jié)合對下審計,深入調(diào)查研究縣(市、區(qū))、市產(chǎn)業(yè)(局)、企(事)業(yè)工會經(jīng)審工作,發(fā)現(xiàn)并有針對性地解決經(jīng)審工作中的新情況、新問題。

2、積極為基層解答經(jīng)審(審計)工作中的疑難問題。

3、積極參加市州工會經(jīng)審工作片區(qū)會,學習兄弟單位經(jīng)驗以指導(dǎo)我市工會經(jīng)審工作。

五、其他工作。

1、承擔省總市州工會經(jīng)審會第三組在德陽召開經(jīng)審工作研討會的全部工作。

2、參加省總和市內(nèi)審協(xié)會有關(guān)會議和培訓。

3、完成與市總其他部門的配合工作。

4、完成部門其他日常性工作。

年度審計計劃模板6

一、集團公司內(nèi)部審計工作思路

以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,同時開展經(jīng)濟效益審計、經(jīng)濟責任審計、基建工程審計,保障集團制度貫徹與落實,充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益的作用。

二、20__年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下:

1、以財務(wù)收支與預(yù)算審計為基礎(chǔ),促進內(nèi)控制度的健全與完善。

⑴以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),延伸到內(nèi)部控制、風險管理審計。通過內(nèi)部審計加強公司內(nèi)部監(jiān)督,保護公司資產(chǎn)安全和完整,同時延伸到內(nèi)部控制和風險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果的評價。

⑵通過預(yù)算審計促進預(yù)算執(zhí)行,保障預(yù)算編制符合集團發(fā)展方向,預(yù)算執(zhí)行圍繞集團經(jīng)營目標展開。

⑶完善集團公司內(nèi)審制度,做到審計工作有據(jù)可依,根據(jù)實際工作情況,進一步完善《集團公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》等內(nèi)審制度。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,結(jié)合經(jīng)濟責任審計。

內(nèi)部審計以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,圍繞二級單位的經(jīng)營業(yè)績考核,通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,

逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,分析原因,抓住關(guān)鍵,提出建議和意見,進而促進二級單位加強經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,經(jīng)營業(yè)績審計與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合,不僅要加強離任審計,還應(yīng)搞好任中審計,注重對二級單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。

⑴對下級單位經(jīng)營業(yè)績審計:

通過對二級單位20__年度經(jīng)營業(yè)績審計,出具審計報告,提交集團公司考核小組,作為對各二級單位考核的依據(jù)。

⑵針對性地開展專項審計

根據(jù)集團經(jīng)營管理特點,就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟責任考核等有針對性開展專項攻堅審計,重點問題重點突破。

⑶工程項目的竣工結(jié)算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計,因此,主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結(jié)算付款,做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。

3、投資企業(yè)審計

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,對投資企業(yè)進行經(jīng)營與資產(chǎn)負債審計,如粵深、省深汕、省廣深、南油汽車服務(wù)等公司,充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)經(jīng)營管理評價作用。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則,建立審計結(jié)果落實反饋制度,加強對審計意見落實情況的跟蹤,并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

四、改善內(nèi)審環(huán)境,加強審計人員培訓,進一步提高審計工作質(zhì)量。

1、20__年審計崗位配備不足,導(dǎo)致年度工作目標未能全部落實,20__年,需要領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)部門配合,按崗位設(shè)置配備審計人員,充實審計隊伍力量。

2、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)培訓,如國際內(nèi)審師資格考試、新稅法學習等,不斷豐富業(yè)務(wù)知識,提高審計人員自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。

年度審計計劃模板7

本人于今年調(diào)至分公司從事審計工作,在此工作期間,工作態(tài)度嚴謹認真,緊緊圍繞各項工作目標,堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針,履行好崗位職責,在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下,較好地完成了各項工作任務(wù),現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié)如下:

一、強化技能,努力提高工作能力和水平在日常工作中,我深切體會到,審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作,隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化,對審計工作的要求也愈加嚴格,加強理論及業(yè)務(wù)學習是取得本職工作成果的重要方法,為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能,提升審計工作能力和水平,提高審計工作質(zhì)量和效率。

二、履行職責,圓滿完成各項工作任務(wù)在此從事審計工作以來,參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計,還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、井岡山電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、井岡山電廠熱值差專項審計及井岡山、瑞金電廠的廠內(nèi)費用及損耗專項審計,出具審計報告10篇,提出審計建議或意見40余條,得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外,還圓滿地完成了平?jīng)鲭姀S的任中審計、股份公司借調(diào)的上海電力檢修公司離任審計和瑞金電廠績效審計,每一項審計工作,特別是隨股份公司去審計,不僅學到了不少知識,也積累了不少經(jīng)驗,對審計工作能力有了一定的提高。

通過審計工作,使我認識到審計工作的重要性,進一步提高了思想政治素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強了全局意識,在總結(jié)成績的同時,也認識到自己存在的不足,如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等,造成審計工作的局限性,在今后的工作中,將進一步加強學習,努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力,以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要,更好地為審計工作發(fā)揮作用。

年度審計計劃模板8

一、總體目標

按照“全面審計,突出重點”的工作思路,緊緊圍繞農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展這個主題,加強隊伍建設(shè)和制度建設(shè),加大審計監(jiān)督力度,進一步發(fā)揮內(nèi)部審計在加強農(nóng)業(yè)經(jīng)費管理、規(guī)范單位收支行為、提高農(nóng)業(yè)專項資金使用效益等方面的積極作用,促進農(nóng)業(yè)事業(yè)健康快速發(fā)展。

二、工作要點

(一)審計內(nèi)容和重點

⒈單位預(yù)算執(zhí)行及財政收支情況

(1)收入情況:審查是否存在違反規(guī)定擅自設(shè)立收費項目或標準、超范圍收費的現(xiàn)象;是否存在越權(quán)減免、緩收非稅收入的現(xiàn)象;非稅收入入庫是否及時,有無滯留、坐支應(yīng)上繳財政收入的現(xiàn)象;票據(jù)管理是否規(guī)范,有無未按規(guī)定開具票據(jù)和使用非法定票據(jù)的現(xiàn)象;計算收入預(yù)算執(zhí)行率,評價單位收入預(yù)算實現(xiàn)情況。

⑵支出情況:審查支出預(yù)算的編制是否科學、完整,是否存在無預(yù)算支出以及擠占、挪用和調(diào)劑使用專項資金(專項業(yè)務(wù)費)的現(xiàn)象;審查支出是否合規(guī),有無超標準發(fā)放獎金、補貼以及單位支付應(yīng)由個人承擔的費用的現(xiàn)象;重點關(guān)注“三公經(jīng)費”支出預(yù)算執(zhí)行,評價其執(zhí)行厲行節(jié)約相關(guān)規(guī)定、壓縮事業(yè)開支情況;計算支出預(yù)算執(zhí)行率,評價單位預(yù)算執(zhí)行情況。

⒉重大經(jīng)濟決策情況

是否建立了科學、完善的重大決策管理機制;具體決策事項其依據(jù)是否充分,是否符合上級有關(guān)方針、政策;決策程序是否民主、規(guī)范、科學;決策是否得到了及時、有效執(zhí)行,重要投資項目的建設(shè)和管理是否符合有關(guān)規(guī)定;相關(guān)政策執(zhí)行后是否取得了預(yù)期效果,其經(jīng)濟效益、社會效益以及環(huán)境效益如何。

⒊資產(chǎn)管理情況

是否建立了相關(guān)管理制度,有關(guān)賬冊、資料是否完整,登記是否及時,賬賬、賬實是否相符;資產(chǎn)購置是否執(zhí)行有關(guān)政府采購程序,是否按預(yù)算采購;資產(chǎn)處置的程序是否合規(guī),處置收益是否及時、足額按規(guī)定渠道入賬;資產(chǎn)的出租、出借等是否按規(guī)定履行了相關(guān)手續(xù),收益是否及時、足額按規(guī)定渠道入賬。

⒋內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況

單位是否建立相關(guān)內(nèi)控制度,其科學性和可行性如何,是否符合單位實際;相關(guān)內(nèi)控制度是否得到了全面、有效的執(zhí)行,其執(zhí)行效果如何。

⒌專項資金使用管理情況

⑴財政專項資金扶持項目其立項依據(jù)是否充分,項目的布局和投向是否合理,是否進行了可行性論證;項目申報、審批、驗收程序是否合規(guī),手續(xù)是否完備,有無虛假立項、重復(fù)申報騙取財政資金的行為;項目的后續(xù)(跟蹤)管理是否到位,臺賬資料是否齊全。

⑵財政專項資金的分配模式、分配程序和分配依據(jù)是否科學、合理,由主管部門實際分配的資金與項目實施單位申報或財政核準的內(nèi)容是否一致,資金下達是否及時,特別關(guān)注是否存在以違規(guī)收取“項目管理費”、“評審費”、“贊助費”等形式造成專項資金“回流”的形象。

⑶財政專項資金的管理、核算是否合規(guī),關(guān)注要求封閉運行的資金是否建賬獨立核算,實行報賬制的相關(guān)原始單據(jù)手續(xù)是否完備,實行撥付制的是否直達具體項目實施單位,是否存在擠占、挪用和調(diào)劑使用專項資金的行為。

⑷通過延伸審計調(diào)查具體的項目實施單位,對財政專項資金扶持項目實施后產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會效益、資源和環(huán)境效益進行綜合評價。

(二)項目安排

根據(jù)審計情況,必要時可延伸至其他年度。

三、工作要求

(一)切實加強領(lǐng)導(dǎo),提高思想認識。各單位要增強對內(nèi)審工作重要性、必要性的認識,強化審計法制意識,把內(nèi)審工作納入重要議事日程,為內(nèi)審計劃的實施與完成創(chuàng)造良好的氛圍。被審計單位要切實支持、重視和配合審計工作,認真執(zhí)行審計決定,對審計發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題,要認真加以整改,對審計提出的意見和建議,要認真采納和落實,并及時反饋落實情況,促進制度建設(shè)和管理更加規(guī)范。

(二)嚴守審計紀律,樹立良好形象。各審計組應(yīng)嚴格執(zhí)行重大審計事項報告制度;嚴格遵守“審計八不準紀律”并實行審計公示制度,自覺接受被審計單位監(jiān)督,樹立良好形象。

(三)抓好審計質(zhì)量,增強工作成效。內(nèi)審工作要嚴格按照有關(guān)規(guī)定,認真履行審計職責,嚴格規(guī)范審計行為和工作程序,做到程序合法、行為規(guī)范、嚴謹細致、結(jié)果公正;要充分針對農(nóng)委系統(tǒng)的實際情況開展工作,做到不疏不漏;審計結(jié)束后,要注重從規(guī)范制度、堵塞漏洞、提高效益方面發(fā)揮內(nèi)審的“免疫系統(tǒng)”作用,認真分析問題產(chǎn)生的原因,及時反映單位的困難和建議,提出科學合理的審計整改措施和審計建議,促進各項制度、機制的建立健全。

年度審計計劃模板9

一、加強內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓,提高內(nèi)審業(yè)務(wù)技能提高內(nèi)部審計人員業(yè)務(wù)水平,是認真做好內(nèi)部審計工作的重要基礎(chǔ)。為了進一步提高內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)水平,促使內(nèi)審人員適應(yīng)形勢發(fā)展的需要,在積極鼓勵內(nèi)審人員加強學習,自我提高業(yè)務(wù)水平的前提下,將通過以下三方面的工作來提高服務(wù)水平。

(一)繼續(xù)組織安排內(nèi)審人員參加省、市、區(qū)舉辦的審計業(yè)務(wù)培訓,讓每個內(nèi)審人員能及時獲得的內(nèi)審信息、法律法規(guī)知識、專業(yè)知識和實務(wù)技能,進一步提高內(nèi)部審計的工作質(zhì)量,提高服務(wù)水平。

(二)繼續(xù)鼓勵內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)研究,要求內(nèi)審人員當年完成一篇論文、撰寫一個案例或主審一個項目。

(三)內(nèi)審人員嚴格執(zhí)行《浙江省教育審計工作廉政規(guī)定》的內(nèi)容,保持嚴謹細政的工作作風,做到依法審計、規(guī)范審計、精細化審計,確保審計工作的客觀公正和審計人員的廉潔審計。

二、民辦學校(幼兒園)財務(wù)專項審計工作(三月)

為促進民辦學校(幼兒園)財務(wù)管理更規(guī)范,保障學生利益,根據(jù)《蕭山區(qū)民辦學校財務(wù)管理辦法(試行)》(蕭教計[201_]31號),201_年,將繼續(xù)對民辦學校(幼兒園)的財務(wù)管理制度、會計制度和資產(chǎn)管理制度建立情況及財務(wù)管理體制、財務(wù)預(yù)算管理、資產(chǎn)和負債管理、收入和費用管理、結(jié)余及分配、財務(wù)清算等方面進行審計,其中審計的重點為兩個,一是201_年審計結(jié)果的整改情況,二是民辦學校的食堂收支情況。通過對民辦學校(幼兒園)的財務(wù)專項審計,進一步完善內(nèi)控制度,加強經(jīng)費管理。

三、“三公經(jīng)費”專項審計工作(三月)

根據(jù)省審計廳《關(guān)于印發(fā)201_年省本級公務(wù)支出公款消費專項審計工作方案的通知》(浙審行〔201_〕2號)精神及蕭山區(qū)審計局的要求,區(qū)教育局內(nèi)部審計部將對所屬中小學和幼兒園進行專項抽查審計,重點審查學校201_年度公務(wù)用車、公務(wù)招待、公務(wù)出國出境考察使用管理情況。

四、實施常態(tài)化教育系統(tǒng)三年輪審工作(四月和五月)

根據(jù)省教育廳要求,根據(jù)《蕭山區(qū)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計輪審制度》規(guī)定,201_年蕭山區(qū)教育系統(tǒng)將對各公辦學校(單位、幼兒園)的校(園)長展開第三輪“三年一輪審”,主要審計內(nèi)容為學校(單位)內(nèi)部管理情況、收支管理情況、“三公經(jīng)費”使用情況、單位固定資產(chǎn)管理情況、專項資金使用情況、學校食堂財務(wù)管理情況等。通過常態(tài)化的輪審,進一步增強單位領(lǐng)導(dǎo)和后勤管理人員的財經(jīng)意識,提高風險防范能力,確保教育經(jīng)費和財產(chǎn)安全。

五、開展蕭山區(qū)教育工會經(jīng)費使用情況的專項審計調(diào)查(七月)

為加強對區(qū)教育工會在財務(wù)收支方面的管理,了解區(qū)教育工會資金的使用情況,201_年,我們將開展對蕭山區(qū)教育工會經(jīng)費使用情況的專項審計調(diào)查,審計重點是201_-20__年財務(wù)收支情況,并將此項內(nèi)容作為201_年的重點內(nèi)審項目。

六、實施下屬單位負責人離任經(jīng)濟責任審計工作(九月和十月)。

根據(jù)暑期教育局下屬單位負責人的人事變動情況,及時組織完成校長(園長)和直屬單位負責人離任經(jīng)濟責任審計的任務(wù)。通過審計,核實單位財務(wù)收支及賬內(nèi)、外負債情況,扣清家底。全面掌握財務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟活動真實性、合法性及重大經(jīng)濟項目的決策、實施和內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。并根據(jù)審計情況提出合理化建議,促進學校進一步加強財務(wù)管理,增強遵紀守法的意識,對校長(園長)和直屬事業(yè)單位負責人在其任期內(nèi)經(jīng)濟責任進行客觀、公正的鑒證和評價,為人事部門考核使用干部提供依據(jù)

。七、認真執(zhí)行內(nèi)部審計工作聯(lián)席會議制度(一季度一次)。

根據(jù)《蕭山區(qū)教育內(nèi)部審計工作聯(lián)席會議制度》(蕭教計〔201_〕88號)文件要求,構(gòu)建“緊密合作、各司其職、各負其責、相互配合”的審計工作聯(lián)動協(xié)作機制,發(fā)揮各有關(guān)科室監(jiān)管合力,進一步提升教育內(nèi)部審計工作成效。我們將定期組織召開審計工作聯(lián)席會議,協(xié)調(diào)解決在審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題,交流、通報各項審計情況,研究決定審計整改意見建議等,確保審計意見落到實處,充分發(fā)揮“免疫”功能,提升審計成效。

八、積極完成上級有關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項審計任務(wù)。

配合省、市、區(qū)有關(guān)部門的審計工作安排,認真完成上級部門布置的任務(wù),完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項任務(wù)。

(一)配合省教育廳“五年一輪”的教育經(jīng)費專項審計。

(二)配合區(qū)財政局對安排用于學校的基本建設(shè)、大型設(shè)施改造和大宗設(shè)備添置的經(jīng)費,進行專項資金使用的績效評價。

(三)配合區(qū)審計局的職業(yè)教育經(jīng)費專項審計。

201_年,我們要繼續(xù)狠抓工作落實,通過加強培訓教育,優(yōu)化服務(wù),抓好問題的整改,規(guī)范管理,突出重點。要充分發(fā)揮內(nèi)審人員的工作積極性,明確職責,落實計劃,爭取取得更大的成績,以進一步提升內(nèi)審服務(wù)價值。

年度審計計劃模板10

20__年,財務(wù)審計科全體人員必須認真履行工作職責,嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,努力增收節(jié)支,強化服務(wù)意識,認真完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項工作任務(wù)。具體工作中,我們應(yīng)該重點做好了以下幾點:

一、完善財務(wù)制度,規(guī)范會計基礎(chǔ)。

進一步完善健全工作職責和財務(wù)管理制度,明確會計機構(gòu)、會計人員的設(shè)置,規(guī)定收支范圍、審批權(quán)限和審批程序,使我單位的財務(wù)審計工作真正做到了有規(guī)可依,有章可循。努力協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)盡可能向上爭取資金。在對原始簽證的審核、裝訂和記賬憑證的制作及會計檔案的整理等方面,嚴格按照上級規(guī)定操作,確保會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范完整。

二、狠抓增收節(jié)支,搞好資金監(jiān)管。

從預(yù)算上看我單位基礎(chǔ)較差,底子較薄,債務(wù)比較重,因此收支矛盾十分突出。為此,我們一是加大增收節(jié)支力度。保證營收則收,努力節(jié)約開支,力爭收支平衡;二是嚴格控制開支。在去年與辦公室配合,制定出臺了考勤費、水費、電費、電話費、修車、加油及招待等方面的管理辦法的基礎(chǔ)上,在進行細化,并在具體工作中嚴格執(zhí)行,節(jié)省非生產(chǎn)性開支,杜絕了鋪張浪費現(xiàn)象,做到了把有限的資金用在刀刃上。

三、確保重點支出,努力化解債務(wù)。

在支出安排上,按照預(yù)算進度,統(tǒng)籌兼顧。按照保工資、保醫(yī)療金、保養(yǎng)老金、保正常運轉(zhuǎn)、再盡能力化解債務(wù)的順序,確保全年重點支出的需要。

四、正視困難局面,積極爭取資金。

我單位,經(jīng)濟效益差,無其他創(chuàng)收途徑,再有包袱較重,致使我單位資金壓力非常大,要想徹底扭轉(zhuǎn)這種困難的局面,我們需要多措并舉,要努力發(fā)展經(jīng)營,搞自主創(chuàng)收,但這需要幾年的努力,不可能立竿見影,因此,當務(wù)之急是積極協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)向上爭取資金,拓寬扶持資金來源渠道。為我單位的正常運轉(zhuǎn)提供資金上的保證。

五、切實搞好服務(wù),樹立良好形象

財務(wù)審計科是我單位的一個窗口,服務(wù)質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到我單位的形象,我們做到了既嚴格按照制度辦事,又熱情周到服務(wù)。無論是誰到財務(wù)審計科辦理業(yè)務(wù)或咨詢有關(guān)事宜,我們都做到微笑服務(wù),熱情接待,盡可能為他們排憂解難,讓他們高興而來,滿意而歸,樹立了良好的財務(wù)人員形象。

20__年的工作,對于我單位的持續(xù)長期發(fā)展、繁榮穩(wěn)定具有非常重要的意義,財務(wù)審計科人員一定會緊緊圍繞單位里的中心工作,服從領(lǐng)導(dǎo),團結(jié)協(xié)作,恪守職責,踏踏實實,不遺余力地完成各項任務(wù),為我單位的健康快速發(fā)展而努力工作。

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