電大工商管理社會調(diào)查報(bào)告范文3篇

　　企業(yè)社會責(zé)任是工商管理類專業(yè)學(xué)生培養(yǎng)過程中的重要內(nèi)容。工商管理專業(yè)培養(yǎng)的是應(yīng)用型專門人才,該專業(yè)融理論與技能于一體,應(yīng)用性較強(qiáng)。為鍛煉培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)際應(yīng)用能力,增強(qiáng)學(xué)生畢業(yè)后的工作適應(yīng)性,在教學(xué)中必須重視實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié),包括專業(yè)實(shí)驗(yàn)、教學(xué)實(shí)習(xí)、社會調(diào)查等內(nèi)容。本文是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的電大工商管理社會調(diào)查報(bào)告范文，僅供參考。

　　電大工商管理社會調(diào)查報(bào)告范文篇一：關(guān)于企業(yè)人力資源管理的社會調(diào)查報(bào)告

　　走訪了肯德基企業(yè)人力資源部張經(jīng)理，他向我介紹了肯德基企業(yè)員工的招聘、錄用及培訓(xùn)，員工的福利等情況，并借閱了肯德基企業(yè)《員工手冊》和2009年度肯德基企業(yè)各部培訓(xùn)記錄。自我鑒定： 我是中央廣播電視大學(xué)烏海廣播電視大學(xué)分校管理學(xué)科工商管理專科2009秋的學(xué)員，通過在校近三年的學(xué)習(xí)，掌握了現(xiàn)代經(jīng)營管理的基本知識、基本理論。此次參加學(xué)校組織的社會實(shí)踐，我根據(jù)所學(xué)的有關(guān)企業(yè)人力資源管理的知識，選擇了烏海市百勝餐飲集團(tuán)——肯德基企業(yè)為調(diào)查對象，通過走訪該企業(yè)的人力資源部經(jīng)理，查閱企業(yè)的《員工手冊》及2009年度企業(yè)各部門培訓(xùn)記錄，以《百勝餐飲集團(tuán)中國事業(yè)部—(肯德基)人力資源管理中的運(yùn)用》為題，寫了這篇調(diào)查報(bào)告。通過此次社會實(shí)踐，使我更深刻地認(rèn)識到人力資源管理在企業(yè)中的重要性：企業(yè)只有重視人力資源的管理，才能有一支高素質(zhì)的員工隊(duì)伍，才能取得良好的效益。由于所學(xué)知識有限，只能對企業(yè)人力資源的部分進(jìn)行分析，因而無法做到全面的、深層次的分析。

　　一、員工的招聘和錄用

　　企業(yè)在員工的招聘和錄用工作中將主動權(quán)掌握在自己手中，通過嚴(yán)格的面試、錄用測驗(yàn)等。不獲得求職者的信息，從而判斷求職者的技能、知識是否與工作要求相符。企業(yè)在招聘員工時(shí)也向求職者全面客觀的介紹企業(yè)情況，員工工作的內(nèi)容、要求，企業(yè)所能為員工提供的培訓(xùn)、晉升、薪酬、福利等，使求職者能從這些信息中判斷自己對所應(yīng)聘的工作是否滿意，是否能勝任其職。這一做法將有助于肯德基企業(yè)選擇到更優(yōu)秀的員工，也有助于員工堅(jiān)定其在企業(yè)長期工作和奮斗的信心，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力。

　　二、重視員工的職業(yè)生涯計(jì)劃，滿足員工個(gè)人發(fā)展需要

　　肯德基企業(yè)從員工進(jìn)店開始就指導(dǎo)員工確定自身的職業(yè)目標(biāo)，幫助其設(shè)計(jì)個(gè)人的成長計(jì)劃，并為員工提供適當(dāng)?shù)陌l(fā)展機(jī)會。這樣做減少了員工的流失，提高了員工的滿意感。企業(yè)采用的較為有效的升遷機(jī)會與發(fā)展，其流程如下：(一)服務(wù)員見習(xí)轉(zhuǎn)正。1，工作滿50個(gè)小時(shí);2，通過一個(gè)工作站的訓(xùn)練檢定。服務(wù)員—接待員，完成主題二并通過檢定。(二)服務(wù)員—星級訓(xùn)練員。1，通過一個(gè)區(qū)的全部基本工作訓(xùn)練檢定;2，通過該區(qū)的開店或打烊工作訓(xùn)練檢定;3，理論考試達(dá)90分;4，實(shí)操考核100%通過。接待員—資深接待員，完成主題五并通過檢定。(三)星級服務(wù)員-全星級訓(xùn)練員工作。1，通過全部工作區(qū)的全部基本工作站的訓(xùn)練檢定;2，通過全部工作區(qū)的開店或打烊工作訓(xùn)練檢定;3，理論考試達(dá)90分;4，實(shí)操考核100%通過。資深接待員—接待員組長。1，完成主題九并通過檢定;2，視餐廳需要。(四)全星級訓(xùn)練員—組長。1，任職全星級訓(xùn)練員6個(gè)月;2，通過全部工作區(qū)的開店或打烊工作訓(xùn)練檢定;3，，理論考試達(dá)90分;4，實(shí)操考核100%通過。(五)通過任職組長觀察中及餐廳需要，便可以提升到管理崗位。其服務(wù)組及管理人員在餐廳里的工作包括：1，依工作站的標(biāo)準(zhǔn)程序準(zhǔn)備高品質(zhì)的產(chǎn)品;2，親切自然地歡迎顧客，并提供他們所想要得到的服務(wù);3，執(zhí)行一切必須的清潔維護(hù)工作。透過訓(xùn)練有素的員工執(zhí)行這些工作，方可達(dá)到企業(yè)101%顧客滿意的目標(biāo)。

　　三、加強(qiáng)與員工溝通，促使員工參與管理

　　企業(yè)的成功離不開員工的創(chuàng)造性、積極性的發(fā)揮。作為服務(wù)第一線的員工，他們比管理者更了解顧客的需求和要求，更能發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題。為此，肯德基企業(yè)為員工營造了一種和諧的大家庭氣氛，使員工能充分發(fā)表意見，積極參與管理，如總經(jīng)理接待日等方式，通過與員工雙向溝通，使企業(yè)管理者可以做出更優(yōu)的決策，此外，肯德基管理者不僅加強(qiáng)與企業(yè)現(xiàn)有員工之間的溝通，而且也要重視與“跳槽”員工的交流，因?yàn)楣芾碚哒J(rèn)為這些員工往往比企業(yè)現(xiàn)有員工更能直接、詳實(shí)的指出經(jīng)營管理中存在的問題。通過深入了解員工 “跳槽”的原因，采取相應(yīng)的措施，以便更好解決企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題。 肯德基企業(yè)讓員工參與管理，進(jìn)一步發(fā)揮了員工的主觀能動性，增強(qiáng)了員工的工作責(zé)任感，使員工更清楚的了解管理人員的要求和期望，更愿和管理人員合作，做好服務(wù)工作。此外，該企業(yè)除了鼓勵(lì)員工參與管理之外，還進(jìn)一步采用授權(quán)方式，把一部分決策下放給員工，讓員工根據(jù)具體情況對客人的問題做出迅速的反應(yīng)，這樣極大的激發(fā)了員工的積極性。

　　四、關(guān)心員工的生活

　　相對于其他行業(yè)來說，企業(yè)員工一般工作壓力較大，可自由支配的時(shí)間較少，肯德基企業(yè)的管理者從生活上多關(guān)心員工，為員工提供各種方便。首先，管理者應(yīng)高度重視員工時(shí)間分配，員工的上班時(shí)間由員工自己于一周前提供，充分為員工減少壓力，生活方便。然后，會有很多機(jī)會參加由餐廳舉辦的各項(xiàng)員工活動。其次，管理人員還對員工進(jìn)行感情投入。在節(jié)日、員工生日的時(shí)候送上賀卡、禮物等表示祝福。如果員工家里有什么困難，盡力提供支持與幫助，解除了員工的后顧之憂。

　　五、建立合理的薪酬體系

　　肯德基企業(yè)從員工的需要出發(fā)，建立了一套完善的報(bào)酬體系。它包括直接報(bào)酬、間接報(bào)酬、非金錢性報(bào)酬三方面內(nèi)容。(一)直接報(bào)酬直接報(bào)酬主要指企業(yè)為員工提供的工時(shí)工資、加班費(fèi)等。為了提高服務(wù)人員的待遇，企業(yè)推行以崗位工資為主的崗職工資制度。崗職工資制是從經(jīng)理到見習(xí)助理，組長，星級服務(wù)員等分成許多級別，各級別有不同的工作有所不同的工資制度。這樣可以避免單純按行政級別來劃分工資高低，工作多年的服務(wù)人員的工資還比不上初出茅廬的管理人員的工資的不合理的現(xiàn)象。(二)間接報(bào)酬 間接報(bào)酬主要指員工的福利。好旺得企業(yè)采用統(tǒng)一的方式，為員工提供醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老金、帶薪假期等福利。(三)非金錢性報(bào)酬企業(yè)管理人員認(rèn)識到員工的需要是多方面的既有物質(zhì)的需要，又有精神的需要。因而，管理人員應(yīng)適當(dāng)?shù)目紤]員工的精神需要，通過各種精神鼓勵(lì)措施來激勵(lì)員工，如評選“最佳員工”、授予“崗位能手”稱號等。管理人員還應(yīng)注意到：不同的員工的精神滿足是不同的。并根據(jù)員工個(gè)人的差別有針對性的采用各種激勵(lì)手段。如有的員工希望有良好的人際關(guān)系，企業(yè)就組織一些文藝活動、聯(lián)誼會等社交活動以滿足他們的需求;有的員工希望受人尊敬，擁有較高的威望，企業(yè)可通過授予各種榮譽(yù)稱號來激勵(lì)他們。通過以上幾方面的調(diào)查，可以看出百勝集團(tuán)—肯德基企業(yè)的管理者是真正重視員工，把員工放在首位，切實(shí)把“員工第一”運(yùn)用到企業(yè)的人力資源管理中。正因?yàn)槿绱?，肯德基企業(yè)才能在激烈的人才競爭中，吸引和留住優(yōu)秀的員工，使企業(yè)有一支穩(wěn)定的、高素質(zhì)的員工隊(duì)伍，為賓客提供高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，得到各方朋友的肯定。

　　最近一項(xiàng)調(diào)查表明，我國超過半數(shù)以上的企業(yè)處于中高度危機(jī)狀態(tài)。報(bào)告顯示，困擾我國企業(yè)的首要因素是人力資源危機(jī)，有33.7%的被調(diào)查企業(yè)表示人力資源危機(jī)對其企業(yè)產(chǎn)生了嚴(yán)重影響。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，企業(yè)中高層管理人員的意外離職，有時(shí)會給企業(yè)帶來巨大的損失，因?yàn)樗麄兪煜け酒髽I(yè)的運(yùn)作模式、擁有較為固定的客戶群，而且離職后只要不改換行業(yè)，投奔的往往是原企業(yè)的競爭對手，勢必會給原企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展帶來較大的沖擊。

　　通過對肯德基企業(yè)人力資源管理的調(diào)查，或許能給那些處于危機(jī)狀態(tài)下的中國企業(yè)帶來些啟示，甚至是經(jīng)驗(yàn)。

　　電大工商管理社會調(diào)查報(bào)告范文篇二：基層干部現(xiàn)狀的調(diào)查報(bào)告

　　一、調(diào)查目的及原因

　　村干部雖然職位低，但他們也是黨和政府聯(lián)系人民群眾的橋梁和紐帶，是黨和政府路線、方針、政策的最終貫徹者和執(zhí)行者，他們的工作和環(huán)境如何，不僅關(guān)系到上級各項(xiàng)政策的全面貫徹落實(shí)，而且關(guān)系到黨和政府的形象，因此他們是黨在農(nóng)村的旗幟，是群眾的領(lǐng)航船。由于農(nóng)村基層干部的素質(zhì)和能力存在差異。我于2013年3月對***********干部進(jìn)行走訪式的調(diào)查，對調(diào)查存在的問題加以分析，以期來提升村干部綜合管理事務(wù)的能力。

　　二、調(diào)查對象概述

　　*************位于重慶主城南大門，交通便捷，渝黔、上界、渝湘等高速公路在此交匯，在建的東城大道、梨花大道在此環(huán)繞，處于重慶市11個(gè)組團(tuán)—界石組團(tuán)的中心區(qū)域，幅員面積約24平方公里，2004年是由原桂花、茶亭、玉雪和吉慶四個(gè)村合并而成，2010年將國家征地范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)戶村民新成立了桂花社區(qū)，由村統(tǒng)一管理。目前有22個(gè)村民小組、4個(gè)居民小組。戶數(shù)3280戶，人口10800人，有黨員265人，五個(gè)產(chǎn)業(yè)支部。是重慶第三大行政村，是巴南第一大村。村內(nèi)主要產(chǎn)業(yè)為：工業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、蔬菜種植業(yè)。村域企業(yè)100多家，主要以機(jī)械加工，家具為主，年產(chǎn)值3億多元，2010年，村級固定資產(chǎn)突破1億元，村級集體經(jīng)濟(jì)收入突破500萬元，村民人均純收入達(dá)到7000多元。

　　三、基層干部工作現(xiàn)狀

　　1、投入工作與兼顧家庭的問題。村干部一頭挑起工作的重?fù)?dān)，另一頭它得承擔(dān)家庭的重負(fù)。村里無論大事小事，都得找到村干部來解決處理，許多情況下，他們面臨著工作與家庭勞動，無私奉獻(xiàn)與家庭經(jīng)濟(jì)損失的兩難選擇，他們選擇了前者，就不得不放棄后者。

　　2、高付出與低待遇的問題，由于村干部身份的特殊性，工作的繁雜性、艱巨性以及農(nóng)村地域的分散性等特點(diǎn)，決定了村干部的工作是一種高付出的勞動。與此不相稱的是低待遇。首先是經(jīng)濟(jì)待遇低，其次是政治待遇低，如果工作出色鄉(xiāng)鎮(zhèn)就發(fā)給一張什么“優(yōu)秀”獎(jiǎng)狀之類的，最多就是到區(qū)、市參加個(gè)表彰大會，有些辛苦工作了十幾年退下來的老村干部，逢年過節(jié)卻沒有上級領(lǐng)導(dǎo)來看望一下，因而，倍感“人老茶涼”。

　　3、較真工作與遭受反對攻擊的的問題。村級工作不像上級那樣進(jìn)行宏觀指導(dǎo)或者發(fā)號施令，督促檢查就行，而是些具體的，實(shí)際的直接的工作，必須較真去落實(shí)，否則，不但完不成工作任務(wù)，而且對不起黨和廣大群眾的信任。一些啃硬骨頭的工作，如計(jì)生工作、綜治工作必須來硬的，必須較真。這樣就必須會因觸及一些人的利益而得罪人，甚至遭到報(bào)復(fù)。雖然現(xiàn)在是法制社會，諸如毀壞村干部的莊稼、山林，毒死村干部的牲畜或?qū)Υ甯刹繉?shí)施暴力的現(xiàn)象不再時(shí)常發(fā)生，但惡語中傷，故意誹謗，讓村干部很難正常開展工作。加上村干部工作不是一輩子的事，幾年或十幾年后退下來，還得在村上生活，這些讓村干部感到有后顧之憂。

　　4、群眾求富心理與村干部領(lǐng)導(dǎo)能力的問題。隨著群眾求富的愿望越來越強(qiáng)烈。他們對村干部工作多年卻“山河依舊”，群眾還幾乎處于原地踏步的現(xiàn)狀十分不滿。他們埋怨村干部，有的甚至對村干部諷刺、挖苦、謾罵。其實(shí)，村干部們怎么不想為群眾多辦些實(shí)事，怎么不想改變山村的面貌呢?一來村干部手長衣袖短，二來部分村干部愛思想觀念、知識水平、開拓創(chuàng)新能力、地域的局限，村干部們面對群眾急切求富的心理，也深感無奈。

　　5、興辦公益事業(yè)與集體經(jīng)濟(jì)薄弱的問題。這也是讓村干部們感到最頭疼的事。諸如群眾強(qiáng)烈要求閃辦水利、路等公益帶來，一方面，由于村集體經(jīng)濟(jì)的薄弱，甚至空白，許多事情心有余而力不足。另一方面，現(xiàn)如今是經(jīng)濟(jì)時(shí)代，年輕力壯、有知識、技術(shù)的人都外出務(wù)工，剩下的是老弱病殘，誰愿意來為興辦公益事業(yè)盡義務(wù)勞動呢?必須發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)，有錢才能好辦事。

　　四、目前基層干部主要存在的問題

　　1、思想言行脫離群眾，干部之間明顯存在“兩個(gè)距離”一是感情距離，部分村干部黨性觀念淡薄、宗旨意識淡薄，一身老爺習(xí)氣，無群眾感情，工作作風(fēng)浮躁，工作方法簡單，遇事缺乏周全考慮，遇急就用“蠻辦法”，結(jié)果把小事弄大，大事弄砸，尤其是在處理一些突發(fā)事件上訪問題等矛盾時(shí)，把群眾視為刁民、無賴，作為水火不容的對立面來對待，另有一些干部“事不關(guān)己，高高掛起”把基層工作當(dāng)提拔的中轉(zhuǎn)站，在工作中蒙瞞上級，糊弄群眾，隱瞞實(shí)情，一味應(yīng)付了事。二是認(rèn)識距離，部分干部只對上級負(fù)責(zé)，不對群眾負(fù)責(zé)，在認(rèn)識問題和解決問題上，干部和群眾的出發(fā)和共同點(diǎn)越來越少。

　　2、對新形勢認(rèn)識把握不夠，存在“三個(gè)不適”，一是對當(dāng)前變化的農(nóng)村情況不適應(yīng)，思維工作方法明顯滯后，隨著時(shí)代的民展，社會各個(gè)層面都發(fā)生了變化，黨在農(nóng)村的各項(xiàng)政策也作了很大調(diào)整，同時(shí)人的意識出現(xiàn)多元化，農(nóng)民的素質(zhì)不斷提高，而許多基層干部用老一套的框框和方法用簡單處理復(fù)雜問題，缺乏創(chuàng)新，缺乏思考孰不知以前的辦法行不通，也有干部覺得老辦法不管用，新辦法不會用，硬辦法不敢用，軟辦法不頂用。甚至流露出怨群眾難管的情緒;二是對市場經(jīng)濟(jì)條件下用市場的方法引導(dǎo)群眾民展經(jīng)濟(jì)不適應(yīng)。群眾要科技、要信息、要服務(wù)，許多干部不知道怎么辦，自身不具備帶領(lǐng)群眾依靠科技發(fā)展經(jīng)濟(jì)，增加收收的能力，沒有帶領(lǐng)群眾致富的門路，不受群眾歡迎。三是民主法制意識淡薄，對群眾日益提高的民主意識不適應(yīng)，隨著各項(xiàng)法律的宣傳普及，用法律武器捍衛(wèi)自己權(quán)利的農(nóng)民越來越多，一些干部對這種新情況不適應(yīng)，認(rèn)為現(xiàn)在“刁民”增多，自覺不自覺地把自己放到群眾的對立面上和群眾的沖突屢有發(fā)生。

　　3、自身素質(zhì)不高，缺乏“四種精神”。一是缺乏開拓創(chuàng)新的精神。部分村干部科學(xué)技術(shù)不懂，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整不敢，帶頭創(chuàng)業(yè)無方，富裕農(nóng)民無路，抱定傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式不放，思想觀念，思維方式落后，缺乏與時(shí)俱進(jìn)思想和創(chuàng)新意識，嚴(yán)重阻礙了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)一步深化，束縛了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和農(nóng)民邁向共同富裕的步伐。二是缺乏深入調(diào)查研究的精神。有些干部習(xí)慣坐在辦公室聽匯報(bào)，看材料，即使深入農(nóng)村也心在外，蜻蜓點(diǎn)水走馬觀花地轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)看看，對群眾所反映的焦點(diǎn)、難點(diǎn)、熱點(diǎn)問題，要么淡然視之，漠然處之，要么拍拍胸脯，拍拍腦袋，一副大包大攬的樣子，最后什么問題也解決不了，不僅傷害了群眾感情，也有損干部形象，更是失掉了民心，三是缺乏深入學(xué)習(xí)的精神。有些村干部學(xué)習(xí)不深入，政策法制不懂，業(yè)務(wù)知識不會，整天不讀書，不看報(bào)，不學(xué)文件，學(xué)習(xí)了也不深入執(zhí)行起來又是另一套，甚至大搞上有政策下在對策，打擦邊球鉆政策子繞過國家政策辦事。四是缺乏長期發(fā)展精神。因體制改革上的一些原因，許多村干部存在短期思想，存在短期工作行為，只看當(dāng)前，比較浮躁，做一天和尚撞一天鐘，缺少遠(yuǎn)見卓識，缺乏長遠(yuǎn)規(guī)劃，加上法制觀念淡薄等原因，常常在解決問題或發(fā)展經(jīng)濟(jì)的過程中埋下隱患，留下包袱，為下任工作開展帶來 陰礙和困難。

　　五、針對基層干部存在問題的措施 如何當(dāng)好村干部，如何做好聯(lián)系政府和群眾的紐帶，是每個(gè)村干部應(yīng)該考慮的問題，具體可以從下三方面如手：

　　1、掌握好本村基本情況。如人口、耕地、群眾的思想狀態(tài)，熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題等。只有切實(shí)做到情況消底子明，才有理由簡介主動地展開工作。

　　2、掌握好業(yè)務(wù)知識。作為一名村干部，不但要掌握全村的基本情況，更要根據(jù)分工不同，掌握好各自專業(yè)知識，懂得有關(guān)政策法規(guī)，在工作中就能游刃有余。

　　3、處理好三個(gè)關(guān)系。一是處理好與群眾的關(guān)系。村干部與群眾之間，是服務(wù)與被服務(wù)的關(guān)系。同時(shí)又是管理者與被管理者的關(guān)系。只有經(jīng)常性關(guān)心群眾，解決他們生產(chǎn)生活中的實(shí)際困難，才能與他們建立起血與肉的關(guān)系。才能爭取他們的理解和支持;二是處理好與上級主管部門的關(guān)系村級組織是最基層的組織，對上涉及多個(gè)主管部門，要處理好與各個(gè)主管部門的關(guān)系，按期保質(zhì)完成上級部門交辦的各項(xiàng)任務(wù);三是處理好與其他村干部間的關(guān)系。各村干部雖然按照分工不同各司其職，但大多數(shù)時(shí)候需團(tuán)結(jié)協(xié)作，因此要求村干部應(yīng)虛心學(xué)習(xí)，互相幫助，從而達(dá)到共同完成上級黨委政府交辦的任務(wù)。

　　電大工商管理社會調(diào)查報(bào)告范文篇三：內(nèi)部管理控制的調(diào)查報(bào)告

　　一、調(diào)查內(nèi)容

　　(一)、企業(yè)基本情況

　　...........

　　(二)內(nèi)部控制管理調(diào)查分析

　　1、公司人事管理控制現(xiàn)狀

　　XX公司是國有企業(yè)改制的股份制公司，原有股東50多人，新領(lǐng)導(dǎo)上位后，提倡收購股份?，F(xiàn)目前只有股東8人，老職工的離開，造成公司技術(shù)骨干流失，現(xiàn)有職工往往是企業(yè)所有者的親戚或與其關(guān)系密切的人員。這種經(jīng)營模式在有利于管理溝通的同時(shí)，會造成任人唯親的現(xiàn)象，部分家族人員憑借其身份往往會逾越公司規(guī)則;企業(yè)所有者對企業(yè)的管理比較粗放，造成企業(yè)管理比較混亂;非家族員工對企業(yè)缺乏認(rèn)同感，勞資關(guān)系不融洽，員工之間缺乏信任和支持，人員流動性大;家族制企業(yè)中的家族成員往往缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，造成企業(yè)缺乏有效的規(guī)劃、設(shè)計(jì)和控制。

　　2、公司貨幣資金管理控制現(xiàn)狀

　　通過與相關(guān)工作人員溝通了解，發(fā)現(xiàn)公司的出納人員既領(lǐng)取銀行對賬單，同時(shí)又編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。如果由出納來負(fù)責(zé)領(lǐng)取銀行對賬單、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，出納就有可能挪用或侵占公司貨幣資金，并通過偽造對賬單或在余額調(diào)節(jié)表上做手腳來掩蓋自己的舞弊行為。不相容職務(wù)分離是內(nèi)部控制的一個(gè)基本原理，通常需要分離的不相容職務(wù)包括授權(quán)與執(zhí)行、執(zhí)行與審核、執(zhí)行與記錄、保管與記錄。

　　3、公司銷售管理控制現(xiàn)狀

　　公司銷售部對應(yīng)收賬款缺乏控制。應(yīng)收賬款在流動資產(chǎn)中的比重不斷增加，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)償債風(fēng)險(xiǎn)和資金短缺風(fēng)險(xiǎn)，按照慣例應(yīng)收賬款管理信用期一般控制在三個(gè)月內(nèi)，而公司的應(yīng)收賬款賬齡普遍過長，金額龐大的應(yīng)收賬款常年掛賬，實(shí)際已無法收回仍視為債權(quán)，造成虛盈實(shí)虧的假象。應(yīng)收賬款的存在，使公司用有限的流動資金用來墊付各種稅金和費(fèi)用，加大了企業(yè)的現(xiàn)金流出，又在一定程度上虛增了收入，夸大了企業(yè)經(jīng)營成果，增加了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　4、公司生產(chǎn)過程管理控制現(xiàn)狀

　　庫房管理缺乏控制。未建立定期和不定期盤點(diǎn)制度，倉管人員在收到貨后未及時(shí)通知各部門負(fù)責(zé)人，造成其他部門消息不通，貨物未及時(shí)生產(chǎn)處理，公司的產(chǎn)成品倉庫里應(yīng)當(dāng)設(shè)置庫存明細(xì)賬及貨物進(jìn)出庫記錄，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)貨憑證逐筆登記存貨明細(xì)賬，并定期與銷售部門的銷售業(yè)務(wù)登記簿核對，與倉管部的存貨明細(xì)賬、存貨收發(fā)日報(bào)表或月報(bào)表核對，廠里發(fā)出的貨與收到的貨款對不攏的問題當(dāng)時(shí)就會暴露出來。

　　5、公司固定資產(chǎn)管理控制現(xiàn)狀

　　通過對公司固定資金的內(nèi)部控制分析，發(fā)現(xiàn)公司在購置固定資產(chǎn)有較完善的體系：首先使用部門根據(jù)需要編制固定資產(chǎn)采購計(jì)劃;資產(chǎn)管理部對上報(bào)的申請書進(jìn)行匯總并交由董事長審，并交由財(cái)務(wù)部備案;采購部根據(jù)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)采購申請表進(jìn)行采購，根據(jù)申請受理時(shí)間，對采購申請單連續(xù)編號;采購部門接到供應(yīng)商發(fā)來的機(jī)械設(shè)備，通知資產(chǎn)管理部組織驗(yàn)收;固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，由資產(chǎn)管理部移交使用部門投入使用。最后財(cái)務(wù)部核對原始憑證與記賬憑證是否相符，根據(jù)原始憑證和記賬憑證及時(shí)登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)登記簿和開設(shè)固定資產(chǎn)登記卡。

　　二、調(diào)查結(jié)論

　　通過了解xx公司的制度章程并分析其相關(guān)內(nèi)部控制數(shù)據(jù)后，我發(fā)現(xiàn)該公司內(nèi)部控制中還存在著不足，可以進(jìn)一步改善。

　　(一)完善內(nèi)部控制。內(nèi)控意識是內(nèi)控環(huán)境中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，良好的內(nèi)控意識是確保內(nèi)控制度得以健全和實(shí)施的重要保證。內(nèi)部控制成敗如何取決于工作人員的控制意識和行為，公司負(fù)責(zé)人內(nèi)部控制自覺意識和行為又是關(guān)鍵。有時(shí)內(nèi)部控制本身也有局限性，主要是公司領(lǐng)導(dǎo)人控制的隨意性，或不嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，使“人治”因素增大。因此，提高公司負(fù)責(zé)人自覺執(zhí)行內(nèi)部控制制度的意識顯得尤為重要。

　　(二)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位必須分離。尤其是，銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)當(dāng)分離;加強(qiáng)款項(xiàng)收付稽核;確保貨幣資金的安全。

　　(三)完善應(yīng)收賬款管理制度。銷售部門與財(cái)務(wù)部門一起，定期對客戶進(jìn)行信用評估，建立客戶信用檔案，對于老客戶，如果發(fā)現(xiàn)其財(cái)務(wù)狀況惡化，則必須采取相應(yīng)措施：如還清過去欠款再續(xù)簽新合同等。對于新客戶，要進(jìn)行細(xì)致地考察之后，才能決定能否以賒銷的方式開展業(yè)務(wù)合作。對于拖欠款，要及時(shí)通過法律途徑解決，以最大限度地避免壞賬發(fā)生。

　　(四)建立定期和不定期的盤點(diǎn)制度。及時(shí)發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符合，計(jì)價(jià)不準(zhǔn)確等異常情況，對于盤點(diǎn)差異及時(shí)追查原因;檢查倉庫、銷售與財(cái)務(wù)部門是否有效執(zhí)行不相容職務(wù)崗位分離制度，重點(diǎn)關(guān)注混崗現(xiàn)象，避免存貨保管人員監(jiān)守自盜，并通過篡改存貨明細(xì)帳來掩飾舞弊行為，存貨可能被高估;倉庫保管員收到貨時(shí)應(yīng)填制入庫通知單(應(yīng)事先連續(xù)編號，并由交接各方簽字后留存)，一旦存貨數(shù)量或質(zhì)量上發(fā)生問題，可以通過翻查入庫通知單和驗(yàn)收單查明責(zé)任。出倉應(yīng)進(jìn)行審批控制，避免領(lǐng)用失控，造成浪費(fèi)或貪污。

　　(五)企業(yè)應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制。對存貨的驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜、毀損和流失。加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理，提高固定資產(chǎn)使用率。進(jìn)行固定資產(chǎn)清理時(shí)，應(yīng)先由上級部門批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。若上級部門沒有批準(zhǔn)，則要編制調(diào)撥憑證并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。

　　三、調(diào)查體會

　　經(jīng)過這次調(diào)查分析，我了解到自己在工作中還有許多的不足之處。雖然在學(xué)校學(xué)習(xí)了許多相關(guān)知識，但是還是感覺到理論和實(shí)踐之間還是有一定差別的，因此今后在實(shí)踐過程中要主動的請教，虛心的學(xué)習(xí)，盡量把理論知識融入到實(shí)踐中去，使自己的工作能力更上一個(gè)臺階。