審計工作的述職報告
在具體工作中，要進(jìn)一步調(diào)整工作思路，重點是推進(jìn)審計工作重點，努力最大限度發(fā)揮審計的批判性、保護(hù)性和建設(shè)性作用。下面是小編為大家整理的關(guān)于審計工作的述職報告，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!
審計工作的述職報告1
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：
一段時間工作實踐使我深深體會到，作為一個審計干部，要作好工作就要首先清楚自己所處的位置;清楚自己所應(yīng)具備的職責(zé)和應(yīng)盡的責(zé)任;正確熟悉所處的位置和所要謀的政。就地位而言：從領(lǐng)導(dǎo)決策過程看，我處在“輔助者”地位;從執(zhí)行角度看，則處在“執(zhí)行者”地位;對處理一些具體事物，又處在“代理者”的地位。因此，我在工作中盡職盡責(zé)，不越權(quán)，不越位，嚴(yán)格要求自己作一個為人誠懇、忠于職守，勤于職守、勝任職守的審計干部。
主辦和具體實施是我的主要工作之一，工作中固然難度不小，在工作實踐中，我善于總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，學(xué)習(xí)和選擇較好的工作治理方法，不怕困難，踏實工作，講求實效，勤勉盡責(zé)。較好的完成了領(lǐng)導(dǎo)交給的各項工作任務(wù)，取得了學(xué)習(xí)上的收獲，思想上的進(jìn)步，業(yè)務(wù)上的進(jìn)步。
值此機會，現(xiàn)扼要述職如下，請各位領(lǐng)導(dǎo)評議。
一、一年來主要工作扼要回顧
1、參與配合社會審計完成了--年年報審計
根據(jù)團(tuán)體的要求，我積極參與本部分組織--年度年報審計工作，較好地協(xié)調(diào)了“上審”、“萬隆”、“光華”及其他社會審計機構(gòu)與團(tuán)體及所屬公司在審計過程中方方面面的情況，為按時按質(zhì)完成此項工作作出了努力。
2、參與實施團(tuán)體18周年慶實事工程項目審計
1月份我們對團(tuán)體委托一物業(yè)實施的實事項目實行了專題審計，我們?yōu)榱苏_核定工程用度，對項目進(jìn)行實地核對和丈量，對較技術(shù)性的業(yè)務(wù)，還主動請求總工室的幫助和指導(dǎo)。又快又好地完成了該項工作。
3、參與實施一項目公司原總經(jīng)理的離任經(jīng)濟責(zé)任審計
于--年4月上旬至--年7月底對這一公司原總經(jīng)理離任經(jīng)濟責(zé)任進(jìn)行了審計。協(xié)助完成了審計審計協(xié)調(diào)、審計取證、報告撰寫，意見征求等各項工作。
4、參與原團(tuán)體公司總裁的離任經(jīng)濟責(zé)任審計。
今年5月中旬至6月30日，我作為審計小組成員，協(xié)助審計小組協(xié)助審計主審順利完成了審計協(xié)調(diào)、審計取證的各項工作。
5、參與與實施一物業(yè)治理有限公司的投資審計。
7月下旬，審計部對團(tuán)體所屬一物業(yè)公司治理的另一物業(yè)治理有限公司進(jìn)行一次投資專題審計調(diào)查。協(xié)助完成了審計取證、報告撰寫等各項工作。
6、參與一公司的股東出資行為的專題審計
9月初，完成對一公司的股東出資業(yè)務(wù)進(jìn)行了專題審計，協(xié)助完成了審計取證、報告撰寫等各項工作。
7、參與與實施了勞動工資專項調(diào)查審計
11月初到12月中旬，參與了對團(tuán)體及所屬公司的勞動工資方面的專項調(diào)查工作，協(xié)助完成了審計取證、報告撰寫等各項工作。
二、其他方面的述職匯報
三、面對不足，認(rèn)清差距，不斷進(jìn)取
一年來，固然做了一些工作，取得了一些成績，但和上級領(lǐng)導(dǎo)的要求還有很大的差距，主要表現(xiàn)是滿足于完成上級布置的任務(wù)和常規(guī)事務(wù)工作，大膽開展工作的力度還不夠。針對團(tuán)體股份制改制，團(tuán)體管控模式的轉(zhuǎn)型、建設(shè)團(tuán)體頭腦總部等的戰(zhàn)略調(diào)整，以及在國家緊縮貨幣政策、收緊房貸、打壓投資需求的大背景，再加上明年是全面貫徹落實黨的十七大精神的第一年，做好明年的工作至關(guān)重要。我們內(nèi)部審計的職能定位、服務(wù)功能、知識結(jié)構(gòu)等也要緊跟這一變化。
面對明年的挑戰(zhàn)，我們將按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實際，把學(xué)習(xí)十七大精神與推進(jìn)審計工作發(fā)展結(jié)合起來，牢固樹立民本審計觀，踐行和總結(jié)“文明審計”，以創(chuàng)新的思路做好本職責(zé)內(nèi)的所有工作，努力協(xié)助經(jīng)理使審計工作再上新臺階。
回顧一年來的工作，我感到困難比預(yù)想多，審計力度比往年大，取得成績也比往年好。這主要得益于有一個堅強有力的領(lǐng)導(dǎo)集體，得益于團(tuán)體所屬的共同理解和支持，對上述題目和差距,本人將在今后的工作中認(rèn)真對待，認(rèn)真解決。
各位領(lǐng)導(dǎo)，我將以本次述職述廉作為一個重要契機，認(rèn)真做好總結(jié)，遵照團(tuán)體的布置和要求,規(guī)劃今年工作思路，力爭在來年的述職報告中再譜新篇章。同時，本人表示在今后的工作中充分發(fā)揮個人應(yīng)有的作用，一如既往，一切從零開始，奮發(fā)向上，勵精圖治，克己奉公，埋頭苦干，嚴(yán)格要求自己，進(jìn)一步加強自身的建設(shè)，努力將自己培養(yǎng)造就成一個政治過硬、業(yè)務(wù)精湛、清正廉潔的審計職員。
審計工作的述職報告2
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：
我是審計--部的新員工---，于20--年-月-日榮幸地進(jìn)入本公司，成為----的一員。由于-月-至-月-請假回校辦理畢業(yè)相關(guān)事宜，目前在公司工作時間為兩個月，還處于試用期。兩個月來，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和同事的幫助下，我迅速的融入了----這個大家庭中，對公司的基本情況、文化氛圍和審計員的工作職責(zé)有了深刻的.認(rèn)識和了解。作為一個剛畢業(yè)的大學(xué)生，我自知自身的工作經(jīng)驗和實踐能力嚴(yán)重不足，所以從踏入工作崗位開始，我時刻要求自己從實際出發(fā)、高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，力求做到業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德素質(zhì)雙提高，認(rèn)著完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項工作任務(wù)，向著“做一名優(yōu)秀員工”的目標(biāo)邁出了自己堅實的一步。根據(jù)公司的文件精神，我對照考核指標(biāo)體系，認(rèn)真對兩個月的工作情況開展自查自評。下面，我就入職兩個月以來工作的情況報告如下：
一.目前崗位的職責(zé)和工作內(nèi)容
作為審計監(jiān)察部的審計員，主要職責(zé)是負(fù)責(zé)本部門具體審計工作的落實，配合部門負(fù)責(zé)人完成公司的審計監(jiān)察工作。具體的工作職責(zé)如下：
1.負(fù)責(zé)審計監(jiān)察的具體工作，審前調(diào)查和審計通知書的起草、送達(dá)。
2.負(fù)責(zé)審計工作底稿的編制。
3.負(fù)責(zé)審計工作底稿的匯總并撰寫審計報告。
4.負(fù)責(zé)會同其他部門查處公司內(nèi)部濫用職權(quán)、有章不循、違反財務(wù)制度、貪污挪用財務(wù)、泄密、賄賂等行為和經(jīng)濟犯罪的情況。
5.負(fù)責(zé)做好有關(guān)審計資料的原始調(diào)查的收集、整理、建檔工作，按規(guī)定保守秘密和保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益。
6.完成總經(jīng)理和本部門領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他任務(wù)。
二.履職情況
入職以來在領(lǐng)導(dǎo)的精心培育和指導(dǎo)下，同事的關(guān)心幫助下，我通過自身的不斷努力，無論從思想上、工作上還是學(xué)習(xí)上，都取得了長足的發(fā)展和巨大的收獲。
思想上，努力轉(zhuǎn)變思想觀念，從學(xué)生心態(tài)向員工心態(tài)轉(zhuǎn)變，從單純的學(xué)習(xí)理論知識向理論和工作實踐相結(jié)合轉(zhuǎn)變。獨立解決問題，多聽、多問、多觀察，改變學(xué)生時期的懶散習(xí)慣。迅速熟悉和適應(yīng)工作環(huán)境，跟同事和睦相處。
工作上，本人能忠于職守，嚴(yán)于律己，工作勤懇，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，積極響應(yīng)有關(guān)號召，在本職范圍內(nèi)積極開展各項工作。主要工作內(nèi)容如下：
1.入職初期，認(rèn)真翻閱了----的記賬憑證和賬本，對建筑施工企業(yè)項目地的記賬流程和基本情況有了初步的了解。
2.對集團(tuán)公司各月的記賬憑證進(jìn)行審核，進(jìn)一步了解了公司賬務(wù)處理的具體流程，為審計工作打下基礎(chǔ);在同事--的指導(dǎo)下對聯(lián)營項目的管理費提取情況的分析復(fù)合方法進(jìn)行了學(xué)習(xí)，將理論活用到實際工作中，提高了業(yè)務(wù)能力。
3.5月份對---公司20--年的財務(wù)收支進(jìn)行了審計。審計過程中，發(fā)現(xiàn)---公司內(nèi)部控制制度不健全，財務(wù)人員對于新會計準(zhǔn)則的運用不是特別熟練，公司的具體賬務(wù)處理需要進(jìn)一步完善。
4.5月份在同事的指導(dǎo)下配合同事完成了--物業(yè)的稅務(wù)登記和信息填報。對稅務(wù)方面的業(yè)務(wù)有了初步的了解。
5.7月份對--房地產(chǎn)進(jìn)行審計。在20--年-月份去--對--房地產(chǎn)實施審計，通過對記賬憑證及賬簿進(jìn)行審核，重點審計20--年度及20--年上半年的財務(wù)基本狀況，工資發(fā)放情況、相關(guān)費用的明細(xì)狀況及報銷程序的合規(guī)性、完整性等。增加了房地產(chǎn)企業(yè)賬務(wù)方面的知識。
6.完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他任務(wù)。
學(xué)習(xí)上，自從參加工作以來，我從沒有放棄學(xué)習(xí)理論知識和業(yè)務(wù)知識。工作之余，我沒有滿足于現(xiàn)狀，繼續(xù)學(xué)習(xí)書本知識，并向同事請教工作經(jīng)驗，取得了一定的成績。
三.工作中存在的問題及解決對策
兩個月以來，我也清醒地認(rèn)識到工作存在的不足，表現(xiàn)在：
1.與領(lǐng)導(dǎo)及同事的協(xié)作、交流缺乏主動性，由此給相關(guān)工作的順利開展帶來一定的影響。
2.工作時間短，工作經(jīng)驗不足，沒有建立有效的工作方法，一切都處于學(xué)習(xí)和摸索階段。
3.個別工作做的不夠細(xì)致，審計過程中偶爾會出現(xiàn)大意馬虎造成的賬務(wù)處理問題遺漏。
4.自己的理論水平和賬務(wù)處理經(jīng)驗還趕不上工作的要求，須亟待提高。
雖然我在工作中還存在一些不足，但自己決心認(rèn)真提高業(yè)務(wù)、工作水平，為公司貢獻(xiàn)自己應(yīng)該貢獻(xiàn)的力量。我應(yīng)該努力做到：第一，加強學(xué)習(xí)，拓寬知識面。理論結(jié)合實際，提高綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，為本職工作做出自己最大的貢獻(xiàn)。第二，本著實事求是的原則，做到上情下達(dá)、下情上報;做好領(lǐng)導(dǎo)的助手。第三，端正工作態(tài)度，認(rèn)真細(xì)心。
四.今后設(shè)想
在今后的工作當(dāng)中，我要努力學(xué)習(xí)新的知識，掌握新的技巧，適應(yīng)周圍環(huán)境的變化，提高自己履崗能力，把自己培養(yǎng)成一個業(yè)務(wù)全面的合格員工，更好地規(guī)劃自己的職業(yè)生涯，是我所努力的目標(biāo)。當(dāng)然，在一些細(xì)節(jié)的處理上還存在一定的欠缺，我會在以后的工作、學(xué)習(xí)中磨練自己，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的指導(dǎo)幫助中提高自己，發(fā)揚長處，彌補不足。
在以后的工作中，我將努力把自己培養(yǎng)成一個愛崗敬業(yè)、素質(zhì)高、適應(yīng)性強、有獨立能力、充滿朝氣、富有理想的復(fù)合型人才?！叭松膬r值在于奉獻(xiàn)”，在未來前進(jìn)的道路上，我將憑著自己對審計和財務(wù)的激情和熱情，為我所熱愛的審計事業(yè)繼續(xù)奉獻(xiàn)我的熱血、智慧和青春。為本職工作做出自己最大的貢獻(xiàn)。
審計工作的述職報告3
各位領(lǐng)導(dǎo)：
三年來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實”這一工作目標(biāo)，積極主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：
1、處理夜間遺留問題，負(fù)責(zé)落實
每天接到“夜間審計報告表”后，對遺留問題要及時處理;及時填寫審計報告，通知責(zé)任人所在的部門主管，并負(fù)責(zé)落實解決，然后將解決的情況注上處理意見報財務(wù)總監(jiān)處理。
2、核對前臺結(jié)賬處的結(jié)賬單及收銀員個人報表
客房結(jié)賬單是由前臺收銀員為住店客人結(jié)賬所打印的賬單，反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客賬(包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票)的匯總表。
3、核對餐廳結(jié)賬單
1)核對餐廳結(jié)賬單時應(yīng)注意;賬單與附件單的核對，點菜單中每一項都要同電腦結(jié)賬單相核對，如果不符，要找收銀員查明原因，并進(jìn)行處理。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說明修改原因。
2)核對營業(yè)對賬表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的`附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致，核對表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致，如有不符，應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時做出處理，確保營業(yè)收入的正確反映。
3)打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在賬單上注明卡號及客人簽名;如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時做出處理。
4)免費接待是否符合標(biāo)準(zhǔn)：各級管理人員在賓館免費接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對照各級管理人員權(quán)限表。查看各級管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，如果發(fā)現(xiàn)接待超標(biāo)，應(yīng)立即找其補辦手續(xù)，否則上報財務(wù)總監(jiān)處理。
5)收費單的核銷及管理：收費單必須按號順序使用，審計員對各部門每日交來的收費單按號在“票證使用單”上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的，應(yīng)向收費單使用人查詢原因，及時催交。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。
4、檢查夜間審計人員制作的各項營業(yè)報表：
負(fù)責(zé)檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性，如數(shù)據(jù)計算有誤，應(yīng)立即修改，并追究夜間審計員責(zé)任。
5、審計主管同日審人員要經(jīng)常到各營業(yè)點進(jìn)行檢查：
檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營業(yè)款是否如實反映，現(xiàn)金是否如實上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應(yīng)立即糾正，并將情況及處理意見及時反映到部門經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)及質(zhì)檢部門，以防止情況再發(fā)生，確保酒店利益不受損失。
6、出具體每日餐飲、康體、營業(yè)收入、狀況收入報表并發(fā)至各部門領(lǐng)導(dǎo)查閱。
7、報表裝訂：
按日期順序?qū)ⅰ笆浙y員操作記錄”、“各收費點繳款憑證”以及各收費點原始賬單裝訂成冊，封面上注明起止日期存檔。
審計工作不足之處：
1、審計工作還不夠深入、細(xì)致
審計工作是一項政策性、專業(yè)性很強的工作。在內(nèi)部審計工作當(dāng)中，既要本部門積極主動，也需要其他各部門的合作，更需要按公司計劃進(jìn)行?；仡櫲陙砦覀兊膶徲嫻ぷ?，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計評價的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識有關(guān)，更與我開拓意識不強有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開始，一切還不規(guī)范，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。
2、積極開展對公司財務(wù)信息的核查與審計
對酒店的收入進(jìn)行全面的審計，評價其真實性、合理性及有效性，努力為公司決策層提供及時有效的財務(wù)狀況和公司經(jīng)營管理情況的信息。
3、繼續(xù)做好酒店內(nèi)部經(jīng)濟效益的審計
--年我們要在這個良好開端的基礎(chǔ)上繼續(xù)做好這項工作，酒店的收支和制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計，全面反映其現(xiàn)金流轉(zhuǎn)及經(jīng)濟效益情況。
總之，內(nèi)部審計作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士，審計部作為公司后勤的重要一環(huán)，明年的工作依然是艱巨的，我要戒驕戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，實事求是地提出問題及處理問題，切忌主觀、武斷。為公司的利益作出最大限度的貢獻(xiàn)、努力!
審計工作的述職報告4
一直認(rèn)為一家公司的企業(yè)文化和管理都十分重要，進(jìn)公司以來，早上上班很安靜，大家都在做自己的事情，沒有聊天，沒有閑玩，同事們都很實干，容易相處，氣氛很融合，但同時也感覺管理層與員工溝通太少，希望獲得更多的溝通與批評，以利于工作和自我缺點的改正。
今年以來，在區(qū)委、區(qū)政府和市審計局的領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督和支持下，依靠局領(lǐng)導(dǎo)班子的密切配合，在全局干部職工的大力支持和共同努力下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的十八大會議精神，堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，深入基層、走入社區(qū)，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府提出的“兩個率先”以及“南提、北拓、西進(jìn)”等中心工作，充分發(fā)揮審計監(jiān)督職能作用，較好地完成了區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機關(guān)交給的各項工作任務(wù)?，F(xiàn)就今年上以來履行崗位職責(zé)情況，向各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們進(jìn)行述職，請予以評議。
在建所之初就提出以“預(yù)約服務(wù)、個性化服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)”為基礎(chǔ)的“兩條預(yù)約通道，三項輔導(dǎo)制度、四點個性化服務(wù)、五大網(wǎng)絡(luò)手段”的具體服務(wù)措施。
一、適應(yīng)崗位變化，完成工作角色定位。
根據(jù)組織的安排，我于今年2月上任區(qū)審計局局長職務(wù)，從副職到正職，從財政戰(zhàn)線轉(zhuǎn)向?qū)徲嫅?zhàn)線，雖然同為財務(wù)工作，但一個是執(zhí)行者，一個是監(jiān)督者，從定位到操作都有很大轉(zhuǎn)變。到位以來，重中之重就是要制定工作方針與計劃。堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的方針，抓住六條主線，開展六項監(jiān)督，建立“三維一體”的審計架構(gòu)，科學(xué)的制定全年審計工作計劃。
即以預(yù)算編制和執(zhí)行情況為主線，開展財政審計監(jiān)督;以規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)政行為為主線，實施經(jīng)濟責(zé)任審計監(jiān)督;以服務(wù)區(qū)域建設(shè)為主線，關(guān)口前移做好政府投資審計監(jiān)督;以完善財務(wù)管理為主線，強化基層審計監(jiān)督;以民生政策為主線，加大行業(yè)審計監(jiān)督;以促進(jìn)審計改革為主線，主動接受社會監(jiān)督。通過公開促規(guī)范，培訓(xùn)提效能，從而在基層村社區(qū)、政府各職能部門、公共財政三個平面上，建立全覆蓋的審計“免疫體系”。工作計劃于5月提交政府常務(wù)會與區(qū)委常委會討論通過。
二、整合審計資源，發(fā)揮審計監(jiān)督職能
(一)以預(yù)算編制和執(zhí)行情況為主線，開展財政審計監(jiān)督
財政同級審是審計每年的一個必選動作，今年我們的預(yù)算執(zhí)行審計，抓住審計預(yù)算編制的公開與完整、預(yù)算批復(fù)及時與合法，資金分配的公共與合理，追加預(yù)算的真實與規(guī)范四個重點，對預(yù)算執(zhí)行的整體情況、財政資金的使用效益情況作出評價。并延伸到民政、衛(wèi)生、社?；鸬让裆鷮ｍ椯Y金。關(guān)注政府性債務(wù)風(fēng)險及全區(qū)財政安全運行情況，為區(qū)委、區(qū)政府制定宏觀調(diào)控政策提供參考，提出整改意見9條，審計工作取得了實效。我局已于6月中旬向區(qū)人大匯報“同級審”審計結(jié)果，也得到了人大常委們的支持與肯定。
(二)以規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)政行為為主線，實施經(jīng)濟責(zé)任審計監(jiān)督
根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府的工作安排以及受區(qū)委組織部的委托，我局在年將對包括區(qū)財政局、區(qū)人力資源和社會保障局、區(qū)城建局等在內(nèi)的14個單位原負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟責(zé)任審計。上已完成離任經(jīng)濟責(zé)任審計12個，通過審計，我們基本認(rèn)為財政運行情況良好，各單位負(fù)責(zé)人嚴(yán)格遵守各項廉潔自律規(guī)定，財務(wù)制度比較健全，各項經(jīng)濟指標(biāo)完成情況良好，但部分單位仍存在招待費超標(biāo)、超限額支付現(xiàn)金、原始憑證不合規(guī)等問題，共提出審計整改意見30余條，基本得到被審計單位的認(rèn)可，并完全按我們的意見整改落實到位。事實上有很多單位非常歡迎我們審計的到來，大多數(shù)領(lǐng)導(dǎo)干部都希望通過我們的審計提升財務(wù)管理效益。
(三)以服務(wù)區(qū)域建設(shè)為主線，做好政府投資審計監(jiān)督
年上完成基本建設(shè)審計竣工決算項目48項，總送審金額7934萬元，審定金額6158萬元、核減金額1776萬元，核減率達(dá)到22%。開展項目跟蹤審計6項，分別為田林路一期、大湖重金屬污染綜合治理工程項目、銅霞路二期、秋瑾故居修復(fù)工程等等。我們通過招標(biāo)委托具有相關(guān)資質(zhì)及經(jīng)驗的社會中介機構(gòu)進(jìn)行全過程跟蹤審計，由各社會中介機構(gòu)派駐全國注冊造價工程師參與審計工作，每個項目安排2人常駐施工現(xiàn)場，負(fù)責(zé)日常的審計事務(wù)，現(xiàn)場審計人員如實填寫現(xiàn)場審計日記，審計日記涵蓋對施工現(xiàn)場的檢查情況，并針對現(xiàn)場進(jìn)度情況拍照，每周匯總整理審計周報上報區(qū)長、指揮長審定，對于領(lǐng)導(dǎo)及時了解現(xiàn)場情況起到非常好的效果。
(四)以完善財務(wù)管理為主線，強化基層審計監(jiān)督
為規(guī)范社區(qū)和村級財務(wù)核算、提升基層經(jīng)濟管理水平服務(wù)，今年上以來，我們安排對轄區(qū)內(nèi)5個村、3社區(qū)進(jìn)行審計，此項審計工作在5月份集中進(jìn)點，六月底全面完成現(xiàn)場審計工作，從審計各項收支的真實、合法和效益性，以及基層組織主要負(fù)責(zé)人遵守廉政紀(jì)律和財經(jīng)紀(jì)律情況入手，加強宣傳財務(wù)審計知識，并借助市委黨校這個高規(guī)格的干部培訓(xùn)平臺，舉辦全區(qū)村、社區(qū)負(fù)責(zé)人及財務(wù)人員培訓(xùn)班，旨在多講解、多培訓(xùn)、多服務(wù)，從而為推進(jìn)基層黨風(fēng)廉政建設(shè)，維護(hù)轄區(qū)“大開發(fā)、大建設(shè)、大發(fā)展”的良好局面保駕護(hù)航。同時邀請村長、書記座談，主動協(xié)調(diào)，將問題消滅在萌芽狀態(tài)，對規(guī)范村級財務(wù)管理起到了很好的作用。
三、創(chuàng)新審計體制，完善審計工作模式
面對以上壓力，我并沒有畏難退縮。為了確保今年各項經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，我與班子其他成員團(tuán)結(jié)協(xié)作，大家集思廣益，開拓創(chuàng)新，采取積極有效措施，奮力推進(jìn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展。
(一)健全竣工決算審計制度
改變以往只出具定案表的形式，關(guān)注真實性的同時，更加關(guān)注程序的合法性以及財務(wù)收支的合規(guī)性，出具《工程結(jié)算定案表》、《項目竣工決算審計報告書》或《項目跟蹤審計報告書》，全面反映項目真實性、完整性、合法性的審查情況，以及財務(wù)收支存在的問題、建議等等內(nèi)容，進(jìn)一步規(guī)范項目管理，健全資金管理約束機制，堵塞項目驗收漏洞，提升財政資金使用績效。
(二)制定項目跟蹤審計方案
一是項目從立項至項目竣工驗收全過程實施的審計監(jiān)督，讓工程項目的所有環(huán)節(jié)在陽光下透明規(guī)范地運行。二是建立三級復(fù)核制度。一級復(fù)核由審計組成員之間復(fù)核;二級復(fù)核由審計局復(fù)核人員或中介機構(gòu)之間交叉復(fù)核;三級復(fù)核由分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，把責(zé)任明確到個人。建立審計“黑名單”制，明確如果復(fù)核核減額達(dá)到工程造價的3%以上的中介機構(gòu)進(jìn)入黑名單，從而達(dá)到規(guī)避審計風(fēng)險，提升工作效率的目的。三是建立造價虛報追責(zé)制。在施工單位報送資料虛報工程量，造成核減金額達(dá)到工程總造價。
審計工作的述職報告5
今年以來，我們工商企業(yè)審計科認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的路線、方針、政策，以黨的十七大精神為指引，在局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞全市經(jīng)濟工作重點，堅持“內(nèi)強素質(zhì)、外樹形象”的指導(dǎo)方針，認(rèn)真貫徹執(zhí)行局黨組的各項工作要求，發(fā)揚求真務(wù)實的工作作風(fēng)，始終把握審計工作的基本準(zhǔn)則，做到客觀公正、依法審計，認(rèn)真履行審計監(jiān)督職能，高質(zhì)量完成全部審計工作任務(wù)，取得了較好的成績。在審計工作中，我們?nèi)迫藛T做到了廉潔自律，嚴(yán)格執(zhí)法，模范遵守審計紀(jì)律，維護(hù)了良好的審計形象。截止--年10月底，我科共審計(調(diào)查)單位4個，查出違規(guī)金額3678萬元，管理不規(guī)范金額21萬元，促進(jìn)被審計單位上繳財政資金和稅費178萬元，已收繳款131萬元，提出合理建議9條。
在繁忙的工作中，--年不知不覺的帶著收獲悄然離我們而去，回顧這一年來的工作歷程，既忙碌又充實，看到我院的迅速發(fā)展，作為我院的職工，我們都由心的感到高興。
(一)圓滿完成預(yù)算執(zhí)行情況審計
根據(jù)局里統(tǒng)一安排，我科今年完成了對市煤炭局、市國資委和市交通局三個單位--年年度預(yù)算執(zhí)行情況的審計，并延伸審計了所屬單位13個。通過對被審計單位提出加強專項資金和預(yù)算內(nèi)外資金管理、提升資金使用效益、加強對專項資金監(jiān)管等建議，促進(jìn)了被審單位進(jìn)一步加強財務(wù)管理、規(guī)范財政性資金分配機制，重視專項基金的安全完整和保值增值。
(二)精心準(zhǔn)備，較好地完成了省廳下達(dá)的專項審計調(diào)查任務(wù)
按照省審計廳的要求，我們科從今年3月27日至4月25日開展了為期一個月的全市民營及非國有控股企業(yè)--年年度稅收征收管理的專項審計調(diào)查。調(diào)查開始前我們認(rèn)真學(xué)習(xí)了省廳的調(diào)查實施方案，并對全市民營及非國有控股企業(yè)的狀態(tài)進(jìn)行了審前調(diào)查，確定了不同行業(yè)不同規(guī)模、不同經(jīng)營模式的15戶企業(yè)進(jìn)行審計調(diào)查。調(diào)查工作中我們堅持集中組織，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一調(diào)查形式、統(tǒng)一定性處理，同時堅持和市地稅部門溝通，取得地稅部門的支持和配合，使審計調(diào)查工作進(jìn)展順利。
調(diào)查中我們主要發(fā)現(xiàn)：一是部分企業(yè)納稅申報不準(zhǔn)確，存在少繳稅款的情況;二是稅法規(guī)定和行業(yè)制度相勃，稅款繳納和實際列支期限不相一致;三是部分企業(yè)所屬部門薪酬統(tǒng)一支付，個人所得稅無法計算清繳的問題。同時，分析了產(chǎn)生問題的原因，并提出了相應(yīng)的審計建議，被審計單位全部采納了審計建議，并落實整改了審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題。僅補繳稅款就近116萬元。
核算中心中心現(xiàn)有員工335名，有56個科室，主要負(fù)責(zé)對公司所有二級單位的財務(wù)核算，對公司的有償服務(wù)項目收費，可以說核算中心所有的業(yè)務(wù)活動都與錢有關(guān)，所以在為公司履行好管理與服務(wù)職能的同時，建立健全經(jīng)濟本質(zhì)安全體系不僅是黨建和思想政治工作的切入點，也是黨建工作的目標(biāo)。為此，核算中心在過去的一年里重點開展了全面建立經(jīng)濟本質(zhì)安全防控體系，打造復(fù)合型財務(wù)團(tuán)隊的建設(shè)工作。積極推進(jìn)了“四二零雙百”工程，完善了制度與流程，建立了嚴(yán)格的考核辦法，核算中心結(jié)合自身實際組建了自己的檢查考核組嚴(yán)格考核，牢筑經(jīng)濟安全防控體系。其次以企業(yè)文化促管理。
(三)集中精力，全力以赴完成了對山西蘭花集團(tuán)--、--年年度的資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計
山西蘭花集團(tuán)是我市一家大型國有控股公司，國家大型一類企業(yè)，公司現(xiàn)有分(子)公司44家，現(xiàn)有干部職工2萬余名，注冊資本6.13億元，年產(chǎn)值超百億元。面對如此繁重的審計任務(wù)，且其下屬的蘭花科創(chuàng)股份公司是我市唯一一家上市公司，審計任務(wù)相當(dāng)艱巨。
面對繁重的審計工作任務(wù)，我們沒有叫苦叫難，而是精心謀劃，認(rèn)真準(zhǔn)備，積極實施，并經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意聘請了業(yè)務(wù)能力較強的審計人員，充實了審計力量。審計實施過程中我們精心組織，統(tǒng)籌安排，按期完成了審計任務(wù)。
在實施審計過程中，我們按照局領(lǐng)導(dǎo)的要求，認(rèn)真貫徹科學(xué)發(fā)展觀理論，把握審計圍繞和服務(wù)于經(jīng)濟建設(shè)的主旨，把幫、促企業(yè)強化管理、提升經(jīng)營決策能力作為審計的出發(fā)點和落腳點，要求審計人員在嚴(yán)格執(zhí)法的同時設(shè)身處地地從企業(yè)發(fā)展的大局上審視和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題。
經(jīng)過近五個月的努力，共查出企業(yè)存在的二十個方面八十多個問題，幫助企業(yè)摸清了資產(chǎn)、負(fù)債、損益的基本情況，并提出了六條合理化建議。審計工作取得了預(yù)期效果。
今年我們還參與了晉城路橋公司的清產(chǎn)核資工作，清產(chǎn)核資報告已完成。