會計實習(xí)崗位簡介
會計實習(xí)崗位簡介
會計是以貨幣為主要計量單位,運用專門的方法,核算和監(jiān)督一個單位經(jīng)濟活動的一種經(jīng)濟管理工作。下面學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的會計實習(xí)崗位簡介,希望大家喜歡。
會計實習(xí)崗位簡介篇一
直接上級:財務(wù)部經(jīng)理,對財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)。
主要工作:負(fù)責(zé)公司的憑證審核、成本分析、賬簿登記、納稅稅申和會計檔案保管工作。
工作職責(zé):
一、流動資金核算
1.擬訂流動資金管理和核算實施辦法‚參與核定流動資金定額‚實行管用結(jié)合與資金歸口分級管理;
2.編制流動資金計劃和銀行借、還款計劃負(fù)責(zé)流動資金調(diào)度‚組織流動資金供應(yīng);
3.定期考核流動資金使用效果‚不斷加速流動資金調(diào)動.
二、固定資產(chǎn)核算
1.擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實施辦法‚劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限‚編制固定資產(chǎn)目錄;
2.參與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造計劃;
3.辦理固定資產(chǎn)購置、調(diào)入調(diào)出、價值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續(xù)‚進行明細(xì)登記核算‚定期進清查核對‚做到賬物相符;
4.按制度規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊;
5.參與固定資產(chǎn)的清查盤點‚分析固定資產(chǎn)的使用效果‚促進固定資產(chǎn)的合理使用‚提高固定資產(chǎn)利用率.
三、材料核算
1.會同有關(guān)單位擬訂材料管理與核算實施辦法‚建立健全材料收發(fā)、保管和領(lǐng)用手續(xù)制度;
2.根據(jù)需要及市場情況會同有關(guān)單位制定采購計劃;
3.審計材料采購用款計劃‚控制材料采購‚掌握市場價格‚審查發(fā)票等憑證‚ 考核材料的消耗;
4.建立材料明細(xì)登記賬‚進行明細(xì)核算‚做到賬物相符‚核算清楚;參與庫存材料的清查盤點‚對盤盈盤提出處理意見‚經(jīng)批準(zhǔn)后作出處理.
四、工資核算
1.按計劃控制工資總額的使用;
2.審核工資表‚計算發(fā)放工資;按制度規(guī)定計提發(fā)放獎金;
3.進行工資明細(xì)核算.
五、成本核算
1.擬定成本核算辦法‚建立健全成本核算工作程序‚編制成本費用計劃;
2.擬訂生產(chǎn)經(jīng)營成本、費用開支范圍‚掌握成本費用開支情況‚登記成本費用明細(xì)賬‚按規(guī)定編制成本報表上報;
3.考核、分析成本費用開支情況‚積極挖潛節(jié)支‚提出改進意見‚努力降低成本費用支出.
六、利潤核算及分配
1.編制利潤計劃‚將年度利潤指 分解落實到單位;
2.做好利潤明細(xì)核算‚正確計算生產(chǎn)經(jīng)營、銷售收入和其他收入‚認(rèn)真審核和計算各項成本費用支出‚準(zhǔn)確計算利潤‚按制度計算和上交稅‚制作并登記有關(guān)的明細(xì)賬‚編制利潤報表上報;
3.按章程規(guī)定和股東大會決議分配利潤‚分配股息、紅利‚計算股息、紅利率‚編制利潤分配表、股利分配表;
4.考核、分析利潤完成情況‚積極挖潛節(jié)支‚提出改進建議和措施‚努力提高利潤.
七、往來結(jié)算
1.加強管理并及時結(jié)算購銷往來和其他往來的暫時、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項;
2.按合同或規(guī)定要計收利息的‚應(yīng)正確計息‚一并在往來賬項上計收‚年終時應(yīng)抄列清單‚與有關(guān)單位或個人核對‚催收催結(jié).
八、專項資金核算
1.擬訂專項資金管理辦法‚實行歸口管理;
2.對專項資金進行明細(xì)核算;
3.按時編制專項獎金報表.
九、總賬報表
1.登記總賬‚核對賬目‚編制資金平衡表;
2.核對其他會計報表‚管理會計憑證和賬表.
十、綜合分析
1.綜合分析財務(wù)狀況和經(jīng)營成果;
2.編寫財務(wù)情況說明書;
3.進行財務(wù)預(yù)測‚為領(lǐng)導(dǎo)提供決策參考意見。
十一、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
會計實習(xí)崗位簡介篇二
(一)現(xiàn)金收付
1、收現(xiàn)
根據(jù)開具的收據(jù)(發(fā)票)收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬
2、付現(xiàn)
(1)費用報銷
審核各傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"圖章——→登記現(xiàn)金流水賬
(2)工資、福利費發(fā)放
憑開具的支出證明單付款(包括工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的工資、獎金等款項)——→在支出證明單上加蓋"現(xiàn)金付訖"圖章——→登記現(xiàn)金流水賬
3、現(xiàn)金存取及保管
每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票(或憑存折)提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時盤點現(xiàn)金——→下午3:30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行
4、管理現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),并及時與微機賬核對余額。
(二)銀行存款收付
1、銀收
(1)收貨款整理傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管背書→進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機中編制回款登記表并共享-→打印
(2)其他項目收款
收到除代理費以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本
2、銀付
日常性業(yè)務(wù)款項
根據(jù)付款審批單審核調(diào)節(jié)表中的款項——→開具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)——→加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章
3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額,隨時掌握各銀行存款余額,避免空頭。
4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。
(三)工作要求
1、 熟悉公司各類財務(wù)管理制度。
2、 了解各崗位工作內(nèi)容,做好崗位的銜接工作。
3、 準(zhǔn)確收付現(xiàn)金,妥善保管現(xiàn)金,保證資金安全。
4、 堅持每天盤點現(xiàn)金,及時核對現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié)。
5、 隨時掌握各銀行戶頭余額,禁止簽發(fā)空頭支票。
6、 樹立良好的窗口形象。
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