關于財務情況說明書5篇

說明書是以應用文體的方式對某事或物來進行相對的詳細描述，方便人們認識和了解某事或物。下面是小編為大家整理的關于財務情況說明書，如果大家喜歡可以分享給身邊的朋友。

關于財務情況說明書【篇1】

本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整，對公告的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏負連帶責任。

近日，有較多媒體報道公司籌備基金銷售業(yè)務、申報商業(yè)銀行的相關事宜，為使廣大投資者了解相關情況，公司特作如下說明：

1、__金融業(yè)務發(fā)展概況

__年__全力轉型提速，明確了“__”發(fā)展新模式，通過創(chuàng)新技術實現大數據、大物流、大金融支撐之下的開放平臺經營和全渠道融合，以信息流、物流、資金流在更高層次上的整合，建立起__全新的核心競爭力。

為此，__不僅要在IT技術以及物流后臺等方面堅持投入，對于金融事業(yè)也必須不遺余力的長期持續(xù)投入和持續(xù)創(chuàng)新，全面建立從消費者到商戶的端到端的金融解決方案和增值服務能力，大幅度提升用戶體驗、提升供應鏈資金效率。

通過三年的積累，公司已經建立獨立運營的金融事業(yè)部，形成了專業(yè)的金融業(yè)務技術團隊，統(tǒng)籌負責各類金融業(yè)務的開展，從獲得牌照與資源來看，已涵蓋互聯網支付、供應鏈融資、保險代理等業(yè)務及與此相關的產品服務創(chuàng)新。

2、近期新業(yè)務開展情況

(1)基金業(yè)務

公司認為基金支付業(yè)務與基金代理業(yè)務是公司金融業(yè)務發(fā)展的一個重要方向，近期與多家基金公司就基金創(chuàng)新業(yè)務進行了深入探討，并計劃近期推出相應的基金支付產品與基金電商平臺，但基金業(yè)務開展要求企業(yè)具備一定的業(yè)務資格，并需取得相關業(yè)務許可。目前公司已在積極開展申報備案工作，尚待審核通過。

(2)銀行業(yè)務

為積極響應國務院發(fā)布《關于金融支持經濟結構調整和轉型升級的指導意見》中關于“嘗試由民間資本發(fā)起設立自擔風險的民營銀行”，以及銀監(jiān)會發(fā)布的“關于鼓勵和引導民間資本進入銀行業(yè)的實施意見”等政策，公司積極開展銀行業(yè)務的相關申報工作。目前公司已向相關部門遞交初步的設立意向方案，但由于民營銀行設立配套的法規(guī)制度需進一步明確，公司上報方案也需根據后續(xù)出臺的相關細則進一步優(yōu)化和完善，銀行設立事項尚需國家相關部門的具體指導與審批。公司將關注政策、法規(guī)動向，并與相關部門保持密切聯系，積極推進設立申報工作。

本公司鄭重提醒廣大投資者：《__時報》、《__證券報》、《__證券報》、《__日報》、__)為公司選定的信息披露報刊、網站，公司所有信息均以在上述指定報刊、網站刊登的公告為準，請廣大投資者理性投資，注意風險。

關于財務情況說明書【篇2】

財務情況說明書是財務會計決算報告的重要組成部分。各單位應依據《企業(yè)財務會計報告條例》（國務院令第287號）等有關規(guī)定，以財務指標和相關統(tǒng)計指標為主要依據，對報告期資產質量、財務狀況、經營成果等情況進行分析說明，客觀反映企業(yè)運營特點及發(fā)展趨勢。財務情況說明書主要包括以下內容：

一、企業(yè)基本情況

包括但不限于下列內容：企業(yè)地址，注冊資本，單位負責人，企業(yè)職工情況，企業(yè)子公司介紹（運輸業(yè)至少要說明客貨類別、運營時速及注冊資本情況）。企業(yè)戶數變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶數、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數，未納入合并范圍戶數及原因，虧損企業(yè)戶數、虧損總額、盈利企業(yè)戶數、盈利總額等。企業(yè)職工人數及人工成本、薪酬水平等基本情況。企業(yè)低效及無效資產清理情況。企業(yè)主營業(yè)務范圍及經營規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析，其他業(yè)務開展情況，非運輸企業(yè)各主要業(yè)務板塊業(yè)務拓展情況。

二、企業(yè)經濟效益分析

（一）主營業(yè)務收入與預算及同比增減額及其主要影響因素，包括客運收入、貨運收入、其他收入、建設基金，非運輸企業(yè)收入等情況。

（二）主營業(yè)務成本、期間費用與預算及同比增減額及

其主要影響因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對效益的影響。

（三）影響收益的其他主要事項，包括投資收益的構成，特別是長期投資損失的金額及原因；補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況；影響營業(yè)外收支的主要事項、金額。

（四）其他業(yè)務收支增減變化及原因分析。其他業(yè)務收入、成本、其他業(yè)務利潤與預算及同比增減變動情況及其主要影響因素。

（五）非運輸企業(yè)收支增減變化及原因分析。非運輸企業(yè)收入、成本與預算及同比增減變動情況及其主要影響因素。

（六）企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結構，各業(yè)務板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。

年度決算（財政）還應反映以下事項：

（七）稅賦調整對效益的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。

（八）會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。

（九）清產核資事項對本期和上期損益的影響。

（十）本年度房地產開發(fā)、高風險業(yè)務投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務，分析對企業(yè)效益及財務風險的影響程度。

（十一）虧損企業(yè)戶數、虧損面、虧損額及原因。

（十二）企業(yè)凈資產收益率、總資產報酬率等盈利能力相關指標的年度間對比分析和行業(yè)對標。

三、資產、負債、所有者權益變動情況分析

注意：重點分析與路外單位之間的債權債務，如單位應收賬款期末比期初增加10億，其中上調總公司9億，在分析時，除了描述該事項外，重點分析與路外相關的業(yè)務及債權債務變動額。

（一）資產、負債、所有者權益年初數變動情況。報表各項目本年初與上年末數據的增減差額情況，并按會計政策變更、差錯更正和清產核資類別描述具體事項，并分別說明影響金額。

（二）資產、負債、所有者權益本年變動情況。如： 應收賬款期末____萬元，期初____萬元，增加____萬元，主要原因為（分析原因時不能只列舉單位名稱，要描述具體事項）（按報表項目順序逐項分析）

四、現金流情況分析

（一）經營、投資、籌資活動產生的現金流入和流出情況。

（二）與上年度現金流量情況進行比較分析，包括現金流規(guī)模和結構，流入的主要來源（經營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資）。分析盈余現金保障倍數、現金流動負債比率、資產現金回收率等指標并與行業(yè)對標。

（三）對企業(yè)本年度現金流產生重大影響的事項說明。

五、重大事項說明

對企業(yè)利潤分配、資產重組、債務重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產處置、股權（產權）轉讓及資產損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。

六、風險及內控管理情況

（一）風險治理和內控管理的組織架構及相關職能部門運轉情況。

（二）風險和內控管理制度及實施情況。

七、問題整改情況

企業(yè)對有關方面的檢查、審計等監(jiān)管工作中發(fā)現問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。

八、有關工作建議

對改進財務會計決算工作的有關工作建議。包括決算工作的組織情況，決算數據的開發(fā)利用情況，決算工作中遇到的問題及改進建議，擬采取的加強會計報表編制質量的措施。

關于財務情況說明書【篇3】

__有限責任公司是國有企業(yè)，增值稅一般納稅人。主要產品有：A產品、B產品和C產品。開戶銀行是工行__市__支行。企業(yè)法人代表__。

一、企業(yè)生產經營情況說明：

本公司有兩個基本生產車間;一車間和二車間。一車間生產A產品，二車間生產B產品和C產品，各種產品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產各主要產品。本年十二月A產品完工__箱，B產品完工__箱。銷售A產品__箱，B產品__箱，全年累計實現實現利潤總額__.__萬元。

二、利潤分配及資金變動情況

我公司__年度實現營業(yè)收入__.__萬元，營業(yè)成本__.__萬元，營業(yè)稅金及附加為 x.__萬元，銷售費用為__.x萬元，管理費用__.x萬元，財務費用x.x 萬元，資產減值損失為 __.x萬元，公允價值變動損溢為x萬元，投資收益為x.__萬元，營業(yè)利潤總額 __.__元，營業(yè)外收入為x.x萬元，營業(yè)外支出為x.__萬元,繳納所得稅__.__萬元后凈利潤為__.x萬元 本公司期初的實收資本為__萬元，其中國家資本__萬元，D公司法人資本金__萬元;期末增加資本金__萬元，是C公司以固定資產對我公司的'投資。年末提取盈余公積x.x萬元,分配給投資者利潤__.x萬元，年末未分配利潤__.x萬元，__年末所有者權益為__.x萬元。

三、反映企業(yè)經營情況的重要財務指標

1、資產負債率指標

期初總資產為__.__萬元，總負債為__.__萬元，資產負債率為__ %;期末企業(yè)總資產為__.x萬元，總負債為__.x萬元，資產負債率為__%。資產負債比率較期初有較大的提高，表明企業(yè)長期償債能力有所下降，但企業(yè)利用債權人提供資金進行生產經營活動的能力有了較大的提高。

2、流動比率指標

期初企業(yè)流動資產__.__萬元，流動負債__.__萬元，流動比率為x.x，期末流動資產__.x 萬元，流動負債__萬元，流動比率為 x.x 。我廠流動比率較高，短期償債能力較強,但是企業(yè)持有的閑置現金數額較大，從而影響企業(yè)資金的有效利用，降低了企業(yè)的盈利能力。

3、應收帳款周轉率指標

本期企業(yè)營業(yè)收入為__.__萬元，應收帳款平均余額 __.__萬元，周轉率為__.x次。本企業(yè)應收帳款周轉率較好,我公司的應收賬款的運營效率尚可。

4、存貨周轉率指標

本期企業(yè)銷貨成本__.x萬元，平均存貨__.x萬元，存貨周轉率x.x次。我企業(yè)的存貨周轉率不是很高，與行業(yè)水平有一定差距，說明存貨資產的營運能力較低。

5、營業(yè)利潤率

我廠該年度利潤總額為__.x萬元，營業(yè)收入為__.__萬元，營業(yè)收入利潤率是__ %。該指標越高，反映企業(yè)銷售收益水平越高，獲利能力越強。

6、資本收益率

我廠年度凈利潤為__.x萬元，資本金平均額為__.x萬元，資本金利潤率為__ %，資本金利潤率越高，表明企業(yè)權益資本的獲利能力較強。

四、對本期下期財務狀況發(fā)生重大影響的事項說明

固定資產增加對財務狀況發(fā)生的影響。二車間購入設備一臺，總造價是__.__萬元。新設備的投入必將增加二車間B產品的生產能力，同時應做好生產資金的準備和增加銷售的市場開拓。

新建三車間借款__萬元對財務狀況發(fā)生的影響。__年__月__日，我廠向建行城南分行借入五年期借款__萬元，利率x%。借款的增加，導致未來五年中每年的財務費用要增加x萬元。為確保按期還本付息，減少財務風險，應盡早開工建設，早日投產使用，為企業(yè)創(chuàng)造經濟效益。

本期產品成本有大幅度上升。期初A產品單位成本__元/箱，B產品單位成本為__元/箱，本期完工產品A產品單位成本為__元/箱，B產品完工產品單位成本為__元/箱，比期初A產品單位成本上升了__元/箱，上升__.x%，B產品單位成本上升了__ 元/箱，上升__.x %。由于產品成本價格的上升,必然會消弱了產品在市場上的競爭力。因此，我們務必采取多種措施，努力降低產品成本，提高市場競爭力,加快企業(yè)發(fā)展腳步.

關于財務情況說明書【篇4】

財務情況說明書是年度財務會計決算報告的重要組成部分，財務情況說明書。各企業(yè)應依據《企業(yè)財務會計報告條例》（國務院令第287號）等有關規(guī)定，以財務指標和相關統(tǒng)計指標為主要依據，對本年度資產質量、財務狀況、經營成果等情況進行分析說明，客觀反映企業(yè)運營特點及發(fā)展趨勢。財務情況說明書主要包括以下內容：

一、企業(yè)基本情況

企業(yè)資產、負債、所有者權益總額、結構和年度變化情況及原因分析；企業(yè)戶數變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶數、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數，未納入合并范圍戶數及原因，企業(yè)低效及無效資產清理情況；企業(yè)職工人數及人工成本、薪酬水平等基本情況。

二、生產經營情況分析

（一）企業(yè)主營業(yè)務范圍及經營規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析。

（二）按主要業(yè)務板塊分析本年度生產經營情況，包括主要產品的產量、業(yè)務營業(yè)量、銷售量（出口額、進口額）的增減變化和原因分析，各主要業(yè)務板塊收入及毛利占企業(yè)集團總收入的比重，所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢；宏觀經濟政策產生的影響。

（三）其他業(yè)務收支增減變化及原因分析。

（四）生產經營中面臨的困難與挑戰(zhàn)。

三、企業(yè)經濟效益分析

（一）企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結構，各業(yè)務板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。

（二）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對效益的影響。

（三）稅賦調整對效益的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。

（四）會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。

（五）本年度房地產開發(fā)、高風險業(yè)務投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務，分析對企業(yè)效益及財務風險的影響程度，工作報告《財務情況說明書》。

（六）虧損企業(yè)戶數、虧損面、虧損額及原因。

（七）企業(yè)凈資產收益率、總資產報酬率等盈利能力相關指標的年度間對比分析和行業(yè)對標。

四、現金流情況分析

（一）經營、投資、籌資活動產生的現金流入和流出情況。

（二）與上年度現金流量情況進行比較分析，包括現金流規(guī)模和結構，流入的主要來源（經營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現金保障倍數、現金流動負債比率、資產現金回收率等指標并與行業(yè)對標。

（三）對企業(yè)本年度現金流產生重大影響的事項說明。

五、所有者權益變動情況分析

（一）會計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情況及原因。

（二）所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動情況及原因。

（三）所有者權益（或股東權益）本年度內經營因素增減情況及原因。

六、重大事項說明

對企業(yè)利潤分配、資產重組、債務重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產處置、股權（產權）轉讓及資產損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。

七、風險及內控管理情況

（一）風險治理和內控管理的組織架構及相關職能部門運轉情況。

（二）風險和內控管理制度及實施情況。

八、問題整改情況

企業(yè)對有關方面的檢查、審計等監(jiān)管工作中發(fā)現問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。

九、有關工作建議。

對改進財務會計決算工作的有關工作建議。

關于財務情況說明書【篇5】

一、基本情況

合肥宏達有限責任公司是一家國有企業(yè)，是一般納稅人性質的單位，法人代表劉偉。該廠主要生產產品是：A產品、B產品、C產品。有兩個基本生產車間：一車間和二車間，其中一車間有職工50人，二車間有職工60人。管理部門下設廠長辦公室、供銷科和財務科。其中總經辦6人，采購部4人、倉庫人員2人、財務部3人，銷售部10人。該廠的生產組織為：一車間生產A產品，二車間生產B產品和C產品，該廠的工藝過程是各種產品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產各主要產品。

二、經營情況

1、2011年12月份宏達有限責任公司生產A產品100箱，當月完工50箱，未完工50箱；生產B產品105箱，當月完工45箱，未完工60箱，未完工的數量較大；生產C產品，全部未完工。

2、2011年12月份宏達有限責任公司先后銷售A、B兩種產品300箱，取得了銷售收入90萬元。2011年12月份宏達有限責任公司接受了投資人C公司一臺作價45000元的B設備投資。同時對A公司投資，將原值6000元的非生產用設備C一套，對A公司投資協(xié)議作價5000元。

3、另將本企業(yè)臨街自用的非生產用房屋轉為投資性房地產87375元，出租給合肥市騰飛商貿公司，月租1400元。