行政單位現(xiàn)金管理規(guī)定范文
行政單位現(xiàn)金管理規(guī)定范文
為規(guī)范總公司機關(guān)現(xiàn)金使用、管理，明確使用范圍，加強財務(wù)監(jiān)督，行政單位制定了現(xiàn)金管理規(guī)定，本文是學(xué)習(xí)啦小編整理的行政單位現(xiàn)金管理制度，希望我們的文章你能喜歡。
行政單位現(xiàn)金管理規(guī)定范文1
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范行政單位的財務(wù)行為，加強行政單位的財務(wù)管理，保障行政單位工作任務(wù)的完成，制定本制度。
第二條 本制度適用于***(以下簡稱***)內(nèi)各行政單位(以下簡稱行政單位)的財務(wù)活動。
第三條 行政單位財務(wù)管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度的有關(guān)管理規(guī)定;厲行節(jié)約，制止奢侈浪費;量入為出，保證重點，兼顧一般;注重資金使用效益。
第四條 行政單位財務(wù)管理的基本任務(wù)是：
(一)合理編制單位預(yù)算，統(tǒng)籌安排、節(jié)約使用各項資金，保障行政單位正常運轉(zhuǎn)的資金需要;
(二)定期編制財務(wù)報告，如實反映行政單位預(yù)算;
(三)加強行政單位國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失。
第五條 行政單位實行單位報賬制度，由財政局會計核算中心統(tǒng)一負責(zé)行政單位的會計核算工作。
第二章 單位財務(wù)預(yù)算管理
第六條 行政單位財務(wù)預(yù)算是指行政單位根據(jù)其職責(zé)和工作任務(wù)編制的年度財務(wù)收支計劃。行政單位財務(wù)預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。
第七條 財政局對行政單位實行收支統(tǒng)一管理，定額、定項撥款，
超支不補，結(jié)余留用的預(yù)算管理辦法。
第八條 行政單位的各項收入和支出應(yīng)當全部納入單位預(yù)算統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用。
行政單位的預(yù)算外資金收入和其他收入應(yīng)當首先用于彌補經(jīng)常性支出不足和必要的專項支出。
第九條 行政單位預(yù)算依據(jù)下列程序編報和審批：
(一)行政單位根據(jù)年度工作計劃和收支增減因素，編制預(yù)算內(nèi)、外資金捆綁使用的綜合財政零基預(yù)算，并報送財政局;
(二)財政局參照行政單位提出的收支預(yù)算以及以前年度預(yù)算執(zhí)行情況，結(jié)合年度計劃，審核分配單位財務(wù)預(yù)算指標;
(三)財政局將審核后的單位財務(wù)預(yù)算指標報管委會審批，管委會審批后正式下達。
第十條 行政單位應(yīng)當嚴格執(zhí)行預(yù)算，按照收支平衡的原則，合理安排各項資金，不得超預(yù)算安排支出。
第三章 收入管理
第十一條 收入是行政單位依法取得的非償還性資金，包括財政預(yù)算撥款收入、預(yù)算外資金收入以及其他合法收入。
第十二條 行政單位收入包括：
(一)財政預(yù)算撥款收入，是指財政局核撥給行政單位的財政預(yù)算資金。
(二)預(yù)算外資金收入，是指財政專戶按照規(guī)定核撥給行政單位
的預(yù)算外資金和經(jīng)財政局核準由行政單位按照計劃使用，不上繳財政專戶的少量預(yù)算外資金。
(三)上級補助收入，是指國家、省市有關(guān)部門按照規(guī)定給予的項目補助資金。
(四)其他收入，是指行政單位依法取得本條第一款、第二款、
第三款、范圍以外的收入。
第十三條 行政單位各項收入的取得，應(yīng)當符合國家規(guī)定，及時入賬，并按照財務(wù)管理的要求，分項如實填報。
第十四條 行政單位依法取得的應(yīng)當納入財政預(yù)算的罰沒收入、行政性收費收入和基金，以及應(yīng)當繳入財政專戶的預(yù)算外資金，不屬于行政單位的收入，必須及時足額上繳。
第四章 支出管理
第十五條 支出是指行政單位為開展業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的資金耗費。
第十六條 行政單位支出包括：
(一)經(jīng)常性支出，是指行政單位為維持正常運轉(zhuǎn)和完成日常工作任務(wù)發(fā)生的支出。
(二)專項支出(含上級補助資金支出)，是指行政單位為完成專項或者特定工作任務(wù)發(fā)生的支出。
(三)自籌基本建設(shè)支出，是指行政單位經(jīng)依法批準用財政預(yù)算撥款以外的資金安排的基本建設(shè)支出。
本條第二項、第三項支出，分別按其用途列入相應(yīng)的預(yù)算科目。 第十七條 行政單位應(yīng)當建立、健全各項支出的管理制度。各項支出由財政局按照批準的預(yù)算和有關(guān)規(guī)定審核辦理。防止多頭審批和無計劃開支。
第十八條 行政單位的支出，應(yīng)當嚴格執(zhí)行管委會有關(guān)經(jīng)費支出管理制度規(guī)定的開支范圍及開支標準，同時制定相應(yīng)的內(nèi)控制度。保證人員經(jīng)費和單位正常運轉(zhuǎn)必需的開支，并對節(jié)約潛力大、管理薄弱的支出項目實行重點管理和控制。
第十九條 行政單位的專項支出，應(yīng)當按照批準的項目和用途使用，并按照國家、省市、的有關(guān)規(guī)定向主管預(yù)算單位及財政局報送專項支出情況表及文字報告，接受有關(guān)部門的檢查、監(jiān)督。
第二十條 行政單位應(yīng)當嚴格控制自籌基本建設(shè)支出，確需安排支出的，應(yīng)當按照規(guī)定程序履行報批手續(xù)。核批后的自籌基本建設(shè)資金，納入基本建設(shè)財務(wù)管理。
第五章 結(jié)余及其分配
第二十一條 結(jié)余是指行政單位年度收入與支出相抵后的余額。 第二十二條 行政單位的結(jié)余不提取基金，全額結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。其中，已完成項目的專項經(jīng)費結(jié)余，報經(jīng)主管預(yù)算單位及財政局批準后，方可使用。
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為了加強現(xiàn)金管理，維護結(jié)算紀律，保障資金安全，結(jié)合單位實際，制定本規(guī)定。
一、現(xiàn)金管理。
1、出納工作由專人負責(zé)，現(xiàn)金出納和會計記錄工作分離。
2、現(xiàn)金支出應(yīng)執(zhí)行人民銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額和使用范圍，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額控制在銀行核定限額內(nèi)，超額部分及時存入銀行。
3、現(xiàn)金支票應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人審核蓋章后方可提取。出納在現(xiàn)金支票頭上簽章以明確職責(zé)。
4、現(xiàn)金收入應(yīng)于當日送存銀行。出納收取現(xiàn)金后應(yīng)極時填寫銀行進帳單連同當日現(xiàn)金一并送存銀行。收費員與出納交接現(xiàn)金時，出納在收銀員當天收款報表上加蓋個人簽單章以明確責(zé)任。
5、現(xiàn)金支付必須按財務(wù)審批程序執(zhí)行，手續(xù)不全的出納不得付款。出納辦理付款后應(yīng)在付款憑證上加蓋“付訖”戳記。
6、支付現(xiàn)金，可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(坐支)，不得以白條抵充現(xiàn)金，
不得私設(shè)小金庫。
7、出納負責(zé)庫存現(xiàn)金的保管與安全，配備專用保險柜存放庫存現(xiàn)金，并按保險柜使用規(guī)定進行管理。
8.出納根據(jù)每筆現(xiàn)金支出登記現(xiàn)金日記帳，必須做到日清月結(jié)，每月與總帳會計對帳，保證賬款相符。
9、單位購置結(jié)算起點以上的固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料及其他工作用品必須采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。
10、職工因公需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，按財務(wù)審批程序執(zhí)行，并應(yīng)確定還款期限，超過還款期限即轉(zhuǎn)為應(yīng)收款，在當月工資中扣還。
11、職工出差借差旅費，按財務(wù)審批程序執(zhí)行，并于出差人員報銷時扣還借款。
12、工資發(fā)放應(yīng)根據(jù)人事科的勞資通知單制工資表，經(jīng)會計審核后發(fā)放。
13、公款不得用于私事借支。
二、現(xiàn)金使用范圍。
1.職工的工資、津貼、獎金。
2.個人勞務(wù)報酬。
3.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
4.出差人員必須攜帶的差旅費。
5.無償獻血者的誤工費，交通費等。
6. 返還無償獻血者用血費。
7.結(jié)算起點(1000元)以下的零星支出。
8.確實需要現(xiàn)金支付的其他支出。
三、結(jié)算規(guī)定。
依據(jù)人民銀行規(guī)定，轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點為1000元，除上述使用范圍及結(jié)算起點(1000元)以下的開支外，超過現(xiàn)金支付規(guī)定的，應(yīng)當以銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核，中心領(lǐng)導(dǎo)批準后支付現(xiàn)金。
四、監(jiān)督檢查。
1、按現(xiàn)金清查制度規(guī)定，現(xiàn)金采取不定時實地盤點與現(xiàn)金日記帳余額相核對的方法，由稽核會計與出納共同盤點清查。
2、每月末，內(nèi)審人員須對現(xiàn)金日記帳、銀行存款對帳單及庫存現(xiàn)金余額審核。檢查現(xiàn)金收入是否及時送存銀行，現(xiàn)金支出是否符合規(guī)定，現(xiàn)金庫存是否超過限額等。
3、現(xiàn)金清查中存在問題的處理辦法，按照 執(zhí)行。
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第一章 總 則
第一條 為規(guī)范總公司機關(guān)現(xiàn)金使用、管理，明確使用范圍，加強財務(wù)監(jiān)督，根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)和總公司機關(guān)實際情況，特制定本制度。
第二條 總公司機關(guān)任何部門、個人都必須自覺遵守，嚴格執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。
第三條 總公司機關(guān)財務(wù)科負責(zé)統(tǒng)一管理總公司機關(guān)的財務(wù)收支。
第四條 本制度所指現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
第二章 現(xiàn)金收入管理
第五條 總公司機關(guān)各部門的現(xiàn)金收入須及時送交財務(wù)部報賬，嚴禁各部門截留收入或坐支現(xiàn)金。
第六條 堅持收、支兩條線，總公司機關(guān)財務(wù)科收入的現(xiàn)金、結(jié)算票據(jù)應(yīng)及時存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。
第七條 嚴禁將收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄，嚴禁保留賬外公款和私設(shè)“小金庫”。
第三章 現(xiàn)金支出管理
第八條 總公司機關(guān)業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律使用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算，有特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可支付現(xiàn)金。
第九條 現(xiàn)金支付手續(xù)要齊全，報銷單據(jù)正確合法。經(jīng)辦人員應(yīng)在主管領(lǐng)導(dǎo)同意、總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后后方可報銷。
第十條 下列業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金：
1. 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用;
2. 出差人員差旅費;
3. 采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算起點1000元以下的;
4. 業(yè)務(wù)活動的零星支出;
5. 確需現(xiàn)金支付的其他支出。
第十一條 嚴格審查采購物品化整為零、在結(jié)算起點以下的現(xiàn)金支付。嚴禁謊報用途套取現(xiàn)金。
第十二條 因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款借據(jù)，并由總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可支付。
外出人員返回后應(yīng)在當月15日或25日前報銷，不允許長期借款。
報銷時必須按規(guī)定標準支付，同時，認真核實車船票和住宿費，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標準，未注明和發(fā)票填寫項目不全及超標準住宿的不予報銷。
第十三條 大學(xué)生探親途中從公司到家往返交通費用給與報銷，并執(zhí)行以下報銷標準：長途交通費限報火車硬座票、輪船四等艙票和長途汽車票(乘坐長途汽車特指火車不方便到達的地方);短途交通費限報公共汽車票(包括小公共汽車)，其他交通費不予報銷。報銷時須本人提供相應(yīng)車票證明，無車票或車票超標準不予報銷。
第十四條 簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票時應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，經(jīng)辦人員應(yīng)及時報銷發(fā)票，以注銷登記記錄。
第十五條 嚴禁簽發(fā)空頭支票，遠期支票及空白支票。
第四章 備用金管理
第十六條 總公司機關(guān)經(jīng)理辦、行政科、食堂按核定標準設(shè)立備用金，不包括在庫現(xiàn)金限額內(nèi)。其他部門因業(yè)務(wù)需要備用金的，應(yīng)報總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批并報財務(wù)執(zhí)行。
第十七條 總公司機關(guān)經(jīng)理辦的備用金標準暫定為5000元，行政科為2000元。
第十八條 各部門備用金應(yīng)由報賬員負責(zé)專人管理，并應(yīng)采取有效措施防止被盜、遺失，并做好盤點工作。
第十九條 備用金為各相關(guān)部門日常小額開支的周轉(zhuǎn)金，主要用于差旅費、按規(guī)定批準的臨時人員勞務(wù)費、1000元以內(nèi)的零星購置費、小額接待費等。
第二十條 報賬員須嚴格按規(guī)定支付方式使用備用金。對于已發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，報賬員應(yīng)及時到財務(wù)科報賬以補足備用金。
第二十一條 報賬員應(yīng)于每月末編制備用金盤存表，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后報送財務(wù)科。 第二十二條 總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)科應(yīng)監(jiān)督備用金的安全完整，并不定期檢查備用金使用情況。
第二十三條 財務(wù)科每年年初根據(jù)總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批示向各相關(guān)部門發(fā)放備用金，年底各相關(guān)部門報賬員到財務(wù)科核銷。
第五章 庫存現(xiàn)金管理
第二十四條 庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機關(guān)3～5天日常零星開支為標準，超過限額的部分應(yīng)及時存入銀行。
第二十五條 庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納保管，銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財務(wù)科負責(zé)人負責(zé)保管。
第二十六條 財務(wù)室應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險柜內(nèi)。保險柜應(yīng)打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖，防盜防失。
第二十七條 庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，賬實相符，出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應(yīng)及時向總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告，并追查原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。
第二十八條 嚴禁私人借用公款，嚴禁白條抵庫，更不得挪用現(xiàn)金。
第二十九條 財務(wù)室不準替私人存放現(xiàn)金，防止發(fā)生意外。
第五章 銀行賬戶管理
第三十條 財務(wù)科應(yīng)嚴格按照銀行支付結(jié)算辦法及相關(guān)制度的規(guī)定開立存款賬戶，并由出納負責(zé)管理。
第三十一條 出納應(yīng)不定期或定期與銀行對賬，并于每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保數(shù)額相符。若發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。
第三十二條 不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
第六章 賬目管理
第三十三條 財務(wù)科應(yīng)嚴格按照國家法律法規(guī)建立、健全現(xiàn)金賬目。登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬的人員嚴禁登記總賬。
第三十四條 出納應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù)，編制記賬憑證，并逐筆登記現(xiàn)金收付情況，做到賬目日清月結(jié)，確保賬款相符。
第三十五條 出納應(yīng)予每月月末核對未達帳項，并及時催查清理。
第三十六條 記賬時應(yīng)再一次嚴格審核憑證，嚴禁用不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證登記入賬。 第三十七條 出納與會計應(yīng)定期于每月15日、25日結(jié)賬日核對現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。
第六章 處 罰
第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的，視其情節(jié)輕重，給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟賠償。情節(jié)十分惡劣的，報送公安機關(guān)。
第三十九條 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，除給有關(guān)財務(wù)處分外，視其情節(jié)輕重分別給予違紀金額10%～30%的罰款。
第四十條 所有罰款一律上繳總公司機關(guān)。
第七章 附 則
第四十一條 本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科制定，經(jīng)總公司機關(guān)經(jīng)理辦公會審批通過。 第四十二條 本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科負責(zé)解釋。
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