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幼兒園財務(wù)管理規(guī)定

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幼兒園財務(wù)管理規(guī)定

  財務(wù)管理制度是幼兒園重要的內(nèi)部制度,可以規(guī)范幼兒園財務(wù)管理。今天小編帶給大家的是幼兒園財務(wù)管理條例,歡迎參閱。

  幼兒園財務(wù)管理制度篇1

  一、財務(wù)管理原則

  1.認真貫徹執(zhí)行黨和國家財經(jīng)方針、政策、法令,執(zhí)行和宣傳“會計法”,維護財政法規(guī)、財經(jīng)紀律,保護國有資產(chǎn)的安全。

  2.編制和執(zhí)行學(xué)校的各項財務(wù)計劃,擬定學(xué)校具體財務(wù)管理制度(方法),做好記賬、算賬、報賬工作。

  3.堅持“量入而出、收支平衡”原則,精打細算,厲行節(jié)約,合理分配,提高資金使用效率。

  4.學(xué)校的經(jīng)濟活動由單位法人代表負責(zé),財務(wù)人員協(xié)助校長管理學(xué)校日常財務(wù)工作。

  5.學(xué)校財務(wù)工作系指學(xué)校行政及工會的工作,學(xué)校財務(wù)人員在上級財務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)下,統(tǒng)一處理各項財務(wù)工作。

  6.根據(jù)財務(wù)監(jiān)督制度的需要,設(shè)臵會計崗位。

  7.會計人員要做好學(xué)校財務(wù)預(yù)、決算工作,準確做好學(xué)校賬務(wù)、結(jié)算上報工作,做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符、表表相符,認真執(zhí)行會計崗位責(zé)任制所規(guī)定的各項職責(zé)。

  8.學(xué)校要認真管理好現(xiàn)金、票據(jù)。嚴格執(zhí)行財務(wù)制度及報銷手續(xù),認真履行所規(guī)定的各項職責(zé)。

  9.財務(wù)人員應(yīng)當認真做好學(xué)校各項資金的管理工作。認真審核學(xué)校的各項財務(wù)收支憑證,各種憑證內(nèi)容必須填寫完整。財務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù),不做假賬,不設(shè)賬外賬,不設(shè)小金庫。

  10.做好財務(wù)檔案工作,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得向外人提供、傳閱、復(fù)印會計資料,妥善保管各種財務(wù)會計資料。

  11.認真執(zhí)行財產(chǎn)管理制度,并制定本單位財產(chǎn)管理辦法,不擅自購買控購商品,執(zhí)行政府采購制度。

  13.不遵守財務(wù)制度,工作失職,造成學(xué)校經(jīng)濟或其它損失者,由學(xué)校給予懲處。

  二、幼兒收費制度

  1.收費應(yīng)按照《收費許可證》所批準的收費項目、收費標準收費。收費許可證未列明的項目不得擅自立項收費。

  2.學(xué)校按照政務(wù)公開的要求將核定的收費項目和收費標準,進行張貼。

  3.收費的項目和標準,接受財政部門和物價部門的檢查和人民群眾的監(jiān)督。

  4.學(xué)校根據(jù)項目收費并開具由財政局統(tǒng)一購買的收據(jù)。

  5.學(xué)校的所有項目收費都必須納入學(xué)校的財務(wù)管理。

  6.代辦費及列入教學(xué)計劃的服務(wù)性代辦項目,按規(guī)定的程序執(zhí)行。

  7.學(xué)校不得私設(shè)小金庫,不做假賬,不設(shè)賬外賬。所收取的各項款項應(yīng)全部進賬并存入銀行。不坐支。

  三、財務(wù)收支審批制度

  為了合法使用教育經(jīng)費,提高資金使用效益,杜絕浪費現(xiàn)象,保證學(xué)校教育活動地順利開展和改善辦學(xué)條件,特作如下規(guī)定:

  1.會計人員(會計主管)認真編制教育經(jīng)費預(yù)算,報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核,審核后再上報上級主管部門及財政部門審批,按下達審批后的預(yù)算,有計劃地執(zhí)行。

  2.按照國家規(guī)定的要求進行收費,必須持證(收費許可證)收費,不得擅自擴大收費項目和提高收費標準,使用規(guī)定的票據(jù)。

  3.社會捐贈,應(yīng)及時入賬或上交主管部門,嚴禁私設(shè)小金庫或截留上交款。

  4.各項收入必須全部納入學(xué)校預(yù)算,統(tǒng)一管理,統(tǒng)一核算,不得虛列支出,也不得隱匿收入。

  5.教育經(jīng)費的開支,必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的各項財經(jīng)法規(guī),財經(jīng)紀律。

  6.各種費用必須憑證報銷,會計應(yīng)嚴格審核原始憑證,拒絕受理不合法、不規(guī)范的原始憑證。

  7.合法規(guī)范的原始憑證,必須由經(jīng)手人,驗收人和主管人審批簽章后付款。

  8.對違反財務(wù)和財經(jīng)紀律的行為有權(quán)拒絕付款,并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告。

  9.法人代表,要堅持按規(guī)定審批,對給予報銷的原始憑證簽字。

  10.凡列入??厣唐泛驼少忢椖?,必須經(jīng)批準后方能采購。

  11.凡需用支票購臵物品,必須按支票審批領(lǐng)用簽發(fā)手續(xù)辦理,支票要填寫日期、用途及限額,采購者妥善保管好支票,避免遺失。

  四、學(xué)校票據(jù)管理制度

  嚴格遵守《行政事業(yè)性收費票據(jù)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費有序地進行,并納入學(xué)校的統(tǒng)一管理。

  1.根據(jù)財政部門的規(guī)定,辦理收費注冊登記手續(xù),憑《票據(jù)購買證》《收費票據(jù)使用情況表》和已使用、作廢的收費票據(jù)存根,到財政部門購買收費票據(jù)。

  2.收費票據(jù)必須由會計保管,按票據(jù)購買證填寫的號碼分類、登記,寫清購進日期,本數(shù)及編號。

  3.領(lǐng)用人領(lǐng)用時,應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名,并寫明領(lǐng)用本數(shù),起訖號碼。

  4.需再領(lǐng)用收費票據(jù)時,需交清上次所領(lǐng)用的票據(jù)存根。

  5.會計根據(jù)記賬聯(lián)與票據(jù)存根聯(lián)進行銷號,在票據(jù)銷號單記明所銷票據(jù)的起訖號碼及金額,并要有銷號人簽章。

  6.發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯誤時,須重新填開,并在錯誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記,保存?zhèn)洳椤?/p>

  7.發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失,必須及時查明原因,分清責(zé)任,公開申明作廢,并報上級部門備案。

  8.學(xué)校應(yīng)妥善保管好票據(jù)存根,以便備查,并按財務(wù)制度規(guī)定期限報上級部門批準后進行銷毀,不得私自處理。

  五、會計檔案管理制度

  1.會計檔案是國家檔案的重要組成部門,也是學(xué)校的重要檔案之一,它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的主要史料的證據(jù),學(xué)校必須切實地把會計檔案管好。

  2.會計憑證,會計賬薄,會計報表和其它會計資料應(yīng)建立檔案,妥善保管,有關(guān)電子數(shù)據(jù),會計軟件資料等應(yīng)當作為會計檔案進行管理。

  3.學(xué)校每年形成的會計檔案,都應(yīng)由財務(wù)會計部門按照歸檔的要求,負責(zé)整理立卷或裝訂成冊保管。

  4.會計檔案保管期滿,需要銷毀時,由本單位檔案部門提出銷毀意見,會同財務(wù)會計部門共同鑒定,嚴格審查,編造會計檔案銷毀清冊,報單位領(lǐng)導(dǎo)及上級主管部門批準后銷毀。

  5.按規(guī)定銷毀會計檔案時,應(yīng)由檔案部門和財務(wù)會計部門共同派員監(jiān)銷,也可請主管部門參與監(jiān)銷。

  6.監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前,應(yīng)當認真進行清點核對,銷毀后,在銷毀清冊上簽名蓋章,并將情況報告本單位領(lǐng)導(dǎo)及上級主管部門。

  六、食堂財務(wù)管理制度

  1.學(xué)校食堂,不能以學(xué)生為贏利對象,學(xué)期結(jié)束或年末要結(jié)清伙食“尾子”,學(xué)校黨團、工會家委會要監(jiān)督伙食團工作,保障學(xué)生利益。教師和學(xué)生伙食要分灶吃飯,分別核算,每月公布教師和學(xué)生伙食團賬目。

  2.校長要監(jiān)管和指導(dǎo)學(xué)?;锸硤F財務(wù)工作,做到統(tǒng)一的會計科目,健全的會計核算,合理準確的伙食成本。

  3.學(xué)校食堂財務(wù)管理、收費管理、票據(jù)管理、財產(chǎn)管理、檔案管理、食堂財務(wù)的稽核管理、會計、出納、倉庫管理員的職責(zé)必須符合學(xué)校行政各項管理要求,以及學(xué)校對崗位職責(zé)的要求。

  4.食堂搭伙費主要用于食堂購臵和修理食堂設(shè)備等,如發(fā)生超支學(xué)校應(yīng)予以補貼。

  5.學(xué)校食堂要建立倉庫管理制度。食堂負責(zé)人要加強對采購、驗收、入庫、領(lǐng)用的檢查,要按日進行食物盤點,會計和倉庫保管員要憑單進行記賬。

  6.積極主動配合上級對財務(wù)和會計工作的檢查、審計等,如實完整的提供一切會計資料和信息。

  七、賬務(wù)處理程序制度

  要按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定建立賬務(wù)處理程序。

  1.會計核算應(yīng)當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù),按照規(guī)定的會計處理方法進行,保證會計指標的口徑一致,相互可比和會計處理方法的前后一致。為此,必須按照國家統(tǒng)一的會計制度設(shè)臵會計科目和會計賬簿。

  2.會計人員應(yīng)當根據(jù)審核無誤的原始憑證,編制記賬憑證,切實保證賬賬、賬實、賬表相符。

  3.賬簿設(shè)臵包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。必須填好賬簿啟用表和扉頁,往來款項科目不得使用綜合賬戶,需要結(jié)轉(zhuǎn)的科目一定要`按規(guī)定進行明細結(jié)轉(zhuǎn)。

  4.記賬憑證應(yīng)當及時,不得積壓,登記完畢后,應(yīng)當妥善保管,不得散亂丟失。

  5.銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬,必須每天登記并結(jié)出當天余額,同時應(yīng)每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表,對未達賬,應(yīng)查明原因,一般不得超過一個月。

  6. 會計報表必須采用財政部規(guī)定的統(tǒng)一格式和填制要求,真實、正確、及時地編制好各類報表以及各類附表。

  7.會計電算化應(yīng)用的會計軟件操作規(guī)程必須經(jīng)有關(guān)財政部門驗收批準。記賬憑證或記賬憑證匯總表必須定期打印、裝訂。賬冊打印每年至少兩次。每月結(jié)賬前必須錄制軟件備份,以防信息丟失。

  幼兒園財務(wù)管理制度篇2

  為規(guī)范財務(wù)管理,切實把經(jīng)費收好、管好、用好,根據(jù)相關(guān)規(guī)定,結(jié)合本單位實際情況,制定本制度。

  1.貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)的方針、政策、制度,確保各項財務(wù)收支業(yè)務(wù)合理、合法、合規(guī)。

  2.真實、準確和完整地反映財務(wù)收支情況,按月編制財務(wù)報表,按規(guī)定期限報送登記管理機關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位和財政部門,并接受監(jiān)督和檢查。

  3.按規(guī)定提取和使用各項專用資金,繳納各種稅金和有關(guān)費用。

  4.按規(guī)定使用各種票據(jù),嚴禁使用“白條憑證”和假發(fā)票。

  5.不屬于本單位的經(jīng)濟往來,不得在本單位的銀行賬戶開支。不準租借銀行賬戶、支票、公章和代開發(fā)票。

  6.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額,現(xiàn)金使用范圍,現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定,不得賬外設(shè)賬。

  7.本單位的現(xiàn)金收付,除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費、請保留此標記獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現(xiàn)金支付外,其他一切經(jīng)濟往來,都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不得直接以現(xiàn)金支付。

  8.嚴格現(xiàn)金收付手續(xù),堅持“賬錢分管”的原則,指定專職或兼職出納人員辦理。建立現(xiàn)金日記賬,逐筆登記現(xiàn)金收支,做到日清月結(jié),賬賬相符,賬實相符。

  9.按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財務(wù)人員,會計不得兼任出納,會計人員或出納人員調(diào)動工作因故離職的,必須與接管人員辦理交接手續(xù),沒有辦好交接手續(xù)前,不得離職。

  10.財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管,個人印章必須由本人或其授權(quán)人員保管,嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

  11.嚴格憑證審批手續(xù),報銷憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷,重大開支須報董事會討論決定。

  12.加強會計檔案管理,對本單位每年形成的會計檔案,由會計人員按照歸檔要求,負責(zé)整理立卷,裝訂成冊,編制檔案清冊。

  幼兒園財務(wù)管理制度篇3

  為規(guī)范我園財務(wù)管理,參照相關(guān)會計準則,制定以下各項制度。

  一、收支管理制度

  1、設(shè)兼職會計、出納管理幼兒園收支事務(wù),嚴格實行收支兩條線,幼兒園所有的收費項目,所有收費均開具幼兒園收據(jù)。

  2、報銷手續(xù)必須健全,原始發(fā)票或收據(jù)必須具有名稱、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額,大小寫必須相符,開票人或收款人簽字。原始發(fā)票內(nèi)容如不能反映詳細情況的需附件說明。報銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗收人簽署,方可由會計審核,園長簽字同意后報支。

  二、票證管理制度

  1、所有收費票據(jù)和內(nèi)部結(jié)算憑證全部由會計保管。

  2、各種票據(jù)使用前必須實行登記備案,票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。

  3、票據(jù)開票人開票收費時,相關(guān)項目內(nèi)容必須填寫完整,字跡清楚,大小寫金額必須一致,收款人應(yīng)簽字或蓋章。記帳聯(lián)應(yīng)定期向會計繳銷,票據(jù)使用完畢后,存根聯(lián)繳交會計,并領(lǐng)取新的票據(jù)。

  4、建立財務(wù)檔案資料保管制度,有關(guān)業(yè)務(wù)歸檔后須編制清冊,專人保管。

  三、財產(chǎn)物資管理制度

  1、經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生以后必須立即記賬,做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內(nèi)各種財產(chǎn)都要登記造冊,貴重物品要有專人負責(zé)保管,對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷,對人為的不合理損壞物品應(yīng)追究責(zé)任,并按制度賠償;

  2、隨時反映財產(chǎn)物資收入、發(fā)出和結(jié)存情況,財產(chǎn)物資收發(fā)手續(xù)齊全,購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。

  3、建立定期和不定期的財產(chǎn)清點制度,對財產(chǎn)物資的管理實行永續(xù)盤存的方法。

  4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況,避免積壓與浪費,原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學(xué)習(xí)用品,在節(jié)約的基礎(chǔ)上保證各項供應(yīng)工作;

  4、幼兒園的一切財產(chǎn)物品外借,必須經(jīng)園長同意后向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失,借用人員負責(zé)修理或照價賠償。

  4、對財產(chǎn)物資進行科學(xué)編號和存放,便于清查、保管。

  四、財務(wù)相關(guān)人員職責(zé)

  1、會計員職責(zé)

  (1)、貫徹執(zhí)行會計法和財務(wù)工作方針政策,為教育教學(xué)服務(wù)。

  (2)、工作認真細致,帳目清楚,手續(xù)完備,日清月結(jié),按時完善報帳手續(xù)。

  (3)、認真履行監(jiān)督職能,發(fā)現(xiàn)問題及時處理和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映,堅持勤儉辦園的方針,精打細算,協(xié)助園長搞好學(xué)期和年度預(yù)算,合理安排經(jīng)費,計劃開支。

  2. 出納員職責(zé)

  (1)、認真做好往來帳目登記,做好現(xiàn)金收支工作。

  (2)、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,做到日清月結(jié),手續(xù)齊備。

  (3)、每月及時統(tǒng)計幼兒出勤天數(shù)及職工出勤天數(shù)。及時收結(jié)幼兒各項費用,

  (4)、堅持原則,發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人、領(lǐng)導(dǎo)簽名方能報銷。

  3、保管員職責(zé)

  (1)、對全園的財產(chǎn)全面管理,做到隨時收驗、入庫、分類保管,存放地點清楚明確,做到心中有數(shù),每半年清點一次,帳物相符。

  (2)、新購入物品憑發(fā)票入帳,領(lǐng)用或借出物品手續(xù)齊全,領(lǐng)用人和借用人必須簽名或蓋章。

  (3)、嚴格做好三防(防盜、防火、防潮)工作,保證物品的安全、衛(wèi)生、整潔,杜絕霉爛變質(zhì),做到手勤、腳勤。

  (4)、做好開學(xué)前的物品準備工作,對各班財產(chǎn)進行清點,做到有計劃供應(yīng)、學(xué)期末對財產(chǎn)進行一次核對,生活用品做到日清月結(jié)。

  (5)、及時供應(yīng)所需物品,對園里的物品,做到有數(shù)有帳,發(fā)現(xiàn)丟失和損壞及時追查。

  4. 采購員職責(zé)

  (1)、按食譜要求有計劃地配合食堂,及時采購好所需物品,做到價廉物美。

  (2)、關(guān)心集體利益、盡量做少花錢、多辦事,節(jié)約開支,減少浪費,執(zhí)行物品驗收制度,嚴禁利用工作之便牟取私利。

  (3)、配合制訂好食譜。

  (4)、負責(zé)采購幼兒園日常所需一切用品。


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