幼兒園財務管理規(guī)定
幼兒園財務管理規(guī)定
財務管理制度是幼兒園重要的內部制度，可以規(guī)范幼兒園財務管理。今天小編帶給大家的是幼兒園財務管理條例，歡迎參閱。
幼兒園財務管理制度篇1
一、財務管理原則
1.認真貫徹執(zhí)行黨和國家財經方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳“會計法”，維護財政法規(guī)、財經紀律，保護國有資產的安全。
2.編制和執(zhí)行學校的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度(方法)，做好記賬、算賬、報賬工作。
3.堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。
4.學校的經濟活動由單位法人代表負責，財務人員協(xié)助校長管理學校日常財務工作。
5.學校財務工作系指學校行政及工會的工作，學校財務人員在上級財務部門的領導下，統(tǒng)一處理各項財務工作。
6.根據財務監(jiān)督制度的需要，設臵會計崗位。
7.會計人員要做好學校財務預、決算工作，準確做好學校賬務、結算上報工作，做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符、表表相符，認真執(zhí)行會計崗位責任制所規(guī)定的各項職責。
8.學校要認真管理好現金、票據。嚴格執(zhí)行財務制度及報銷手續(xù)，認真履行所規(guī)定的各項職責。
9.財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真審核學校的各項財務收支憑證，各種憑證內容必須填寫完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規(guī)定的業(yè)務，不做假賬，不設賬外賬，不設小金庫。
10.做好財務檔案工作，未經領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。
11.認真執(zhí)行財產管理制度，并制定本單位財產管理辦法，不擅自購買控購商品，執(zhí)行政府采購制度。
13.不遵守財務制度，工作失職，造成學校經濟或其它損失者，由學校給予懲處。
二、幼兒收費制度
1.收費應按照《收費許可證》所批準的收費項目、收費標準收費。收費許可證未列明的項目不得擅自立項收費。
2.學校按照政務公開的要求將核定的收費項目和收費標準，進行張貼。
3.收費的項目和標準，接受財政部門和物價部門的檢查和人民群眾的監(jiān)督。
4.學校根據項目收費并開具由財政局統(tǒng)一購買的收據。
5.學校的所有項目收費都必須納入學校的財務管理。
6.代辦費及列入教學計劃的服務性代辦項目，按規(guī)定的程序執(zhí)行。
7.學校不得私設小金庫，不做假賬，不設賬外賬。所收取的各項款項應全部進賬并存入銀行。不坐支。
三、財務收支審批制度
為了合法使用教育經費，提高資金使用效益，杜絕浪費現象，保證學校教育活動地順利開展和改善辦學條件，特作如下規(guī)定：
1.會計人員(會計主管)認真編制教育經費預算，報學校領導審核，審核后再上報上級主管部門及財政部門審批，按下達審批后的預算，有計劃地執(zhí)行。
2.按照國家規(guī)定的要求進行收費，必須持證(收費許可證)收費，不得擅自擴大收費項目和提高收費標準，使用規(guī)定的票據。
3.社會捐贈，應及時入賬或上交主管部門，嚴禁私設小金庫或截留上交款。
4.各項收入必須全部納入學校預算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算，不得虛列支出，也不得隱匿收入。
5.教育經費的開支，必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的各項財經法規(guī)，財經紀律。
6.各種費用必須憑證報銷，會計應嚴格審核原始憑證，拒絕受理不合法、不規(guī)范的原始憑證。
7.合法規(guī)范的原始憑證，必須由經手人，驗收人和主管人審批簽章后付款。
8.對違反財務和財經紀律的行為有權拒絕付款，并及時向學校領導報告。
9.法人代表，要堅持按規(guī)定審批，對給予報銷的原始憑證簽字。
10.凡列入?？厣唐泛驼少忢椖浚仨毥浥鷾屎蠓侥懿少?。
11.凡需用支票購臵物品，必須按支票審批領用簽發(fā)手續(xù)辦理，支票要填寫日期、用途及限額，采購者妥善保管好支票，避免遺失。
四、學校票據管理制度
嚴格遵守《行政事業(yè)性收費票據管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費有序地進行，并納入學校的統(tǒng)一管理。
1.根據財政部門的規(guī)定，辦理收費注冊登記手續(xù)，憑《票據購買證》《收費票據使用情況表》和已使用、作廢的收費票據存根，到財政部門購買收費票據。
2.收費票據必須由會計保管，按票據購買證填寫的號碼分類、登記，寫清購進日期，本數及編號。
3.領用人領用時，應在《票據領用薄》上簽名，并寫明領用本數，起訖號碼。
4.需再領用收費票據時，需交清上次所領用的票據存根。
5.會計根據記賬聯與票據存根聯進行銷號，在票據銷號單記明所銷票據的起訖號碼及金額，并要有銷號人簽章。
6.發(fā)現票據填寫錯誤時，須重新填開，并在錯誤的票據上加蓋“作廢”戳記，保存?zhèn)洳椤?/p>
7.發(fā)現票據遺失，必須及時查明原因，分清責任，公開申明作廢，并報上級部門備案。
8.學校應妥善保管好票據存根，以便備查，并按財務制度規(guī)定期限報上級部門批準后進行銷毀，不得私自處理。
五、會計檔案管理制度
1.會計檔案是國家檔案的重要組成部門，也是學校的重要檔案之一，它是記錄和反映經濟業(yè)務的主要史料的證據，學校必須切實地把會計檔案管好。
2.會計憑證，會計賬薄，會計報表和其它會計資料應建立檔案，妥善保管，有關電子數據，會計軟件資料等應當作為會計檔案進行管理。
3.學校每年形成的會計檔案，都應由財務會計部門按照歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊保管。
4.會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務會計部門共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報單位領導及上級主管部門批準后銷毀。
5.按規(guī)定銷毀會計檔案時，應由檔案部門和財務會計部門共同派員監(jiān)銷，也可請主管部門參與監(jiān)銷。
6.監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前，應當認真進行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將情況報告本單位領導及上級主管部門。
六、食堂財務管理制度
1.學校食堂，不能以學生為贏利對象，學期結束或年末要結清伙食“尾子”，學校黨團、工會家委會要監(jiān)督伙食團工作，保障學生利益。教師和學生伙食要分灶吃飯，分別核算，每月公布教師和學生伙食團賬目。
2.校長要監(jiān)管和指導學?；锸硤F財務工作，做到統(tǒng)一的會計科目，健全的會計核算，合理準確的伙食成本。
3.學校食堂財務管理、收費管理、票據管理、財產管理、檔案管理、食堂財務的稽核管理、會計、出納、倉庫管理員的職責必須符合學校行政各項管理要求，以及學校對崗位職責的要求。
4.食堂搭伙費主要用于食堂購臵和修理食堂設備等，如發(fā)生超支學校應予以補貼。
5.學校食堂要建立倉庫管理制度。食堂負責人要加強對采購、驗收、入庫、領用的檢查，要按日進行食物盤點，會計和倉庫保管員要憑單進行記賬。
6.積極主動配合上級對財務和會計工作的檢查、審計等，如實完整的提供一切會計資料和信息。
七、賬務處理程序制度
要按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定建立賬務處理程序。
1.會計核算應當以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法的前后一致。為此，必須按照國家統(tǒng)一的會計制度設臵會計科目和會計賬簿。
2.會計人員應當根據審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證，切實保證賬賬、賬實、賬表相符。
3.賬簿設臵包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。必須填好賬簿啟用表和扉頁，往來款項科目不得使用綜合賬戶，需要結轉的科目一定要`按規(guī)定進行明細結轉。
4.記賬憑證應當及時，不得積壓，登記完畢后，應當妥善保管，不得散亂丟失。
5.銀行存款日記賬、現金日記賬，必須每天登記并結出當天余額，同時應每月編制銀行余額調節(jié)表，對未達賬，應查明原因，一般不得超過一個月。
6. 會計報表必須采用財政部規(guī)定的統(tǒng)一格式和填制要求，真實、正確、及時地編制好各類報表以及各類附表。
7.會計電算化應用的會計軟件操作規(guī)程必須經有關財政部門驗收批準。記賬憑證或記賬憑證匯總表必須定期打印、裝訂。賬冊打印每年至少兩次。每月結賬前必須錄制軟件備份，以防信息丟失。
幼兒園財務管理制度篇2
為規(guī)范財務管理，切實把經費收好、管好、用好，根據相關規(guī)定，結合本單位實際情況，制定本制度。
1.貫徹執(zhí)行國家有關財經的方針、政策、制度，確保各項財務收支業(yè)務合理、合法、合規(guī)。
2.真實、準確和完整地反映財務收支情況，按月編制財務報表，按規(guī)定期限報送登記管理機關、業(yè)務主管單位和財政部門，并接受監(jiān)督和檢查。
3.按規(guī)定提取和使用各項專用資金，繳納各種稅金和有關費用。
4.按規(guī)定使用各種票據，嚴禁使用“白條憑證”和假發(fā)票。
5.不屬于本單位的經濟往來，不得在本單位的銀行賬戶開支。不準租借銀行賬戶、支票、公章和代開發(fā)票。
6.嚴格執(zhí)行現金庫存限額，現金使用范圍，現金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定，不得賬外設賬。
7.本單位的現金收付，除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費、請保留此標記獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現金支付外，其他一切經濟往來，都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接以現金支付。
8.嚴格現金收付手續(xù)，堅持“賬錢分管”的原則，指定專職或兼職出納人員辦理。建立現金日記賬，逐筆登記現金收支，做到日清月結，賬賬相符，賬實相符。
9.按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財務人員，會計不得兼任出納，會計人員或出納人員調動工作因故離職的，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，沒有辦好交接手續(xù)前，不得離職。
10.財務專用章應由專人保管，個人印章必須由本人或其授權人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
11.嚴格憑證審批手續(xù)，報銷憑證須由經辦人簽字或蓋章，經領導審批后方可報銷，重大開支須報董事會討論決定。
12.加強會計檔案管理，對本單位每年形成的會計檔案，由會計人員按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制檔案清冊。
幼兒園財務管理制度篇3
為規(guī)范我園財務管理，參照相關會計準則，制定以下各項制度。
一、收支管理制度
1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據。
2、報銷手續(xù)必須健全，原始發(fā)票或收據必須具有名稱、填制日期、經濟業(yè)務內容、數量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人或收款人簽字。原始發(fā)票內容如不能反映詳細情況的需附件說明。報銷單據必須有經手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。
二、票證管理制度
1、所有收費票據和內部結算憑證全部由會計保管。
2、各種票據使用前必須實行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。
3、票據開票人開票收費時，相關項目內容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯應定期向會計繳銷，票據使用完畢后，存根聯繳交會計，并領取新的票據。
4、建立財務檔案資料保管制度，有關業(yè)務歸檔后須編制清冊，專人保管。
三、財產物資管理制度
1、經濟業(yè)務發(fā)生以后必須立即記賬，做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內各種財產都要登記造冊，貴重物品要有專人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷，對人為的不合理損壞物品應追究責任，并按制度賠償;
2、隨時反映財產物資收入、發(fā)出和結存情況，財產物資收發(fā)手續(xù)齊全，購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。
3、建立定期和不定期的財產清點制度，對財產物資的管理實行永續(xù)盤存的方法。
4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學習用品，在節(jié)約的基礎上保證各項供應工作;
4、幼兒園的一切財產物品外借，必須經園長同意后向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。
4、對財產物資進行科學編號和存放，便于清查、保管。
四、財務相關人員職責
1、會計員職責
(1)、貫徹執(zhí)行會計法和財務工作方針政策，為教育教學服務。
(2)、工作認真細致，帳目清楚，手續(xù)完備，日清月結，按時完善報帳手續(xù)。
(3)、認真履行監(jiān)督職能，發(fā)現問題及時處理和向有關領導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協(xié)助園長搞好學期和年度預算，合理安排經費，計劃開支。
2. 出納員職責
(1)、認真做好往來帳目登記，做好現金收支工作。
(2)、嚴格執(zhí)行現金管理制度，做到日清月結，手續(xù)齊備。
(3)、每月及時統(tǒng)計幼兒出勤天數及職工出勤天數。及時收結幼兒各項費用，
(4)、堅持原則，發(fā)票必須有經手人、驗收人、領導簽名方能報銷。
3、保管員職責
(1)、對全園的財產全面管理，做到隨時收驗、入庫、分類保管，存放地點清楚明確，做到心中有數，每半年清點一次，帳物相符。
(2)、新購入物品憑發(fā)票入帳，領用或借出物品手續(xù)齊全，領用人和借用人必須簽名或蓋章。
(3)、嚴格做好三防(防盜、防火、防潮)工作，保證物品的安全、衛(wèi)生、整潔，杜絕霉爛變質，做到手勤、腳勤。
(4)、做好開學前的物品準備工作，對各班財產進行清點，做到有計劃供應、學期末對財產進行一次核對，生活用品做到日清月結。
(5)、及時供應所需物品，對園里的物品，做到有數有帳，發(fā)現丟失和損壞及時追查。
4. 采購員職責
(1)、按食譜要求有計劃地配合食堂，及時采購好所需物品，做到價廉物美。
(2)、關心集體利益、盡量做少花錢、多辦事，節(jié)約開支，減少浪費，執(zhí)行物品驗收制度，嚴禁利用工作之便牟取私利。
(3)、配合制訂好食譜。
(4)、負責采購幼兒園日常所需一切用品。
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