公司財(cái)務(wù)管理補(bǔ)充規(guī)定范文3篇
公司財(cái)務(wù)管理補(bǔ)充規(guī)定是為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理而制定的。下面是公司財(cái)務(wù)管理補(bǔ)充細(xì)則，歡迎參閱。
公司財(cái)務(wù)管理補(bǔ)充規(guī)定范文1
為適應(yīng)公司發(fā)展的需要，進(jìn)一步規(guī)范公司財(cái)務(wù)的收支管理，本著厲行節(jié)約的原則，確保資金使用合理，特制定本財(cái)務(wù)管理規(guī)程。
一、財(cái)務(wù)審核
財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)著重審核費(fèi)用開支的真實(shí)性、合法合理性，對于不合理開支予以剔除，對于弄虛作假的票據(jù)予以截留并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，其次審核票據(jù)的規(guī)范性和完整性，對于不完整、不規(guī)范的票據(jù)予以拒付退回。
二、資金支付管理
1、發(fā)票報(bào)賬時(shí)間以開出時(shí)間為準(zhǔn)，原則上最遲不超過60天。
2、報(bào)賬發(fā)票的粘貼應(yīng)按面額從小到大排列，票據(jù)上應(yīng)備注經(jīng)手人及相關(guān)事由，未備注的不予報(bào)賬。
3、各部室業(yè)務(wù)招待原則上在食堂進(jìn)行，由指定人員簽單，部室負(fù)責(zé)人在發(fā)票上簽字確認(rèn)。指定人員以外的簽單一律不予報(bào)賬。
4、所有原始憑證需有經(jīng)辦人、部室負(fù)責(zé)人、分管部室副總簽字，報(bào)賬手續(xù)不全的財(cái)務(wù)不予辦理付款。
5、公司的對外簽單開支，由財(cái)務(wù)室初審后，開具稅務(wù)發(fā)票或其他有效支付憑證，經(jīng)分管財(cái)務(wù)副總審核，報(bào)總經(jīng)理審批。
6、支付項(xiàng)目前期費(fèi)用時(shí)，支付憑證應(yīng)具備發(fā)票、項(xiàng)目前期費(fèi)用支付申請表(附表1)、合同協(xié)議及委托書(支付到合同簽署人以外的收款人時(shí))。項(xiàng)目前期費(fèi)用支付申請表由相關(guān)部室承辦，審批流程為：相關(guān)部室初審、工程部審定、相關(guān)部室分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)核定、總經(jīng)理審批。
7、支付土方工程及其他工程款時(shí)，應(yīng)同時(shí)具備發(fā)票、工程項(xiàng)目支付申請表(附表2)、合同協(xié)議及委托書(支付到合同簽署人以外的收款人時(shí))。在審計(jì)結(jié)果未出之前，工程款支付額度不得超過已完成工程量的70%。工程項(xiàng)目支付申請表由項(xiàng)目部承辦，審批流程為：項(xiàng)目部初審、工程部審定、項(xiàng)目部分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)核定、總經(jīng)理審批。
8、支付土地征用、報(bào)批、拆遷、青苗補(bǔ)償、附屬物及其它與征地拆遷相關(guān)款項(xiàng)時(shí)，支付憑證應(yīng)具備發(fā)票或領(lǐng)款單、土地征用及報(bào)批支付申請表(附表3)、合同協(xié)議及委托書(支付到合同簽署人以外的收款人時(shí))。土地征用及報(bào)批支付申請表由資產(chǎn)經(jīng)營部承辦，審批流程為：項(xiàng)目部初審、資產(chǎn)經(jīng)營部審定、資產(chǎn)經(jīng)營部分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)核定、總經(jīng)理審批。
報(bào)批繳費(fèi)憑審批完畢的支付申請表支付資金，正式票據(jù)由資產(chǎn)經(jīng)營部收集補(bǔ)辦支付手續(xù)。
征拆工作經(jīng)費(fèi)必須在完成征地、青苗及拆遷等補(bǔ)償后才予辦理支付。
三、出差費(fèi)用管理
1、因公出差需預(yù)支出差費(fèi)用的，應(yīng)填寫借款申請單，并有主管財(cái)務(wù)副總和總經(jīng)理的審批。
2、出差結(jié)束后，15個(gè)工作日之內(nèi)，憑核準(zhǔn)的出差審批單及報(bào)賬手續(xù)齊全的發(fā)票到財(cái)務(wù)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。
3、借款要及時(shí)清還，公務(wù)結(jié)束后15日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清還款，無正當(dāng)理由過期不結(jié)清者，扣發(fā)借款人工資，直至扣清為止。
四、付款流程
經(jīng)手人簽字并注明事由→部室負(fù)責(zé)人核實(shí)簽字→分管部室副總確認(rèn)簽字→分管財(cái)務(wù)副總審核簽字→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的原始憑證付款(如需辦理資金支付申請表的還需附帶支付申請表)。
五、對外合同、協(xié)議簽訂
凡屬公司與外單位簽訂的各項(xiàng)合同、協(xié)議，必須安排一名財(cái)務(wù)人員參與，以便對合同、協(xié)議相關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)容的監(jiān)控。合同簽訂后，須遞交一套完整的資料、工程合同書及預(yù)算書到財(cái)務(wù)部存檔，財(cái)務(wù)部按合同調(diào)度資金。
六、辦公用品、業(yè)務(wù)費(fèi)用管理
1、煙酒茶葉等特殊招待用品統(tǒng)一由公司辦公室、財(cái)務(wù)部購買，交辦公室統(tǒng)一管理，各部室、項(xiàng)目部需要時(shí)到公司辦公室造冊登記領(lǐng)取。特殊情況報(bào)總經(jīng)理同意后，可酌情處理。月終，辦公室將登記領(lǐng)取的票據(jù)匯總，交財(cái)務(wù)做賬。
2、辦公用品需批量采購的應(yīng)由公司辦公室、財(cái)務(wù)部購買，交辦公室統(tǒng)一管理。月終，辦公室將登記領(lǐng)取的票據(jù)匯總，交財(cái)務(wù)做賬。
3、各部室業(yè)務(wù)費(fèi)及其他費(fèi)用管理：除食堂用餐及辦公室統(tǒng)一購買的煙酒、茶葉、辦公用品外，特殊情況需發(fā)生的業(yè)務(wù)招待必須事前向分管副總申請批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。
七、固定資產(chǎn)管理
1、財(cái)務(wù)部、辦公室每年定期對公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，原則上是誰使用誰保管，如遇丟失應(yīng)追究使用人責(zé)任。
2、固定資產(chǎn)的合理損耗及報(bào)廢應(yīng)提出相關(guān)的申請報(bào)告，按有關(guān)規(guī)定審批后進(jìn)行維修或報(bào)廢。
3、因工作需要添置固定資產(chǎn)的，由使用部室申報(bào)，經(jīng)辦公室及財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
八、原有制度與本規(guī)程不一致的，以本規(guī)程為準(zhǔn)。
公司財(cái)務(wù)管理補(bǔ)充規(guī)定范文2
一、有關(guān)票據(jù)規(guī)定
1、 所有發(fā)生的費(fèi)用一律開具正規(guī)發(fā)票，包括手寫版、機(jī)打式發(fā)票，票面印有全國統(tǒng)一發(fā)票 監(jiān)制章或財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章。發(fā)票上蓋有單位發(fā)票專用章。
2、 若個(gè)別經(jīng)營戶確實(shí)未有正式發(fā)票的，需開具收據(jù);若個(gè)人經(jīng)營者未有正式發(fā)票或收據(jù)， 需寫白條;收據(jù)或白條必須留下收款人手機(jī)號碼，以備財(cái)務(wù)抽查所發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性。即所發(fā)生一切費(fèi)用必須附有單據(jù)，若由于個(gè)人原因未有向經(jīng)營戶索要正規(guī)發(fā)票，所產(chǎn)生費(fèi)用由報(bào)銷人個(gè)人找原單位開具發(fā)票。
3、開具正式發(fā)票加稅點(diǎn)：經(jīng)辦人購買商品時(shí)若協(xié)商的商品價(jià)格為不含稅單價(jià)，公司同意承擔(dān)5%以下稅費(fèi)，開具發(fā)票金額為含稅總價(jià)。使含稅單價(jià)為合理價(jià)格，為公司節(jié)省不必要的開支。
4、所開具發(fā)票公司名稱：西安賞筑房地產(chǎn)營銷策劃有限公司，地址：豐慶路一號。不可以 簡稱為：賞筑全程、賞筑房產(chǎn)等，若填寫錯(cuò)誤或有錯(cuò)別字此發(fā)票作廢，不作為報(bào)銷依據(jù)。
5、電話費(fèi)發(fā)票：報(bào)銷電話費(fèi)，為所報(bào)銷月份的月結(jié)單，非充值繳費(fèi)單。月結(jié)單次月可在營 業(yè)廳索要。電話費(fèi)報(bào)銷單據(jù)不允許替票，若無正式電話報(bào)銷單據(jù)將視為本人放棄報(bào)銷本次通訊費(fèi)。
5、房租收條書寫：項(xiàng)目地宿舍租賃，必須簽訂房屋租賃合同，房東收取房租后必須寫收條，收條內(nèi)容為：今收到西安賞筑房地產(chǎn)營銷策劃有限公司XX小區(qū)XX樓XX室，XXXX年X月X日至XXXX年X月X日房租，收款人落款及年月日。要求收條或租賃合同留有房東電話號碼。
6、 不符合上述要求的發(fā)票或票據(jù)為不合格或不完整票據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。
二、有關(guān)單據(jù)的填寫
1、購買物品、市內(nèi)花費(fèi)、自駕車前往項(xiàng)目地報(bào)銷填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”;出差費(fèi)用填寫“出 差費(fèi)報(bào)銷單”。
2、費(fèi)用報(bào)銷單填寫：金額大小寫一致;經(jīng)辦人為報(bào)銷人員;需同行人員或知曉事件人 員填寫驗(yàn)證人;用途說明處詳細(xì)、清晰填寫報(bào)銷事項(xiàng)及各項(xiàng)金額并明確填寫發(fā)生此項(xiàng)費(fèi)用的項(xiàng)目名稱;若不夠書寫，可后附明細(xì)單;填寫附單據(jù)張數(shù);報(bào)銷宿舍水電費(fèi)、租賃費(fèi)、暖氣費(fèi)、有線電視使用費(fèi)等有時(shí)間節(jié)點(diǎn)的費(fèi)用，在“用途說明”中填寫清楚時(shí)間區(qū)間。在未進(jìn)行領(lǐng)款報(bào)銷時(shí)，請勿在“領(lǐng)款人”處簽名。
3、出差費(fèi)報(bào)銷單填寫：有一同出差人員在“出差事由”中注明同行人;起訖地點(diǎn)填寫 清楚，若單趟乘坐公司車輛在“交通工具”欄中注明;中途伙食補(bǔ)助費(fèi)填寫人數(shù)*天數(shù)*金額;其他費(fèi)用按實(shí)填寫。在未進(jìn)行領(lǐng)款報(bào)銷時(shí)，請勿在“出差人”處簽名。
4、借款單填寫：按照單據(jù)內(nèi)容如實(shí)填寫，代替填寫“借款單”據(jù)時(shí)，在姓名欄處填寫 實(shí)際借款人，括號中注明代理借款人姓名。領(lǐng)款后在“簽章”處簽字。借款單一式二份，第一聯(lián)為做賬聯(lián)即財(cái)務(wù)做賬使用，不予歸還;第二聯(lián)為結(jié)清借款后退還借款人聯(lián)即結(jié)清借款后由財(cái)務(wù)退還至本人。
5、費(fèi)用申請單填寫：請申請人按照單據(jù)內(nèi)容完整填寫，詳細(xì)書寫申請事由。需要分批 支付的款項(xiàng)申請時(shí)，填寫當(dāng)下申請付款金額，不能夠全部做一次申請，并在申請單中填寫清楚總價(jià)及預(yù)付金額比例;尾款金額申請同上。
6、借款單與費(fèi)用申請單的區(qū)別：當(dāng)經(jīng)辦人需外出采購或支付費(fèi)用，提前向公司預(yù)借款 項(xiàng)時(shí)填寫“借款單”。當(dāng)經(jīng)辦人為采購或支付某項(xiàng)費(fèi)用，并由財(cái)務(wù)直接付款的事項(xiàng)，填寫“費(fèi)用申請單”。
7、費(fèi)用申請單與費(fèi)用報(bào)銷單的聯(lián)系：費(fèi)用申請單只為某項(xiàng)支出預(yù)向公司申請的費(fèi)用， 可能會與實(shí)際支付款項(xiàng)有出入，待實(shí)際付款并且乙方提供票據(jù)后，必須重新填寫費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，費(fèi)用報(bào)銷金額為此次事項(xiàng)最終支付金額(即預(yù)付金額加尾款金額)。無論費(fèi)用申請金額與實(shí)際支付金額是否一致，發(fā)票到后都必須填寫費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)。
8、行政批復(fù)文件與財(cái)務(wù)預(yù)借款的區(qū)別：項(xiàng)目部申請?jiān)谛姓嘘P(guān)規(guī)定以外的事項(xiàng)時(shí)，行 政批復(fù)文件只能作為行政部執(zhí)行文件，不作為財(cái)務(wù)支付款項(xiàng)的依據(jù)，財(cái)務(wù)部只見總經(jīng)理批復(fù)的費(fèi)用報(bào)銷單、出差報(bào)銷單、借款單、付款申請單付款。
9、以上清楚解釋了各項(xiàng)單據(jù)的用法，若在工作當(dāng)中由于個(gè)人失誤填寫錯(cuò)單據(jù)，財(cái)務(wù)有 權(quán)拒付款，待重新填寫相應(yīng)正確的單據(jù)并由總經(jīng)理簽字批復(fù)后再進(jìn)行付款。
三、報(bào)銷、付款時(shí)間及周期
1、每周提交報(bào)銷單據(jù)時(shí)間在周五上午之前，經(jīng)過行政經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后， 出納會于次周的2個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷。若在周五下午或者周六提交單據(jù)，就會在第三周的2個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷。若遇上級領(lǐng)導(dǎo)出差無法審批時(shí)，根據(jù)當(dāng)時(shí)情況可能會延后報(bào)銷時(shí)間。所產(chǎn)生費(fèi)用超出一個(gè)月公司將不進(jìn)行報(bào)銷。
2、因存在地域問題，各項(xiàng)目銷售經(jīng)理報(bào)銷周期可控制在一月之內(nèi)，所產(chǎn)生的費(fèi)用超過45天公司將不進(jìn)行報(bào)銷，若由于工作原因在報(bào)銷時(shí)間段內(nèi)無法回公司履行報(bào)銷程序的，由項(xiàng)目總監(jiān)協(xié)調(diào)報(bào)銷事宜。
3、借款申請需至少提前一個(gè)工作日填寫單據(jù)，待行政經(jīng)理、總經(jīng)理批示后出納方可支 付，除突發(fā)緊急事件外。支付合作方費(fèi)用時(shí)，必須提前至少一個(gè)工作日進(jìn)行申請，申請費(fèi)用當(dāng)天不進(jìn)行支付。支付合作方費(fèi)用的方式由財(cái)務(wù)根據(jù)賬務(wù)情況進(jìn)行支付，經(jīng)辦人不得向合作方承諾支付方式。
為了規(guī)范化公司財(cái)務(wù)運(yùn)作，請各位員工積極配合，若有不明白之處可到財(cái)務(wù)部進(jìn)行當(dāng)面 詢問，今后的工作我們將嚴(yán)格要求。有關(guān)多方利益，請每位員工認(rèn)真反復(fù)閱讀本規(guī)定。
公司財(cái)務(wù)管理補(bǔ)充規(guī)定范文3
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和成本核算工作,嚴(yán)格控制費(fèi)用支出,現(xiàn)制定如下補(bǔ)充規(guī)定。
一、會計(jì)機(jī)構(gòu)和會計(jì)人員
1、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部門為公司財(cái)務(wù)部派出機(jī)構(gòu),其人員選用由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理提名,審計(jì)經(jīng)理核查,主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).原則上每一項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)人員最少兩人,最多三人，另配備一至兩名核算員。
2、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員對項(xiàng)目經(jīng)理和公司經(jīng)理雙重負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)歸公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)，并接受審計(jì)部的監(jiān)督。
3、項(xiàng)目部應(yīng)對財(cái)務(wù)工作支持配合、協(xié)助。
二、全體財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，對負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)負(fù)具體責(zé)任。
三、合同管理
1、除即時(shí)結(jié)清的小額付款外，均采用書面合同形式結(jié)算付款。
2、財(cái)務(wù)人員有權(quán)參與合同的制定，有核準(zhǔn)權(quán)。
3、訂立合同前，應(yīng)按公司規(guī)定先報(bào)送公司考評小組審核會簽，會簽后再與對方簽定。
4、嚴(yán)格執(zhí)行合同，對超越合同約束的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕執(zhí)行，否則，承擔(dān)責(zé)任。
5、財(cái)務(wù)部門有責(zé)任和義務(wù)保管各類合同，并按合同規(guī)定辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，對重要合同應(yīng)存入憑證備查。
四、成本及結(jié)算
(一)必須堅(jiān)持的原則
1、財(cái)務(wù)人員對成本、效益的真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任，在核算成本的過程中，應(yīng)與計(jì)劃部門密切協(xié)作，核清收入。
2、必須嚴(yán)格堅(jiān)持月出成本的基本準(zhǔn)則，保證成本真實(shí)、及時(shí)。
3、任何原始票據(jù)必須有不少于四人的簽字方可入賬。
(二)對外協(xié)結(jié)算應(yīng)遵守的基本程序：
1、人工費(fèi)結(jié)算 ：工長簽發(fā)任務(wù)單-施工隊(duì)隊(duì)長簽認(rèn)-勞資科負(fù)責(zé)人審核-計(jì)劃科或質(zhì)檢科負(fù)責(zé)人復(fù)核-主管項(xiàng)目副經(jīng)理審批-財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人核查-項(xiàng)目經(jīng)理審批入賬。
2、機(jī)械費(fèi)結(jié)算 ：現(xiàn)場管理人員填寫運(yùn)輸小票或機(jī)械使用記錄單-施工隊(duì)隊(duì)長簽認(rèn)-核算員按約定核算-設(shè)備科負(fù)責(zé)人復(fù)核-主管項(xiàng)目副經(jīng)理審批-財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人核查-項(xiàng)目經(jīng)理審批入賬。
3、材料費(fèi)結(jié)算：檢斤員簽發(fā)運(yùn)輸小票-施工工長確認(rèn)-核算員核對后結(jié)算簽字-材料科負(fù)責(zé)人審核-計(jì)劃科負(fù)責(zé)人復(fù)核-主管項(xiàng)目副經(jīng)理審批-財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人核查-項(xiàng)目經(jīng)理審批入賬。
4、出包工程結(jié)算：施工工長簽發(fā)工程量-施工負(fù)責(zé)人審核-質(zhì)檢科檢驗(yàn)-計(jì)劃科復(fù)核并按實(shí)際工程量結(jié)算-主管項(xiàng)目副經(jīng)理審批-財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人核查-項(xiàng)目經(jīng)理審批入賬。
五、資金管理
1、資金使用
按公司規(guī)定實(shí)施計(jì)劃管理，公司對項(xiàng)目資金具有調(diào)配權(quán)。
1) 項(xiàng)目部資金使用應(yīng)嚴(yán)格按公司財(cái)務(wù)管理辦法第四章規(guī)定執(zhí)行。
2) 原則上項(xiàng)目部只能建立一個(gè)帳戶，需另建賬戶時(shí)必須報(bào)請公司財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)。
3)項(xiàng)目部所有工程款一律撥付至各公司總部,待公司考評小組審定后再轉(zhuǎn)付至項(xiàng)目部按規(guī)定使用(時(shí)間不超過2個(gè)工作日)。
工程款轉(zhuǎn)付原則：
根據(jù)項(xiàng)目部每月25日上報(bào)計(jì)量時(shí)完成的實(shí)際工作量部分的目標(biāo)測算數(shù)撥付。
措施：
①項(xiàng)目編制目標(biāo)測算應(yīng)將測算內(nèi)容分解至每月形象進(jìn)度計(jì)劃部分(須注有計(jì)劃完成量、目標(biāo)完成量)，時(shí)間以每月25日為計(jì)算截止日。
?、诖卧?日前會同計(jì)劃部門報(bào)送目標(biāo)完成分析報(bào)告。
?、鄞卧?日至10日間考評小組對項(xiàng)目目標(biāo)完成結(jié)果進(jìn)行調(diào)查分析。
2、對外付款
1)堅(jiān)持先收取發(fā)票，后付款原則。
2)付款比率應(yīng)遵循配比原則。
3)對發(fā)生對外超撥款，必須在一個(gè)月內(nèi)負(fù)責(zé)追回，如造成呆帳，由項(xiàng)目經(jīng)理、主管會計(jì)承擔(dān)一切后果。
4)對外單位及個(gè)人一律不準(zhǔn)借款，并嚴(yán)謹(jǐn)公司內(nèi)部各項(xiàng)目之間拆借款項(xiàng)。
5)對外付款必須由領(lǐng)款人本人簽字并登記身份證號碼并按指紋，領(lǐng)款人與合同簽定人必須一致，否則應(yīng)由合同簽定人出具委托書，大額付款一律以轉(zhuǎn)賬形式，不準(zhǔn)使用大量現(xiàn)金(零星人工費(fèi)除外)。
6)對外付款公司內(nèi)部任何人不得代理，對此項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)有直接責(zé)任，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理(調(diào)離工作崗位，情節(jié)嚴(yán)重者開除)。
六、發(fā)票管理
1、公司所屬各項(xiàng)目部、各部門在購買商品，接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動支付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)向收款方取得有效發(fā)票，取得發(fā)票時(shí)，不得要求變更品名和金額。
2、發(fā)票的式樣和發(fā)票版面按省稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定為準(zhǔn)。憑證后應(yīng)附有效原始發(fā)票，各項(xiàng)目部的運(yùn)費(fèi)發(fā)票及外包工程發(fā)票可以定期取得，采購經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不允許供貨方欠我公司發(fā)票。為了保證發(fā)票的真實(shí)性，索取發(fā)票時(shí)需對方提供完稅證或發(fā)票領(lǐng)購證復(fù)印件。
3、財(cái)務(wù)部門在受理業(yè)務(wù)時(shí)要嚴(yán)格檢查發(fā)票的內(nèi)容，包括發(fā)票的真?zhèn)?、有效期、品名、?shù)量、單價(jià)、金額的大小寫是否正確。
七、印鑒管理
1、印鑒在使用過程中發(fā)生的責(zé)任劃分：第一責(zé)任人為項(xiàng)目部經(jīng)理，具體使用人員負(fù)直接責(zé)任。
2、項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)專用章啟用之前，應(yīng)向有關(guān)部門(業(yè)主、銀行、公司本部等)上報(bào)正式的啟用文件，聲明有效。
3、公司、項(xiàng)目財(cái)務(wù)專用章由主管會計(jì)保管，法人代表個(gè)人印鑒(指用于資金支付)由出納員保管，其使用范圍只限于辦理財(cái)務(wù)的正常業(yè)務(wù)。對外出具證據(jù)等涉及有關(guān)單位利益的，須經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，且要有使用記錄，保管人對印鑒負(fù)有保管責(zé)任。。
4、印鑒使用時(shí)嚴(yán)禁為其他單位和個(gè)人做擔(dān)保，不得把蓋有本單
位印鑒的空白紙張、空白介紹信、空白合同文稿交與他人(包括本公司有關(guān)人員)，應(yīng)及時(shí)毀掉，不得在空白合同、空白紙張、空白介紹信上蓋章，否則發(fā)生糾紛從嚴(yán)追究當(dāng)事人的責(zé)任。
5、項(xiàng)目結(jié)束后財(cái)務(wù)用印鑒交由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一保管。如確有業(yè)務(wù)辦理，應(yīng)與公司財(cái)務(wù)部辦理延緩上交印鑒的手續(xù)，并應(yīng)明確責(zé)任人、延緩時(shí)間。
6、如有印鑒丟失，應(yīng)及時(shí)登報(bào)聲明作廢，并到公安部門及有關(guān)銀行等處備案。
7、財(cái)務(wù)印鑒管理的歸口部門為公司財(cái)務(wù)部。各項(xiàng)目部領(lǐng)用印鑒時(shí)應(yīng)填報(bào)印鑒使用責(zé)任人管理表，以便明確職責(zé)。
8、違反印鑒管理規(guī)定的將進(jìn)行通報(bào)批評、罰款并責(zé)令改正，情節(jié)嚴(yán)重者開除，造成損失的追究其法律責(zé)任。
八、清欠管理
1、無論工作崗位是否變動，項(xiàng)目經(jīng)理和主管會計(jì)對所負(fù)責(zé)的項(xiàng)目負(fù)有資金清欠責(zé)任。
2、對清欠不主動，效果不明顯的，其本人不再安排其他崗位，直至清欠基本徹底。
3、陳年老賬的清欠工作，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一組織專人負(fù)責(zé)，對有特殊貢獻(xiàn)的，可研究或制定獎(jiǎng)勵(lì)辦法。
九、其他管理
1、財(cái)務(wù)部門應(yīng)配合安全部門共同做好防范工作，支取現(xiàn)金超過一萬元時(shí)，應(yīng)有安全部門人員協(xié)助或兩個(gè)以上人員共同支取。
2、金柜內(nèi)所存現(xiàn)金量不能超過國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定。
3、要堅(jiān)持原則，要有獨(dú)立性。
4、要嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，不得對外泄露本公司財(cái)務(wù)信息。
十、本補(bǔ)充規(guī)定未涉及部分按公司原財(cái)務(wù)管理辦法執(zhí)行
十一、本辦法自二Oxx年一月一日起施行。
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