黨政機關財務管理規(guī)定3篇
黨政機關財務管理規(guī)定3篇
為適應社會主義市場經濟發(fā)展的需要，規(guī)范機關、企事業(yè)單位的內部財務行為，加強財務管理，提高經濟效益，從源頭上防止不正之風和腐敗現(xiàn)象的滋生，特制訂了黨政機關財務管理規(guī)定，歡迎參閱。
黨政機關財務管理規(guī)定1
為進一步加強機關后勤財務管理，嚴格制度約束，促進機關后勤財務運行健康有序、節(jié)儉高效，不斷提高財政資金的使用效益，經黨政聯(lián)席會研究，決定執(zhí)行以下制度。
1、辦事處財務一律由財務部門管理，會計要嚴格財經紀律，規(guī)范財務運作，嚴把票據(jù)入賬關，做到不做假賬、非正式單據(jù)不入賬。
2、借款管理制度。會計人員不準擅自動用資金，辦事需先借款的，由辦事處經手人員出具借款手續(xù)，書記或主任簽批后，財務部門辦理借款手續(xù)。所借款項，經手人員必須在當月內歸還清算。確實無法歸還的，經主任辦公會研究后予確定。
3、支出清單制度。各項支出事項，必須填制由辦事處統(tǒng)一印制的支出清單，詳細填寫經辦人、批準人、審核人、支出事項、數(shù)量、金額等項目。清單填寫不具體或沒有支出清單的一律不予報銷。
4、統(tǒng)一采購制度。辦公用品由辦公室統(tǒng)一采購，實行專人管理，領用憑主管領導審簽單。其他個人或部門未經批準不得
自行購買，否則不予報銷。
5、匯簽核銷制度。重大開支事項由班子會集體研究，一般日常開支事項由主任辦公會研究。研究后的各項支出由主任簽字后核銷。
6、來客接待制度。機關來客招待原則上一律安排在機關餐廳就餐，由辦公室出具派餐單后送交餐廳安排。嚴格做到一單一表，即每個派餐單要附有就餐明細表，每月末，辦公室依據(jù)派餐單和就餐明細表與機關餐廳及時進行結算。如有招商引資，需在機關外飯店就餐安排的，必須堅持事前報告制度，報請黨政主要負責人同意后，按照“誰接待誰報結”的要求及時履行審批手續(xù)。
7、固定資產登記制度。按照國有資產管理規(guī)定，對應計入固定資產的財產及時登記固定資產臺賬。定期或不定期由辦公室牽頭，對辦事處固定資產進行盤點，防止國有資產流失。
8、按時報賬制度。各項開支經手人當月月末憑正式單據(jù)憑證據(jù)實報賬簽字核銷，有借款的財務部門負責監(jiān)督先償還借款，次月不再對上月支出事項進行審批。經手人所報支出單據(jù)憑證需附辦事處統(tǒng)一印制的支出清單，先由主管領導核實后，在憑證和清單上簽字，由主管領導統(tǒng)一把所報正式單據(jù)憑證集中上報主任，在主任辦公會上對票據(jù)及清單進行審核。支出事項對外要及時結賬，不準賒賬、記賬。
9、列支辦公用品、日雜用品、汽車維修、電腦耗材、辦公家俱等項目時，必須由經銷商填制物品清單，并加蓋公章，連同正式發(fā)票入賬。
10、列支會議費時，必須有會議通知、參會人員簽到冊，連同正式發(fā)票入賬。
11、列支培訓費，必須有上級主管部門文件通知，發(fā)票要規(guī)范。
12、嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預算法實施條例》的規(guī)定，不得辦理無預算，無用款計劃，超預算，超計劃的撥款，不得擅自改變支出用途;按照《河南省財政廳關于規(guī)范地稅系統(tǒng)經費管理的通知》：“各級地稅部門一律不得在規(guī)定的增量經費之外向地方政府收取其他經費”的規(guī)定，不得超預算列支國稅、地稅部門信息化建設費用。
13、嚴格執(zhí)行省紀委《關于進一步做好規(guī)范津貼、補貼組織實施工作的通知》第五條的規(guī)定，嚴禁津貼、補貼的發(fā)放。發(fā)放補助、補貼要有上級文件規(guī)定，否則嚴禁發(fā)放各項補助、補貼，如值班費、點名費、加班費、誤餐費。
14、杜絕不合理開支。如：工藝品、床上用品、禮品、服裝、旅游、花卉等項目不得入賬。
15、嚴禁大額現(xiàn)金支出，嚴格執(zhí)行國務院《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》第八條“除本條列第六條第(五)、(六)項外，開戶單位支付給個人的款項中，支付現(xiàn)金每人一次不得超過1000元，超過限額部分，根據(jù)撥款人的要求在制定的銀行轉為儲蓄存款或以支票、銀行本票支付。確需支付現(xiàn)金的，應經開戶銀行審查給予的支付”。
16、單位施工單項合同估價在20萬及以上的;重要設備、材料等貨物的采購、單項合同估算價在10萬及以上的;勘察、設計、監(jiān)理等服務的采購，單項合同估算價在10萬元及以上的;單項合同估算價低于前三項規(guī)定標準，但項目總投資額(不含征地費、市政配套費與拆遷補償費)在30萬元及以上的項目進入縣公共資源交易中心進行招標。
17、財務公開制度。分季、半年、年度財務公開，接受有關部門的監(jiān)督。
18、落實報賬制度。會計每月要編制會計報表，將本月開支等情況報黨政主要領導。
19、各部門不準截留資金，所有收入資金應及時上交財務部門，否則按違犯財經紀律處理。
黨政機關財務管理規(guī)定2
為加強局機關財務管理，規(guī)范財務審批，節(jié)約經費開支，提高資金使用效益，保證機關各項工作正常運轉，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》等有關規(guī)定，結合實際，制定本制度。
一、財務管理工作制度
1. 機關財務管理必須符合國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，各項財務收支活動都應納入財會部門統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，各項支出均應嚴格遵守市行政單位經費規(guī)定執(zhí)行，并接受監(jiān)督。
2.財務人員需做好部門預算、部門決算工作，及時清理債權、債務，準確的編制會計報表。完善內部支出管理，做好財務收支的計劃、控制、 核算、分析和考核工作。
3.財務人員根據(jù)規(guī)定的報賬程序，對原始票據(jù)進行審核、確保每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性，然后予以報銷費用。財務人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，有權拒絕辦理。
二、財務開支審批制度
(一)報批制度
1.職工因公外出開會、培訓、必須嚴格按照國家機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定執(zhí)行。借支差旅費的人員，必須由本人填寫借款申請單，注明到何地、辦何事及計劃天數(shù)，核定借款金額，返回后一周內按審批程序報銷。
2.購買各種固定資產、辦公用品及訂閱報刊雜志、專業(yè)書籍等均應由經辦人或部門提出計劃，然后履行正常報批手續(xù)予以報銷。
3.機動車輛實行定點維修，維修前應由司機提出計劃，經辦公室主任匯總，報銷時必須按正常報批程序結算，并附修理費明細表。
(二)審批及結算制度
1.辦公費用開支，必須有真實合法的正式發(fā)票(稅務局統(tǒng)一監(jiān)制的)或行政事業(yè)單位收據(jù)，印章齊全，填制報銷憑據(jù)單后由經手人、證明人、部門負責人簽名，經財務審核、領導審批后方可報銷付款。
2.機關各項開支均應實行計劃管理，發(fā)票由財務按計劃審核。數(shù)額500元以上的各項開支，必須通過銀行轉帳或公務卡結算。一萬元以下開支經局分管財務領導批準后予以報銷;一萬元以上開支由局主要領導審核簽字報銷;開支數(shù)額五萬元以上，由局黨組會研究后批準報銷。
三、財務公開制度
財務公開內容包括財務計劃、預算收支情況、“三公”經費使用情況。每年年初公布當年單位部門預算及上年部門決算，每半年公布一次經費收支和“三公”經費使用情況。
黨政機關財務管理規(guī)定3
為了進一步加強我鄉(xiāng)財務管理、規(guī)范財務收支行為，嚴肅財政紀律，確保各項工作正常運轉，根據(jù)上級有關規(guī)定，結合我鄉(xiāng)實際情況，特制訂如下財務管理制度。
一、票據(jù)管理、現(xiàn)金結算繳款制度
所有票據(jù)由財政所統(tǒng)一管理(社會撫養(yǎng)費征收票據(jù)由計生辦確定專人負責管理)，各片線站所明確一名票據(jù)管理報帳員負責票據(jù)領銷手續(xù)，各片線站所每次所執(zhí)票據(jù)原則上不超過2本，按時結賬銷票，以舊換新。所有收入只能使用正式收費收據(jù)，嚴禁收錢不開票或打白條。所有收入必須在規(guī)定時間內進行現(xiàn)金結算繳款，做到票款同步，嚴禁坐支挪用、公款私存現(xiàn)象發(fā)生。票據(jù)管理員要妥善保管好票據(jù)，對丟失損毀票據(jù)的按票據(jù)管理規(guī)定處理。
二、嚴格開支事前報告審批手續(xù)，實行限期報帳、財務會審制度
嚴格實行開支事前報告制度。300元(含300元)以內的開支報財政分管領導同意，300元以上的開支報書記鄉(xiāng)長同意(書記在鄉(xiāng)報告書記，書記不在鄉(xiāng)報告鄉(xiāng)長)后方可開支，較大開支須經班子集體或會審領導小組研究同意。所有發(fā)票必須有經手人、證明人簽字并說明用途和時間方可進入會審程序。財務會審組由書記、鄉(xiāng)長、人大主席、財政分管領導、紀委書記和財政所長組成。原則上每月月底進行財務會審。會審前，所有開支發(fā)票
先交財政所長初審，審核發(fā)票符合會審要素后，由財政分管領導簽字參加會審。所有開支發(fā)票必須按時參加會審，超過會審期限的開支發(fā)票，下次一般不予接洽受理。同時從嚴控制借款，1000元以下由財政分管領導審批，1000元以上需報請黨政主要領導同意。辦公事確需預借的，辦事后必須按時結算，個人借款，財政所應按時扣回。
三、招待制度
1.來鄉(xiāng)招待必須由黨政辦先開具派餐單，注明招待單位、人數(shù)，并按標準(15元/人、20元/人)分類控制，陪餐領導簽字后再在食堂就餐。來鄉(xiāng)招待一律不發(fā)煙，一般不喝瓶裝酒。特殊情況確須在外就餐、非定點賓館住宿、喝瓶裝酒、贈送土特產的，必須由在鄉(xiāng)主持工作的主要領導同意，否則，誰招待誰負責，財政不予報銷。
2.確需來鄉(xiāng)住宿的，經在鄉(xiāng)主持工作的主要領導同意后，由黨政辦開具住宿通知單，注明住宿人數(shù)、天數(shù)，接待領導簽字審核，到定點賓館住宿。否則財政不予報帳。
3. 從嚴控制溫泉洗浴招待，堅決杜絕隨意招待。確需招待的必須經主要領導同意后，由鄉(xiāng)黨政辦開具《打尖鄉(xiāng)接待報批單》，注明經手人、開票人，并由主要領導簽字后方可到溫泉洗浴。否則，誰招待誰簽單誰負責，財政不予報銷。
4.涉外招待必須執(zhí)行事前報告制度，嚴格按審批權限從嚴控制。
四、開會、出差、培訓、學習考察制度
1、開會按上級正式通知，報告領導后(一般干部報告分管領導，班子成員報告書記)，由黨政辦開具會議通知單，方可參加。
2、因工作需要縣內出差，先由分管領導簽具意見再由在鄉(xiāng)主持工作的主要領導簽字同意后方可出差。
3、因工作需去縣外出差或按上級正式通知，需較長時間的培訓、學習考察，憑文件通知經分管領導審批后，報書記簽字同意，方可參加。技術人員考證晉職可憑資格證報銷一次差旅費和報考費用，其他培訓費用須有正式文件明確規(guī)定由單位報銷方可報銷。
4、凡乘機關小車的不再報銷車費，隆回有住房的一般不報銷住宿費。統(tǒng)一安排住宿的不再報銷住宿費，乘坐公共汽車的，縣內開會出差報銷往返交通費60元。其它如公雜費、住宿費、途中補助等按下述標準填寫差旅單進行報帳：(1)縣內出差開會不報銷公雜費，住宿費80元/晚•人，伙食補助15元/天•人;(2)市內公雜費20元/天，住宿費120元/晚•人，伙食補助20元/天•人;(3)省城公雜費10元/天，住宿費160元/晚•人，伙食補助費40元/天•人，省內其它地區(qū)30元/天•人;(4)開會、學習、培訓只計算來回天數(shù)，住宿憑住宿發(fā)票報帳。出差人員當天往返的，按一天核報伙食費和公雜費。為鼓勵出差人員乘坐公共交通工具，凡乘坐客運汽車的，往返途中的伙食補助費按雙倍報銷。(5)凡有上級紅頭文件通知可外出學習考察，本人主動放棄，經黨政主要領導同意，可按考察經費的40%獎勵給個人。
五、租車、機關小車管理制度
1.為了便于各片線開展工作，處理突發(fā)性或緊急性事務，年初根據(jù)各片線情況安排適當?shù)慕煌ㄙM用。各片線內的事務皆由片線自行租車解決，財政一般不再報銷租車費用，若涉及到片線間或全鄉(xiāng)統(tǒng)一行動等特殊情況，確需租車的，必須首先到黨政辦開具租車單，經鄉(xiāng)長審批后方可租車。否則，誰租車誰負責，財政不予報銷
2.各片線駐村等業(yè)務工作一般不得使用機關小車，三人以上開會、出差可使用機關小車，使用機關小車一般須經書記或鄉(xiāng)長批準。小車油料費由用車人在油票上簽具證明經會審后據(jù)實報銷。小車維修應履行申報手續(xù)，先由司機填寫維修申報表，經書記或鄉(xiāng)長簽字后方可維修，定期檢修與大修必須在指定地點由辦公室和財政所共同結帳。司機勞保福利費按200元/年發(fā)放。單位駕駛員出車補助按到縣城、市內、省會的實際出車天數(shù)和標準每天增加5元進行補助，鄉(xiāng)內出車不予補助。全年安全駕駛，無責任安全事故，年終獎勵600元。
六、電話、水電費管理制度
1.嚴禁使用辦公室電話辦私事。四臺公用電話機明確到人，限額包干使用：傳真機全年360元、黨政辦電話220元/月(辦公室主任負責)，計育辦電話260元/月(辦公室負責)，民政辦電話按40元/月(民政辦主任負責)，財政所電話120元/月(賀慧娟負責)。城建工業(yè)線按30元/月，4個責任片按50元/月進行包干，超支自負，節(jié)約全獎。干部會和村干會議由各片線負責通知。
2.每個干部職工要節(jié)約用水用電，水費由財政統(tǒng)一結帳支付。凡財政統(tǒng)管人員每人每月由財政發(fā)放20元電費包干使用，平時所用電費由個人負責，嚴禁工作人員在公用電路上接線搭火，一經查實，罰款1000元/次，由事務財政線不定期進行查處。
七、辦公用品購置、打印室管理制度
1.申購統(tǒng)一由黨政辦購買，其他人員不得簽單。所有辦公用品采購先由辦公室負責造具計劃詳單，報分管和主要領導審批同意后，再會同財政所統(tǒng)一采購，其他任何人不得隨意購置辦公用品，個人購置的辦公用品財政一律不予報銷。購置的辦公用品，辦公室要認真造冊登記發(fā)放。平時所購置的小商品(包括招待水果)應有小商品采購清單，并注明具體用途方可報帳。
2.打印室嚴禁對外使用，打字員和辦公室人員要愛護所有設備，如人為損壞或丟失要照價賠償，所有打印、復印皆由打印室負責，特殊情況不能打印的，必須經分管和主要領導同意后，方可外出打印。否則，誰經手誰負責。打印室所打印的資料要注意保密，嚴禁外泄，未經領導同意，電腦資料不得隨意刷印外流，否則視情節(jié)扣發(fā)打字員工資待遇，情節(jié)嚴重的可以解聘。其他無關人員不得進入打字室，隨意打印，查看資料，甚至玩電腦。
八、公費醫(yī)療經費、民政經費、部門預算費用的管理
1.所有工作人員(包括離退、“四權”下放人員)都享受公費醫(yī)療保險，住院治療的由本人根據(jù)醫(yī)保規(guī)定辦理住院手續(xù)，財
政一般不借款。在崗人員住院超過一個月的不發(fā)下鄉(xiāng)補助，超過半年的只發(fā)基本工資，工傷人員按工傷規(guī)定執(zhí)行。
2.民政雙定、優(yōu)撫和低?？畎纯h規(guī)定發(fā)放。困難救濟平時一般不予安排，平時請求解決困難的報告由民政辦統(tǒng)一收管，半年統(tǒng)一研究安排，確因特殊困難需要救濟的需報請主要領導同意，由分管領導簽字，民政辦負責付款。
3.各部門單位要制定好內部考核管理方案，對本站所工作人員視業(yè)務工作完成情況決定績效工資10%的考核發(fā)放。
九、自發(fā)文之日起鄉(xiāng)機關及所有鄉(xiāng)屬部門單位的財務收支管理均適用本制度。
Xx鄉(xiāng)人民政府
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