2023公司財務(wù)管理制度模板范本（7篇）

在不斷進步的社會中，制度在生活中的使用越來越廣泛，而規(guī)章制度就是在人類社會當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。以下是小編準(zhǔn)備的2023公司財務(wù)管理制度模板范本，歡迎借鑒參考。

2023公司財務(wù)管理制度模板范本（精選篇1）

(一)制訂公司財務(wù)、會計制度和預(yù)算管理制度，建立和完善財務(wù)管理和會計核算體系;

(二)負(fù)責(zé)公司內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計工作;

(三)負(fù)責(zé)公司會計核算，編報公司財務(wù)預(yù)算和決算;

(四)分析公司的財務(wù)經(jīng)營情況;

(五)負(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理，辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù)，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶，辦理公司納稅申報和內(nèi)部費用報銷工作;

(六)配合有關(guān)部門定期對公司資產(chǎn)進行盤點;

(七)負(fù)責(zé)接受審計、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級領(lǐng)導(dǎo)部門工作檢查;

(八)對公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的決策提出財務(wù)或稅收籌劃建議;

(九)負(fù)責(zé)公司所需物品的采購及管理工作;

(十)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

2023公司財務(wù)管理制度模板范本（精選篇2）

1、根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合公司特點，負(fù)責(zé)擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實施。

2、參與擬訂財務(wù)計劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。

3、在部長領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細(xì)帳和總帳，對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費收支進行核算。

4、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。

5、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。

6、負(fù)責(zé)公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。

7、負(fù)責(zé)會計監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。

8、負(fù)責(zé)社會集團購買力的審查和報批工作。

9、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。

10、主動進行財會資訊分析和評價，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時、可靠的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。

11、協(xié)助部長做好部門內(nèi)務(wù)工作，完成財務(wù)部部長臨時交辦的其他任務(wù)。

2023公司財務(wù)管理制度模板范本（精選篇3）

第一章、總則

(一)為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)行為，提高增強公司綜合競爭力，依照國家相關(guān)政策、法規(guī)，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。

(二)公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作;合理籌集資金，積極參與經(jīng)營投資決策，有效利用公司各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。

(三)公司財務(wù)管理基本原則是建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映企業(yè)財務(wù)狀況，依法計算和繳納稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯，保證企業(yè)利益不受損失。

第二章、資金籌集管理

(一)本公司籌集的資本金為各股東投入的資本金。

資本金是指企業(yè)在工商行政管理部門登記的注冊資本。

資本金在生產(chǎn)經(jīng)營期間，投資者除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。如需要增資，應(yīng)經(jīng)公司董事會研究決定，依照法定程序報經(jīng)工商行政管理部門辦理注冊資本變更登記手續(xù)。

(二)本公司的所有者權(quán)益除實收資本外，還包括資本公積、盈余公積和未分配利潤。其中資本公積和盈余公積經(jīng)公司董事會研究決定，可以按照規(guī)定程序轉(zhuǎn)增資本金。

(三)本公司和所屬企業(yè)，通過負(fù)債方式籌集的資金，分為流動負(fù)債和長期負(fù)債。

1、流動負(fù)債，包括短期借款，應(yīng)付及預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款等。其中應(yīng)付及預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)等負(fù)債，應(yīng)由銷售或營業(yè)部門負(fù)責(zé)，財務(wù)部門積極配合。短期借款及其他負(fù)債則由財務(wù)部門負(fù)責(zé)籌措其發(fā)生和償還。各部門自行籌措的短期經(jīng)營性借款，除總經(jīng)理批準(zhǔn)的以外，財務(wù)部門不負(fù)責(zé)償還 。

2、長期負(fù)債，包括長期借款，應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款等，均由總經(jīng)理授權(quán)，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)籌措其發(fā)生和償還。

財務(wù)部門在籌措短期借款、長期借款等負(fù)債時，應(yīng)考慮是否有利于生產(chǎn)經(jīng)營或投資項目及財務(wù)風(fēng)險等情況。

第三章、貨幣資金管理

(一)貨幣資金日常收付管理

1、在財務(wù)部門設(shè)置專職出納員，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金(現(xiàn)金、銀行存款)的收付業(yè)務(wù)。會計不得兼任出納。出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作。除登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬外，不得保管憑證和其他賬目。

2、所有現(xiàn)金和銀行存款的收支，都必須先通過會計在審核原始憑證無誤后填制收付款憑證;然后由出納檢查所屬原始憑證是否完整后辦理收付款，并在收付憑證及所屬原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

3、對零用現(xiàn)金實行定額備用金管理制度：

(1)各部門單項支出在1000元以下的，首先從備用金中開支，然后匯總填制“單據(jù)報銷審批單”，將取得的合法發(fā)票單據(jù)附在后面，按審批流程報批簽字后，到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，由會計填制“付款憑證”，憑此到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金，以補充部門備用金。單項在1000元以下的零用支出，所取得的發(fā)票單據(jù)在7日內(nèi)報銷，臨近月末的，在月末之前及時報銷，不得跨月。

(2)各部門單項支出在1000元以上的，應(yīng)由用款部門填制“借款單”，按審批流程報批簽字后，到財務(wù)部門辦理預(yù)支款手續(xù)，由會計填制“付款憑證”，憑此到出納處領(lǐng)取支票或現(xiàn)金。

用款部門在購置物品經(jīng)驗收入庫等手續(xù)辦妥后，應(yīng)及時匯總填制“單據(jù)報銷審批單”，將取得的合法發(fā)票單據(jù)附在后面，按審批流程報批簽字后，到財務(wù)部門辦理單項報銷手續(xù)。如預(yù)支款與實際支付不一致時，應(yīng)在報銷時辦理多退款(或少補款)手續(xù)。

單項在1000元以上的支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要及時報銷列賬,時限為7天。

(3)審批權(quán)限規(guī)定：

①所有支出均由各部門負(fù)責(zé)人審核后報總經(jīng)理審核批準(zhǔn);

②專項用途資金支出，由總經(jīng)理審核批準(zhǔn);

③因經(jīng)營需要代收代付款項，由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，但必須堅持先收后付，不改變原款形式及用途原則。

(二)現(xiàn)金管理

(1)所有現(xiàn)金業(yè)務(wù)收入當(dāng)日送存開戶銀行;所有支付的現(xiàn)金，應(yīng)從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從公司現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支;因生產(chǎn)經(jīng)營需要從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)據(jù)實寫明用途。

(2)按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金只能用于工資性支出、個人福利勞保支出、農(nóng)副產(chǎn)品收購、差旅費、零星開支、備用金及銀行結(jié)算金額起點以下的小額款項。其他特殊情況使用現(xiàn)金需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

(3)庫存現(xiàn)金采用核定限額管理，每日的現(xiàn)金結(jié)存數(shù)，不得超過核定的限額，超過部分應(yīng)及時送存銀行。不準(zhǔn)以白條抵庫存。企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來，一般應(yīng)通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算;不準(zhǔn)出借銀行賬戶和套取現(xiàn)金。

(三)銀行存款管理

(1)支票付款必須經(jīng)過兩人或兩人以上的簽章方為有效。支票和財務(wù)專用章，必須分別掌管，不得由一個人包辦。

(2)必須按順序號簽發(fā)支票。簽發(fā)支票在支票備查簿上登記。

(3)不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)套取銀行信用。

(4)不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票，如確屬需要，也要填寫簽發(fā)日期和款項用途，并封住最高限額。

(五)其他貨幣資金管理

(1)根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理選擇銀行匯票、銀行本票、信用卡、信用保證金等結(jié)算工具。

(2)及時辦理結(jié)算，對逾期尚未辦理結(jié)算的銀行匯票、銀行本票等，應(yīng)按規(guī)定及時轉(zhuǎn)回。

(3)按照會計制度的規(guī)定核算貨幣資金的各項收支業(yè)務(wù)。

(六)現(xiàn)金日記賬按幣種設(shè)置，銀行日記賬要按賬號分別設(shè)置，每日要結(jié)出余額。

庫存現(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金每日核對相符。銀行存款賬面余額每月要與銀行對賬單核對調(diào)節(jié)相符，由會計人員按月及時編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”存檔。

第四章、對外投資管理

(一)長期投資包括股票投資、債券投資和其他投資

1、長期投資項目必須在市場預(yù)測的基礎(chǔ)上，立項進行嚴(yán)格的可行性研究，經(jīng)總經(jīng)理辦公會研究決定后進行，由總經(jīng)理授權(quán)負(fù)責(zé)長期投資項目的部門和主要負(fù)責(zé)人。對外合資合作參股項目，必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定辦理海關(guān)、工商、稅務(wù)等手續(xù)。財務(wù)部門要為決策提出參考意見，履行嚴(yán)格的財務(wù)手續(xù)，督促、檢查項目的執(zhí)行和效益情況。

2、健全股票、債券和投資憑證登記保管和嚴(yán)格記名登記制度。主管長期投資的業(yè)務(wù)部門，要有兩人以上的人員共同管理，對股票、債券和投資憑證的名稱、數(shù)量、價值及存放日期做好詳細(xì)記錄，分別建立登記簿。除無記名證券外，企業(yè)購入的應(yīng)盡快登記于企業(yè)名下，不得登記于經(jīng)辦人員名下。

3、對長期投資業(yè)務(wù)做好詳細(xì)記錄，建立定期盤點制度。

對所屬企業(yè)，每隔半年(經(jīng)營年度)清點(清理)一次資產(chǎn)負(fù)債和檢查經(jīng)營情況;對非控股企業(yè)必須每年進行一次投資和收益檢查工作。對股票和檢查債券投資，由財務(wù)部門做好會計記錄，對每一種股票和債券分別設(shè)立明細(xì)賬、并記錄其名稱、面值、證券編號、數(shù)量、取得日期、經(jīng)紀(jì)人(證券商名稱)、購入成本、收取股息或利息等。對個別其他投資也應(yīng)設(shè)置明細(xì)賬，核算投資及其投資收回等業(yè)務(wù)。每年至少組織一次清查盤點，保證賬實相符。

4、如長期投資出現(xiàn)虧損或總經(jīng)理認(rèn)為有必要時，公司視情況授權(quán)財務(wù)部或委托會計師事務(wù)所，對虧損單位或項目進行審計，并據(jù)此對虧損予以確認(rèn)，做出處理決定。

5、公司所屬企業(yè)因故撤銷、合并、出讓時，應(yīng)按《公司法》的有關(guān)要求，認(rèn)真做好債權(quán)債務(wù)的清理工作。

(二)短期投資

1、短期投資業(yè)務(wù)，要由總經(jīng)理授權(quán)的主管業(yè)務(wù)部門和主要負(fù)責(zé)人辦理該項業(yè)務(wù)。一般按照經(jīng)辦提出——主管審核---總經(jīng)理批準(zhǔn)---實際投資---驗收登記---到期收回等程序辦理。

2、有價證券的會計記錄、登記保管、定期盤點等制度可參照長期投資辦法進行。

3、短期投資如出現(xiàn)虧損時，公司授權(quán)財務(wù)部對業(yè)務(wù)部門經(jīng)營情況進行審計，并報總經(jīng)理批準(zhǔn)后列虧。如出現(xiàn)較大虧損，公司可委托會計事務(wù)所對該經(jīng)營項目進行審計。

(三)對外大額存款

1、對外大額存款業(yè)務(wù)，由總經(jīng)理授權(quán)財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理。一般按信用調(diào)查---利息比較---主管審查---總經(jīng)理批準(zhǔn)---對外存款---到期收回等程序辦理。

2、大額存款利息商定要有兩人在場，還款收回、利息收入等要做好詳細(xì)記錄，及時入賬、要注意合法性和正確性。

第五章、銷貨與貨款管理

(一)企業(yè)的銷貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一由業(yè)務(wù)部辦理，其他部門及人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦。銷售業(yè)務(wù)一般按接受定單---確定采購---銷貨通知---賒銷審查---發(fā)(送)貨---開票---收款結(jié)算等程序辦理。

(二)業(yè)務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)和市場預(yù)測，編制銷售或營業(yè)收入計劃，承接購貨客戶的“訂貨單”，組織采購工作。

(三)發(fā)貨通知單由業(yè)務(wù)部開具，由財務(wù)審核確認(rèn)辦妥所有手續(xù)后，交給倉庫發(fā)貨和運輸部門發(fā)運或送貨。普通銷售發(fā)票由業(yè)務(wù)部門專人登記、保管、開具。

(四)銷貨業(yè)務(wù)的貨款，全部通過財務(wù)部審核結(jié)算收款，在發(fā)票上加蓋財務(wù)收款專用章。賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)過信用審查，財務(wù)部門應(yīng)將銷貨發(fā)票與銷貨單、訂貨單、運(送)貨單相核對。

(五)由業(yè)務(wù)部制定價格目錄或定價辦法及退貨、折扣、折讓等問題的處理規(guī)定，由財務(wù)部進行審核監(jiān)督。

(六)銷貨業(yè)務(wù)發(fā)生的退貨、調(diào)換等事項，同樣通過業(yè)務(wù)部按規(guī)定辦好業(yè)務(wù)手續(xù)后，憑單證到財務(wù)部門辦理結(jié)算或轉(zhuǎn)賬等手續(xù)。

第六章、商品采購與付款管理

(一)企業(yè)的商品采購業(yè)務(wù)統(tǒng)一歸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理，其他部門人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦。商品采購業(yè)務(wù)和付款業(yè)務(wù)一般按請購---訂貨---到貨---驗收---付款等程序辦理。

(二)業(yè)務(wù)部應(yīng)根據(jù)銷售需要和庫存情況編制采購供應(yīng)計劃，對計劃采購定貨要簽訂合同或訂貨單。合同定單要求條款清楚、責(zé)任明確、內(nèi)容全面，按合同承付貨款有據(jù)，拒付有理。

(三)市場臨時采購，由使用部門根據(jù)需求提出“請購單”，報經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理。

(四)所有購貨業(yè)務(wù)做到：情報準(zhǔn)、質(zhì)量好、價格低、數(shù)量清、供貨及運輸方便、就地就近。

(五)采購到貨，要由倉庫和質(zhì)量檢驗部門進行數(shù)量和質(zhì)量驗收，并由倉庫保管員、質(zhì)量檢查員及有關(guān)負(fù)責(zé)人在驗收單上簽章。

(六)購貨付款手續(xù)，商品采購由業(yè)務(wù)部辦理，市場臨時采購由使用部門辦理，按規(guī)定到財務(wù)部辦理請款付款手續(xù)。

(七)到貨驗收后，由經(jīng)辦部門請款，經(jīng)辦人將審核無誤的定貨單、驗收單、發(fā)票賬單付在請款單后，按審批流程報批簽字后，到財務(wù)部門辦理審核報銷轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

(八)財務(wù)部將從倉庫簽收的一份驗收單與業(yè)務(wù)部報銷轉(zhuǎn)來的發(fā)票所附的驗收單進行核對，以掌握購貨業(yè)務(wù)的請款，報銷及在途物資的情況，。

第七章、商品采購成本與費用管理

(一)商品采購業(yè)務(wù)由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)。對于商品采購成本費用的控制，應(yīng)由業(yè)務(wù)部和財務(wù)部建立成本責(zé)任制，降低成本。財務(wù)部應(yīng)建立成本控制和成本核算制度。

(二)人事和工資的管理，嚴(yán)格考勤，核實工資的計算與發(fā)放，正確處理工資及福利費的核算與分配。

(三)對期間費用項目要合法合理，支出要符合開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，憑證手續(xù)要符合規(guī)定。

第八章、存貨與倉庫管理

(一)加強存貨和倉庫的管理，建立倉庫經(jīng)濟核算，搞好有關(guān)基礎(chǔ)工作，做到賬卡、物、資金四一致。

(二)對存貨實行“永續(xù)盤存制”。建立收發(fā)存和領(lǐng)退的計量、計價、檢驗及定期盤存(商品每月一次，低值易耗品每季度一次)與賬面結(jié)存核對的辦法。銷貨成本及日常耗用，按領(lǐng)發(fā)貨憑證計價確定。

(三)存貨計價方法：

商品采用加權(quán)平均法計價，低值易耗品及消耗性物料按先進先出法計價。

(四)領(lǐng)用低值易耗品，采用五五攤銷法。如一次領(lǐng)用數(shù)額較大，影響當(dāng)期成本費用，可通過待攤費用分次攤銷。對在用低值易耗品由使用部門和財務(wù)部進行登記管理。

第九章、工薪與人事管理

(一)職工的聘用、解聘、離職和起薪、停薪及工資變動等事項，應(yīng)由事務(wù)部及時以書面憑證通知財務(wù)部和員工所在部門，作為人事管理和 計算工資的依據(jù)。

(二)工資的計算和支付，要嚴(yán)格按照考勤制度、工資標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定，進行計算和發(fā)放。并根據(jù)工資總額和國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，正確計提應(yīng)付職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費。

(三)對職工的責(zé)任賠款，應(yīng)由有關(guān)業(yè)務(wù)部門和人事部門根據(jù)勞動法規(guī)，并經(jīng)職工本人簽字同意后，方可轉(zhuǎn)財務(wù)部門扣款。

(四)領(lǐng)取工資均應(yīng)由本人簽章。本人不在應(yīng)由其指定人員或其同組人員代領(lǐng)，并由代領(lǐng)人簽章。在規(guī)定期限內(nèi)未領(lǐng)取的工資，由財務(wù)部開具收據(jù)，記入“其他應(yīng)付款”賬戶。

(五)根據(jù)成本核算辦法，將工資及職工福利費，按職工類別合理分配記入營業(yè)費用、管理費用等有關(guān)賬戶。

第十章、收入、利潤及其分配管理

(一)當(dāng)期實現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入，要全部及時入賬，并與對應(yīng)的主營業(yè)務(wù)成本相互配比，減去當(dāng)期應(yīng)交的營業(yè)稅金及附加和期間費用后的余額，即為主營業(yè)務(wù)利潤，要能反映出企業(yè)的主要經(jīng)營成果。

(二)當(dāng)期實現(xiàn)的其他業(yè)務(wù)收入要全部及時入賬，并與對應(yīng)的其他業(yè)務(wù)支出相配比，計算出其他業(yè)務(wù)利潤。

(三)按規(guī)定計算投資收益，對投資收益的確定要符合權(quán)責(zé)發(fā)生制，計算要合規(guī)，入賬要及時，處理要恰當(dāng);對投資損失的計算要合法、正確，實事求是。

(四)對營業(yè)外收支項目的設(shè)置要合法、合理，收支項目的數(shù)額要真實、正確，財務(wù)處理要恰當(dāng)。

(五)企業(yè)利潤總額按照國家規(guī)定做相應(yīng)調(diào)整后依法繳納所得稅，然后按規(guī)定的順序和一定比例進行分配。

(六)企業(yè)發(fā)生年度虧損，可用下一年度的稅前利潤彌補;下一年度的利潤不足彌補的，可以在5年內(nèi)延續(xù)彌補。5年內(nèi)不足彌補的，用稅后利潤彌補或者經(jīng)董事會審議后依次用企業(yè)盈余公積、資本公積彌補。

第十一章、固定資產(chǎn)管理

(一)實行財產(chǎn)主管部門、財產(chǎn)使用部門和財務(wù)部綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制。

1、財產(chǎn)主管部門—設(shè)備及土建安裝工程為資產(chǎn)管理部，辦公設(shè)備為事務(wù)部。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)登記管理，建設(shè)和購置、處置和報廢等業(yè)務(wù);

2、財產(chǎn)使用部門—負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用，保管維修;

3、財產(chǎn)核算管理部門—為財務(wù)部。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算，綜合價值管理，每年組織清查盤點一次。

(二)固定資產(chǎn)的建設(shè)與購置，一般按下列程序辦理：

1、申請購建—由使用部門提出增加固定資產(chǎn)的報告，交主管部門進行可行性研究后，提出購建報告;

2、審核批準(zhǔn)—報總經(jīng)理審核批準(zhǔn);

3、對外訂貨—由主管部門負(fù)責(zé)對外訂貨，簽訂建設(shè)安裝工程合同;

4、建設(shè)安裝—由主管部門負(fù)責(zé)監(jiān)督施工單位施工，按工程進度付款;

5、驗收使用—由主管部門組織驗收，交付使用部門使用;

6、結(jié)算付款—根據(jù)固定資產(chǎn)購建報告-訂貨、驗收單、工程合同、完工交接單、竣工決算、發(fā)票收據(jù)等憑證單據(jù)，由主管部門審核無誤后報總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財務(wù)部門辦理付款結(jié)算手續(xù)。

(三)固定資產(chǎn)的處理與報廢：

固定資產(chǎn)的停用、出售或報廢處理，均由保管使用部門提出意見交主管部門審核，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后進行處理，并報財務(wù)部門審核后作賬務(wù)處理。

第十二章、分析和考核管理

(一)本公司使用下列財務(wù)評價指標(biāo)：

1、流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債×100%

2、速動比率=(流動資產(chǎn)-存貨)/流動負(fù)債×100%

3、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/應(yīng)收賬款平均余額×100%

4、存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨×100%

5、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%

6、資本金利潤率=利潤總額/資本金總額×100%

7、營業(yè)收入利潤率=利潤總額/營業(yè)收入×100%

8、成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額×100%

(二)本公司各部門實行內(nèi)部考核。各部門費用按費用計劃開支，節(jié)超按比例獎罰。

第十三條、附則

(一)本制度經(jīng)公司經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，于20__年7月1日起實行。

(二)本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

2023公司財務(wù)管理制度模板范本（精選篇4）

(一)負(fù)責(zé)公司財稅計劃的編制與實施;

(二)負(fù)責(zé)租金、稅金、物業(yè)管理費等費用的足額收繳工作;

(三)編制公司各種財務(wù)報表及帳務(wù)處理;

(四)負(fù)責(zé)員工薪酬發(fā)放、出差報銷及日常帳務(wù)處理等財務(wù)管理工作;

(五)負(fù)責(zé)公司外部財務(wù)環(huán)境協(xié)調(diào)處理工作。

(六)商戶日常費用的收取。

(七)公司庫房等購買用品的建檔記錄。

2023公司財務(wù)管理制度模板范本（精選篇5）

一、為規(guī)范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作資產(chǎn)，積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟效益，嚴(yán)格按公司法、會計法、企業(yè)財務(wù)通則、會計準(zhǔn)則等有關(guān)法律、法規(guī)、結(jié)合本公司的實際業(yè)務(wù)，特制定本制度。

二、根據(jù)公司管理會計核算的具體要求設(shè)置公司財務(wù)部，內(nèi)設(shè)財務(wù)會計，出納員，責(zé)任明確，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財務(wù)工作。

三、公司內(nèi)部建立必要的內(nèi)部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會計檔案保管和收入費用、債權(quán)、債務(wù)帳目進行登記。

四、公司財會人員應(yīng)忠于職守，堅持原則，正確進行會計核算與監(jiān)督。

五、本公司遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結(jié)算辦法，建立現(xiàn)金管理辦法。

六、財務(wù)部對各種應(yīng)收款及預(yù)付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時清算和催收。

七、嚴(yán)格流動資金管理，確定最佳現(xiàn)金余額，避免現(xiàn)金閑置，保證現(xiàn)金安全。不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金直接支付，坐支現(xiàn)金，職工的工資、福利、津貼用現(xiàn)金結(jié)算，其他結(jié)算必須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

八、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫借款單，注明個人用途，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據(jù)，并且及時還清借款，否則下次不予借支。

2023公司財務(wù)管理制度模板范本（精選篇6）

一、認(rèn)真學(xué)習(xí)國家有關(guān)的財經(jīng)法規(guī)、制度，以及財務(wù)工作規(guī)則，并以此指導(dǎo)崗位的具體工作。

二、及時準(zhǔn)確反映一定時期內(nèi)各項資金的收支情況，月、季、年末要將資金的來源、運用、結(jié)存情況編制報表，并上報院領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門。

三、認(rèn)真及時登記各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，科目、項目登記準(zhǔn)確，每批傳票登記終了，編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細(xì)賬相符。

四、認(rèn)真及時清理往來帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，杜絕呆帳、死帳。

五、認(rèn)真及時清理核對固定資產(chǎn)帳，年中年末與設(shè)備科對帳，及時處理帳面差額部分及實物報損、處理工作。

六、傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門。

七、按時、按比例計提、上繳各項稅金。

八、按時、按比例提交住房公積金，并做好其他服務(wù)工作。

2023公司財務(wù)管理制度模板范本（精選篇7）

1、嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)的現(xiàn)金管理制度，熟練掌握收付辦法和手續(xù)。

2、認(rèn)真審核原始憑證的合法性，正確和完整性，保證內(nèi)容真實、手續(xù)完備。

3、記賬憑證的填制要準(zhǔn)確反映經(jīng)濟內(nèi)容的主體，正確運用會計科目和記賬規(guī)則，做到摘要簡明扼要，數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。

4、根據(jù)審核無誤的原始憑證，及時辦理收付款業(yè)務(wù)。對于大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員或領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理。收付款后，要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記或出納人員名章。

5、根據(jù)辦理完畢的記賬憑證，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出當(dāng)日余額，做到日清月結(jié)、賬款相符。

6、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定庫存限額，超過部分要及時送存銀行，保證安全。不得以“白條子”充抵庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金與賬不相符時，應(yīng)及時報告領(lǐng)導(dǎo)查明原因。

7、不準(zhǔn)“坐收坐支”現(xiàn)金，做到“收到解交”、“支則提取”，不套取現(xiàn)金。

8、做好債權(quán)債務(wù)的清理工作，對各項借款要定期清理催收。做到一事一借一報，對同一人的現(xiàn)金借款要前款不清，后款不借。

9、按時發(fā)放獎金福利及學(xué)生的獎學(xué)金、生活補貼、勤工儉學(xué)等費用

10、做好學(xué)生的收費及欠費管理工作。

11、認(rèn)真做好基建總賬的記賬、報賬工作，按時編制和報送報表。