財務人員日常工作流程及制度大全（精選10篇）

制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則，每個公司都有自己的管理流程及制度，下面是小編整理的關于財務人員日常工作流程及制度的內(nèi)容，歡迎閱讀借鑒！

財務人員日常工作流程及制度（篇1）

一、 財務管理職責

1、 認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。

2、 建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，加強經(jīng)營核算管理，檢查監(jiān)督財務紀律。

3、 積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。同時厲行節(jié)約，合理使用資金。

4、 總經(jīng)理作為公司的法定代表人，對本公司的一切經(jīng)濟活動負責。

領導會計機構、會計人員和其他人員認真執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財務事項，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監(jiān)督。

5、 完成公司交給的其他工作。

二、 財務工作崗位及職責

1、財務經(jīng)理：

1.1負責制定公司財務部的組織架構、制定財務人員的崗位職責。

1.2建立健全企業(yè)內(nèi)部財務管理制度。

1.3負責審核記賬憑證、管理總賬，按時編制報表。

1.4負責財務檔案的管理工作。

1.5督促、指導和支援本部門人員工作。

1.6組織公司固定資產(chǎn)、庫存材料、庫存現(xiàn)金等的盤點工作。

1.7完成總經(jīng)理交付的其他工作。

2、會計

2.1按照國家會計制度的規(guī)定制作記賬憑證、記賬、復賬、報賬，做到手續(xù)齊備，數(shù)字準確，賬目清楚。

2.2協(xié)助財務經(jīng)理編制財務報表，分析公司成本、費用和利潤情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。

2.3核算企業(yè)成本，按照財務制度結轉(zhuǎn)銷售收入、成本，核算企業(yè)利潤。

2.4負責固定資產(chǎn)及公司其他資產(chǎn)的賬務管理，并定期協(xié)同有關部門清點資產(chǎn)。

2.5妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

2.6完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。

3、出納

3.1管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結算種類、原則和方法，辦理轉(zhuǎn)賬結算業(yè)務。

3.2及時查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。

3.3建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

3.4負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。

3.5負責核對銀行未達賬項。

3.6配合會計做好各種賬務處理。

3.7及時準確編制資金日報、周報，月報。

3.8完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。

三、財務工作管理要求

1、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

3、財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。

4、財務工作人員應當會同公司有關部門定期進行財務清查。保證賬簿記錄與實物、款項相符。

5、財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門，會計報表每月編制并上報一次。

6、財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證、不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

7、財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。

8、財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

四、支票管理

1、支票由出納員保管。支票領用時需有符合簽批手續(xù)《支票領用單》，由出納員將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字。

2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報銷單據(jù)交出納員銷賬。

3財務人員對未按期銷賬的《支票領用單》，應及時催辦，催辦無效者，財務部有權自領用人工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續(xù)后再做補發(fā)工資處理。對于有正當理由而未能及時辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應及時向財務部說明情況，情況屬實可延期銷賬。

五、現(xiàn)金管理

公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

1、職工工資、獎金;

2、個人勞務報酬;

3、預支出差人員的差旅費;

4、結算起點以下的零星支出，結算起點定為1000元;

5、總經(jīng)理批準的其他開支。

除上述內(nèi)容外，財務人員支付款項，應當以支票支付;確定全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。公司購買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保及其他工作用品應采取轉(zhuǎn)賬結算方式。

公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《現(xiàn)金借款單》，辦理相關簽批手續(xù)后，由出納付款。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還。

出納人員應當建立健全現(xiàn)金科目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬賬相符。

六、會計檔案管理

凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。

財務人員日常工作流程及制度（篇2）

第一章總則

第二條本制度適用于盱眙縣行政村(居委會)和組等社區(qū)性合作經(jīng)濟組織。

第二章會計委派代理

第三條村會計實行由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站(會計服務中心)統(tǒng)一委派代理，每位委派會計可兼職2～5個村會計業(yè)務，村級配備報帳員。委派會計由農(nóng)經(jīng)站財會人員兼任，農(nóng)經(jīng)站會計人員不足的，可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織業(yè)務人員選送縣委農(nóng)工部培訓，經(jīng)考試獲取會計證書后聘用。村報帳員享受村主要干部待遇。

第四條委派會計實行持證上崗、輪崗制度，可與村委會換屆同步，每三年輪崗換村一次。

第五條堅持村級集體資金和財產(chǎn)的所有權、使用權、收益權不變的原則，實行“村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)記”、“村錢鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”辦法。

第六條實行村級統(tǒng)一報帳、集中會審做帳制度。每月3—5日為村報帳員和總帳會計集中報帳會審做帳日。

第七條財會人員的工作職責：

1、總帳會計工作職責：

(1)定期或不定期到派駐村審核檢查村級資金結算情況、票證使用情況和財務收支情況，審查監(jiān)督報帳員履行職責情況;

(2)及時記帳，編報財務報表資料，并按月反饋、公布各村的財務活動情況;

(3)組織好派駐村各類報表和統(tǒng)計資料的收集、匯總、編報工作;

(4)監(jiān)督財務支出，拒絕不合理、不合法的票據(jù)入帳;

(5)做好集體資源資產(chǎn)的清理登記、核算和管理工作;

(6)協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門做好其它工作。

2、報帳員工作職責：

(1)做好村內(nèi)日常業(yè)務工作，包括建立個體私營企業(yè)臺帳、農(nóng)民承擔稅費方案、集體資產(chǎn)承包租賃拍賣事項、農(nóng)戶上繳下?lián)芸铐椊Y算等;

(2)按時核對、結報村組財務收支事項和原始憑證，并根據(jù)原始憑證編制記帳憑證;

(3)協(xié)助總帳會計核對帳目，收集匯總、編制裝訂各類財務和統(tǒng)計表冊;

(4)正確使用和管理各類票據(jù)，負責現(xiàn)金、存款的收付存業(yè)務，逐筆做好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳的登記工作;

(5)按時參與民主理財，負責村務公開工作。

第八條村財會人員調(diào)動或離職時，

必須經(jīng)審計后辦理交接手續(xù)，編制財務交接清單，由移交人、接交人、監(jiān)交人簽字蓋章，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站驗印存檔;在未辦結移交手續(xù)前，會計人員不得離職。

第三章收支管理

第九條收入管理

l、列入村級核算管理的收入范圍：

(1)農(nóng)業(yè)稅附加、財政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)批準的以資代勞資金、村內(nèi)一事一議籌資等款項;

(2)村組統(tǒng)一代辦直接用于農(nóng)民生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費，如排灌油電費、畜禽防疫費、農(nóng)民合作醫(yī)療保險費等;

(3)集體資產(chǎn)和資源對外發(fā)包、租賃取得的各項收入

(4)集體資產(chǎn)變價收入;

(5)回收債權收入;

(6)其他收入。

3、村級核算收入范圍的資金，必須按標準組織清收，足額撥付到位，任何單位和個人不得擠占、挪用;嚴禁擅自立項或突破標準向農(nóng)戶額外籌款，不準加重農(nóng)民負擔。

第十條支出管理

1、村級各類資金的使用必須認真制定并嚴格執(zhí)行年度預決算計劃。年初本著量入為出、略有結余的原則，編制好年度資金使用計劃，并逐項細分安排，提交村民代表會議討論通過后，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府備存監(jiān)督。年末要對資金

使用情況進行分析和決算，確保計劃實施的有效性和收支不倒掛，杜絕新的不良債務發(fā)生。

2、堅決壓縮村級非生產(chǎn)性支出。

(1)村干部(含委派會計)平均工資報酬按所在村前3年人均純收入的1.2～1.5倍測算，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府批準，農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一核準發(fā)放。村支部書記養(yǎng)老保險和村干部獎勵，按盱發(fā)[2019)10號文規(guī)定執(zhí)行，村級不得擅自發(fā)放獎金和實物;

(2)村級招待費實行總量包干、定額補貼的辦法。村年招待費補貼為3000元，由村黨支部書記、村委會主任、報帳員、計生主任掌握安排，每年分夏秋兩季由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審核，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府批準后領取。村定額招待費補貼從村集體經(jīng)濟收入中列支，多支不補、結余歸己;

(3)村級電話費實行定額補貼辦法，凡村級有固定電話的實行限額使用。村主要干部采取限額補貼的辦法，一般村黨支部書記月補50元，村委會主任月補40元，村會計、報帳員和計生主任月補各30元;

(4)村級(含聯(lián)組)報刊訂閱費實行每年定量限額的辦法?？側丝谠?000人以上的村限額1000元，總人口在1500到2019人以內(nèi)的村限額1500元，總人口在2019人以上的村限額2019元;

(5)村其它辦公費用實行每年總額控制，定項限額的使用辦法。每村每年辦公費控制在2019元以內(nèi)，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一控制，安排使用;

(6)無集體經(jīng)濟收入的村，年度各項費用總額不得突破村級“三項資金”的累計總額。

3、村組兩級勞務用工費用不得由集體列帳開支，需動用勞力，應按戶勞力依次輪流派工，年終按工日調(diào)節(jié)平衡，或結轉(zhuǎn)下年度。

第四章貨幣資金管理

第十一條各村必須設立現(xiàn)金、

存款日記帳，分別對本村貨幣資金進行核算。報帳員必須及時、準確地核算現(xiàn)金收入、支出和結存，做到日清月結，帳款相符;必須如實登記銀行存款日記帳，確保帳實相符。總帳會計與報帳員必須定期核對現(xiàn)金與存款帳戶，嚴禁公款私存和私設小金庫。

第十二條各村庫存現(xiàn)金月末帳面余額不準突破200元限額。

第十三條各村用于零星開支的備付金限額200元以內(nèi)，實行領用、報結的管理辦法。即：每月報帳員從總帳會計處預借，每月終了或用完，報帳員應及時向總帳會計報結帳據(jù)，經(jīng)批準后再行預借。零星款項以外的收支結算，由村出具手續(xù)，委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站辦理業(yè)務。

第十四條各村不得擅自借款，確需借款的，要經(jīng)村民主理財、議事組和村民代表會討論通過，由村民委員會出具借款請示，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審核，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領導審批后，方可借取。

第五章票據(jù)使用管理

第十五條村級使用的收入票據(jù)，嚴格按照“統(tǒng)一供應，按月(季)繳驗，票款一致，以舊換新”的原則管理，采取領銷、報結辦法，實行縣、鄉(xiāng)、村三級監(jiān)控。

第十六條村級使用的收支票據(jù)，必須是省市統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)憑證，其它票據(jù)一律禁止使用，更不得以“白條”頂帳。

第十七條各村領取票據(jù)時，必須分別由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政和農(nóng)經(jīng)部門在“票據(jù)領銷登記簿”上作詳細記錄，領、發(fā)票據(jù)經(jīng)手人必須在登記簿上簽字。

第十八條村級使用票據(jù)，必須規(guī)范有序，嚴格按照票據(jù)序號和內(nèi)容連續(xù)填寫，不得跳頁、隔號或隔本使用，妥善保存作廢票據(jù);票據(jù)填制齊全后，由財會人員簽章，同時加蓋村級“財務專用章”(由總帳會計保管)。

第六章財務審核審批

第十九條村報帳員向總帳會計報帳時必須如實匯總填制“財務報結單”，實行帶票、帶單、帶據(jù)(入庫資金有效證件)結報，嚴格履行有關交接手續(xù)。

笫二十條、村級財務審核審批，由村委會主任審核，村黨支部書記審批。入帳票據(jù)必須如實填寫業(yè)務發(fā)生時間、數(shù)量、金額、內(nèi)容摘要，由經(jīng)辦人簽字蓋章。

第二十一條明確審批權，限，嚴格控制開支。開支額度100元以內(nèi)事項的審核審批人有權直接簽批;100—300元以內(nèi)項目支出必須提交村“兩委”集體討論通過，方可簽批;300—1000元以內(nèi)的支出項目，必須經(jīng)村“兩委”集體討論，提交村民議事組討論通過后簽批;1000元以上的大額支出項目，必須經(jīng)村“兩委”集體討論，提交村民代表會討論通過后簽批。

第七章集體資產(chǎn)管理

第二十二條村級集體資產(chǎn)包括集體房屋、建筑物、機器、設備、工具、經(jīng)濟林木和農(nóng)業(yè)基本建設設施等生產(chǎn)勞動資料，凡使用年限在一年以上，單位價值在300元以上的列為固定資產(chǎn);能夠直接利用或經(jīng)開發(fā)可以長期利用的村組集體資源(山地、灘涂、水面、堤埂等)必須列入集體資產(chǎn)范疇，采取無價進帳、有值核算的辦法管理。對能夠直接以價值形式表示的村集體資產(chǎn)，必須建立健全總帳、明細帳進行核算管理;對無法以價值形式表示的村集體資源權屬也必須建立臺帳納入管理。

第二十三條各村可以通過招標發(fā)包、租賃、拍賣和抵押、入股、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等多種形式對集體資產(chǎn)進行利用。無論采取何種形式，必須事前征求村民代表意見，經(jīng)村黨支部、村委會(以下簡稱兩委)集體研究，合理確定標底價格，依照法律法規(guī)要求擬訂好書面合同、契約、協(xié)議，實行公開、公正、公平方式發(fā)包，加強管理，防止流失。集體資產(chǎn)取得的收入主要用于本村發(fā)展再生產(chǎn)、村內(nèi)社會公益事業(yè)和償還村級債務。

第二十四條村集體資產(chǎn)的購置、維護、報廢必須認真履行申報、評價、核準等手續(xù)程序。購置、維護、報廢集體資產(chǎn)必須經(jīng)村兩委會集體研究，提交村民代表會議討論表決，上報業(yè)務主管部門核準后，方可實施。

第八章民主理財與定期審計

第二十五條村級財務實行按月民主理財

1、民主選舉產(chǎn)生村民主理財、

議事組。要通過村民大會或村民代表會選舉的辦法，公開選舉產(chǎn)生村民主理財、議事組。其成員要通政策、懂財務、身體健康、辦事公正、關心集體、原則性強;理財、議事組組長一般應由黨員擔任，成員由黨員和村民代表組成，村主要干部不參選理財、議事組成員。村民主理財、議事組人數(shù)視村規(guī)模而定，2500人以下的村一般分別為5人組成，2500人以上的村一般分別為7人組成。

2、民主理財、議事組每屆任期三年，可連選連任。村干部不得指定和任命理財人員。對不能正常參加理財議事活動，或違反有關理財議事制度的人員，可以提交村民代表會予以辭退、補選。

3、村民主理財日定為每月5日(特殊情況由鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)一調(diào)整)，村里的每筆收支事項，每張原始憑證都必須經(jīng)民主理財組審理核準，加蓋理財專用章，并按規(guī)定程序?qū)徟?，方可入帳。當期發(fā)生的業(yè)務事項，必須當期出據(jù)入帳，因特殊情況，無法取據(jù)入帳的，會計人員應在本期理財中向理財組說明情況并登記，否則在下期的理財中視為無效票據(jù)。理財結束后，理財組全體成員必須在理財結果報告單上簽名，并加蓋民主理財專用章，同時上報鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站備案。

第二十六條村級財務實行定期審計

1、每年村民主理財組對本村財務收支核算情況集中審計一次，審計日期定為每年2月份，結合鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項審計同時進行。

2、年度審計工作程序：

(1)全面接收帳據(jù)，逐筆清點登記，分項核實記錄，履行交接手續(xù)一式三份，理財組、村會計各執(zhí)一份，報農(nóng)經(jīng)站備查一份;

(2)認真核查本期收支事項和會計記錄及其核算情況;

(3)認真核實債權債務及其他各類明細;

(4)每期理財中所提出意見和建議的落實情況;

(5)整理登記存在問題，由理財、議事組提出處理意見;(6)向村“兩委”匯報并參與研究處理有關存在問題;(7)審計工作結束后要認真清點、交還帳據(jù)，并履行回交手續(xù);(8)出具審計報告，公布審計結果。

第九章村務公開

第二十七條全縣每年3月份作為上年村務集中公開月。每年1月10日、4月10日、7月10日、10月10日為上一季度的村務公開日。

第二十八條村務公開的基本內(nèi)容：村級經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、人口規(guī)劃、土地使用規(guī)劃及其實施情況，農(nóng)村政策、村級財務收支、集體資產(chǎn)變動、各種物資發(fā)放、債權債務變動明細，稅費征繳明細、財務預決算執(zhí)行情況、理財議事結果報告單等，公開內(nèi)容要真實可信，準確無誤。

第二十九條村務公開形式，采取村民代表會公布和村務公開欄公布同時進行。每期公開資料必須由村黨支部書記、村委會主任、總帳會計和民主理財組成員簽字確認，形成一式三份書面材料，村委會、村民主理財組各執(zhí)一份，上報農(nóng)經(jīng)站一份存檔。

第三十條實行村務公開跟蹤服務、回訪、督查制度。每期公布結束后，村委會主要領導要接受并答復村民代表的質(zhì)疑，村民主理財議事組要廣泛征求、收集、反饋群眾的意見，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站等有關部門要逐村督查、記錄，及時處理遺留問題，以確保提高村務公開的質(zhì)量和效果。

第十章檔案管理

第三十一條村財務檔案是指會計憑證、會計帳簿和財務報表等會計核算資料，各類重要的經(jīng)濟活動書證資料和反映村級社會經(jīng)濟成果的各類報表資料等，它們是記錄和反映單位社會經(jīng)濟活動情況的主要資料和證據(jù)。

第三十二條村財務檔案資料實行規(guī)范裝訂、分級管理、完整保管的原則。會計檔案和永久性保存資料，必須統(tǒng)一交到鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站歸檔，長期保管;中、短期保存資料由村總帳會計立卷保管，最短保存年限不得少于5年。檔案管理要建立健全專人負責制，做到“五防”：即防火、防盜、防潮、防蛀、防霉變。

第三十三條會計檔案移交，應編制交接手續(xù)，署明應移交的會計檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度、檔案編號、保管期限，由交接雙方和監(jiān)交人簽章。

第三十四條會計檔案查閱，應到保管人員處填寫查閱單，經(jīng)負責人批準后，于現(xiàn)場查閱、復制，不得涂改、轉(zhuǎn)借或帶到異地使用。

第十一章法紀責任

第三十五條違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的，由縣、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))農(nóng)經(jīng)部門，協(xié)同相關部門責令其限期改正，并視其情節(jié)輕重，參照《會計法》有關規(guī)定給予經(jīng)濟處罰;構成違紀的，報經(jīng)紀檢監(jiān)察部門給予其相應的黨紀政紀處分：構成犯罪的，依法追究刑事責任。

1、未按照規(guī)定設置會計帳簿、或私設會計帳簿的;

2、未按照規(guī)定填制、取得原始憑證的;

3、未按照規(guī)定管理現(xiàn)金和集體資產(chǎn)的;

4、未經(jīng)審批或越權審批有關票據(jù)的;

5、未按照規(guī)定時間和要求進行民主理財、村務公開的;

6、未按照規(guī)定要求報帳、會審、報表的;

7、未按照檔案管理要求保管好會計檔案，以及會計人員變動時未按照有關規(guī)定辦結移交會計資料的;

8、未按照有關規(guī)定委派、聘用農(nóng)村會計人員的。

第三十六條違反本制度規(guī)定，擅自增加支出項目，突破定額標準支出的;已入帳的，由審核審批人、代理會計和報帳員全額退賠;未入帳的，由當事人退賠，同時追究有關責任人的責任;對偽造、變造、隱匿、故意銷毀會計憑證、會計帳簿、編制虛假財務會計報告構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第三十七條未按規(guī)定程序辦理借款的，由申辦人和有關當事人承擔所有責任，村集體概不承擔債務。

第三十八條未按規(guī)定程序購置、發(fā)包、租賃、拍賣、抵寸甲、維護、報廢集體資產(chǎn)的，屬于無效行為;造成損失、浪費的，由當事人和責任人承擔;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第十二章附則

第三十九條本制度由縣委農(nóng)村工作部負責解釋、修改。

第四十條本制度自公布之日起實施。

財務人員日常工作流程及制度（篇3）

一、實行經(jīng)濟核算及公開監(jiān)督

1、會計核算（包括科目設立）按潮陽區(qū)會計制度執(zhí)行，同時要做好當年收支預算計劃，加強財務管理，如實、準確、及時地反映經(jīng)濟活動情況。

2、村委會的收支要日清月結，堅持做到賬證、賬物、賬款、賬賬、賬表五相符，逐月由監(jiān)督小組審核，并列榜上墻公布；年終收益分配方案應通過“兩委”會議討論通過，并張榜公布。

3、對瀆職、失職或違反財經(jīng)制度，造成集體經(jīng)濟損失的，要追究責任人的責任。

二、現(xiàn)金管理及審批權限

1、財務開支堅持開源節(jié)流、勤儉節(jié)約的原則，一切收支由分管財經(jīng)領導一支筆審批，審批權限為500元以下，超過限額的由班子會議審定。重大項目開支，由村“兩委”干部會議集體討論通過，向支部大會或村民代表會議公布。所有開支憑證都要注明開支原因，并有經(jīng)手人、證明人、審批人“三印齊”，如違反審批權限及程序的，財務人員有權拒付款限。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金借支手續(xù)。任何人不準以集體名義代為私人或其他單位擔保貸款；集體資金任何人不得借支挪用。因公出差借支，須按規(guī)定手續(xù)報批，經(jīng)審批人批準方可支借，借支人應在限期內(nèi)返納清結。否則，審批人要承擔責任追討。集體大宗生產(chǎn)性或非生產(chǎn)性、公益事業(yè)性資金投入，須進行可行性分析，有計劃預算，按工程進度比例付款，付款時須履行審批手續(xù)。

3、本村委會的征地補償款和接受捐贈舉辦公益事業(yè)的款物，

要分別設立專門和科目賬，按有關規(guī)定和專項需要列支，實行專款專物專用。

4干部（包括退休）的工資待遇要根據(jù)鎮(zhèn)黨政有關文件確定的人數(shù)和報酬標準支付；軍烈屬統(tǒng)籌金和差額補助按政策規(guī)定支付。

5、出納員要嚴格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理制度，在正常情況下，現(xiàn)金庫存不得超過5000元，余下當天存入銀行。

三、村集體財務收支審批程序

財務事項發(fā)生時，經(jīng)手人必須取得有效的原始憑證，注明用途并簽字（蓋章），交民主理財小組集體審核。審核同意后，由民主理財小組組長簽字（蓋章），報經(jīng)村黨支部、村民委員會主要負責人審批同意并簽字（蓋章），由會計或文書記賬。經(jīng)民主理財小組審核確定為不合理財務公支的事項，有關支出由責任人承擔。村干部不得挪用公款，不得私自外借資金。

四、財產(chǎn)管理

集體所有財產(chǎn)要造冊登記、專人管理，定期清理，及時保養(yǎng)和維修，逐年按規(guī)定合理計提折舊。

財務人員日常工作流程及制度（篇4）

為了加強學校的財務管理，建立財務工作的正常秩序，充分發(fā)揮它在培養(yǎng)社會主義建設人才中的作用，特制訂本制度。

一、學校財務工作的根本任務是：按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經(jīng)費（包括預算內(nèi)、外資金）努力提高資金使用效果，為提高教育質(zhì)量發(fā)展教育事業(yè)服務。

二、堅持集中統(tǒng)一管理，實行“統(tǒng)一領導、集中管理、分塊包干、權責結合”的原則。凡學校的一切預算內(nèi)、外資金和財務往來，都必須由學校統(tǒng)一收支，集中辦理，由會計人員記入賬冊。不得搞帳外資金，不得私設“小金庫”。重大財經(jīng)問題由校長辦公會議決定。

三、加強財務的計劃管理，通過調(diào)查研究，校內(nèi)各部門年初編制預算，由校長辦公室根據(jù)收入預算情況平衡后，切塊包干，作為正式預算，預算方案報會計室后有計劃地控制使用，一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支，年終結算，公布收支情況。

四、健全財務指揮和監(jiān)督系統(tǒng)：

校長辦公室會議是決定學校財務計劃、經(jīng)費分配指標和方案的最高權力機構，教代會是審議、監(jiān)督機構。為了實行民主理財，加強財務檢查和監(jiān)督，組織由學校領導、教工代表、財務人員參加財務審查，并向教工報告財務情況，接受群眾監(jiān)督。

五、建立健全各項財務制度。為使財務工作有章可循，有據(jù)可依，應根據(jù)國家財政政策制度和財務人員的職權規(guī)定，建立和健全會計出納制度、審批制度、經(jīng)費支付報銷驗收制度、現(xiàn)金管理制度等。

六、具體審批方法：

1、工會會費用于工會有關活動，由工會主席審批。由學校撥給工會用于教師福利等經(jīng)費，學校拿出標準，工會具體經(jīng)辦，分管財務校長審批，年終由工會會審小組審查。

2、各組包干的辦公費用，按學校規(guī)定的申請、批準等手續(xù)審批。

3、醫(yī)療費用，詳見公費醫(yī)療管理規(guī)定。

4、有關的預算中切塊的費用，由有關領導現(xiàn)場審核簽字后，由校長審批。

5、特殊支出項目，辦公會議研究審核。

財務人員日常工作流程及制度（篇5）

第一章：財務收支管理制度

第一條：村級財務做到收有憑，付有據(jù)，各項收支必須要實事求是，不得避實求虛，要具有真實性、合理性、合法性。

第二條：各項收支憑據(jù)要及時記賬，要素要齊全，手續(xù)健全，異常對開支的發(fā)票要注明資金去向，拒絕白條入賬。

第三條：村內(nèi)各項收支必須要參照《年初財政收支預算方案》執(zhí)行，做到先算后用，壓縮開支，年終結算時不得超預算開支，減少年內(nèi)負債，確保資金正常運轉(zhuǎn)。

第四條：村內(nèi)年度結算為12月30日，在年終結算時確保當年應收未收、應付未付各種款項，按照權責發(fā)生制原則記入年終決算收益分配。

第五條：村干部出差辦公事，預借差旅費及墊付各種費用，應及時與村報賬員（出納）結清賬款，履行結賬手續(xù)，不得拖欠。

第六條：市、區(qū)、鄉(xiāng)撥給村級救災資金的管理：救災資金只得用于受災村民衣、食、住、行等方面的支出，村委實行專賬管理，嚴格做到?？顚Ｓ茫坏每丝劢亓?，巧立明目、弄虛作假，挪作其他開支。受災村民應由村兩委摸底造冊后，經(jīng)過黨員、組長會議認定后，并張榜公布，無異議后才能發(fā)放給受災村民。

第七條：凡是上級撥給村內(nèi)興辦公益事業(yè)項目建設資金，事先有預算，事后有結算，要實行專賬管理，專款專用，并張榜公布，理解群眾監(jiān)督，不得挪作其他開支。

第八條：不得用團體公款發(fā)紅包、贈送重金禮品，干部下村督查工作時，必須要到農(nóng)戶家或者村干部家就工作餐，一律不得報煙酒和進餐廳茶樓高消費。

第九條：村內(nèi)爭取項目資金，嚴格禁止村內(nèi)為他人供給方便，開具收款收據(jù)，借用村內(nèi)團體銀行賬戶過渡，進行存入和支出現(xiàn)金，套取國家團體資金為個人所有。

第二章：財務審批制度

第十條：嚴格實行一支筆審批。村內(nèi)各項財務開支發(fā)票經(jīng)過民主理財小組成員審核后，再由村主任審批報銷。

第十一條：500元內(nèi)（含500元）由村主任審批；501元至20__元（含20__元）由村主任、支部書記會簽；20__元以上由村兩委團體研究討論審批。

第十二條：興辦公益事業(yè)及購置固定資產(chǎn)、重大開支應由村民代表大會或民主理財小組討論同意，由村兩委申報，蹲點領導審核，遞交鄉(xiāng)黨委、政府審批同意后才能開支。

第十三條：村內(nèi)支部書記及村主任由一人兼任職務的村，本人經(jīng)手的各項開支發(fā)票應由村兩委團體審核簽名才能報銷。

第十四條：對村內(nèi)各項開支發(fā)票手續(xù)不健全、要素不齊全、字跡不清的，村主任應拒絕審批報銷。

第三章：村賬鄉(xiāng)代管制度

第十五條：“村賬鄉(xiāng)代管”由鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)管理站為主體，統(tǒng)一記賬、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一審核、統(tǒng)一供給財務，公開資料，統(tǒng)一建檔，分村核算，搞好村級年終收益結算及報表工作。

第十六條：村團體資產(chǎn)所有權、使用權、審批權實行“三權”不變的原則，確保團體資產(chǎn)不平調(diào)、不挪用、不侵占。

第十七條：村級各項收入、支出憑據(jù)要有真實性、合理性、合法性，手續(xù)齊全，先由民主理財小組成員審核，再由村主任審批簽字后，每季度最終一個月月底由村報賬員向主管部門交賬，辦理交賬有關手續(xù)。

第十八條：村級報賬員應每一季度與主管部門人員核對各科目賬戶余額，如有發(fā)生錯誤，并及時核查糾正。

第十九條：在村賬鄉(xiāng)代管的同時，要實行收支兩條線管理，做到規(guī)范有序的資金運行機制，將村內(nèi)的全部收入納入村賬鄉(xiāng)代管核算范圍，規(guī)范資金收入的收繳程序，及時足額存入村賬鄉(xiāng)代管銀行賬戶，強化管理，進行資金撥付制正常運轉(zhuǎn)。

第四章：財務人員管理制度

第二十條：村級報賬員兼任出納工作，但有的村報賬員和出納進行分設，支部書記和村主任不得兼任出納工作，必須按照《中華人民共和國會計法》及《村團體經(jīng)濟組織會計制度》有關法律法規(guī)認真貫徹落實，按章辦事。

第二十一條：村級報賬員負責村內(nèi)財務收支、往來結算、各項統(tǒng)計報表、記好村內(nèi)現(xiàn)金日記賬，將村內(nèi)各項收入、支出匯總，每季度月底向主管部門交賬，辦理交賬手續(xù)，核對賬戶余額。

第二十二條：村級報賬員理解上級主管部門管理、培訓和考核，提高業(yè)務素質(zhì)和財務管理水平。

第二十三條：財務人員嚴格遵守財政紀律，認真負責、廉潔奉公，全心全意為人民服務，做好本職工作。

第二十四條：村級報賬員嚴格執(zhí)行核算、監(jiān)督的職能，寫好年度核算分析，參與擬定年度財務預算計劃和監(jiān)督財政計劃執(zhí)行情景。

第二十五條：財務人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會計原始憑據(jù)及有關財務資料，不得設立賬外賬，違者要進行嚴肅處理，情節(jié)嚴重的要追究法律職責。

第五章：現(xiàn)金管理制度

第二十六條：村報賬員（出納）管理村內(nèi)現(xiàn)金（銀行存款）、收入、支出，其他干部不得插手管理現(xiàn)金（銀行存款）。

第二十七條：庫存現(xiàn)金不得白條抵庫，不準私設小金庫和賬外賬，更不準坐支現(xiàn)金，不準公款私存，不準超過規(guī)定庫存限額1000元。

第二十八條：不準將村內(nèi)團體銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。、

第二十九條：村報賬員做到收入、支出一事一記，登好現(xiàn)金日記賬，日清月結，做到賬款相符，并與主管部門記賬服務中心核對賬款余額，雙方簽字。

第三十條：各項收據(jù)手續(xù)不健全、資料不清、字跡模糊、票據(jù)不規(guī)范、開支不合理的，要堅持原則，出納有權拒付。

第六章：民主理財制度

第三十一條：民主理財小組應由群眾代表、黨員代表3—5人組成，負責村級財務監(jiān)督管理工作。

第三十二條：村級財務監(jiān)督管理工作，應堅持民主理財?shù)脑瓌t，民主理財小組有權監(jiān)督村級財務實施，對財務收支有知情權、審核權、決策權。

第三十二條：民主理財小組成員應定期召開理財會議，聽取群眾意見和提議，并將村級財務收支執(zhí)行情景向群眾代表大會公布。

第三十三條：民主理財小組在監(jiān)督中，發(fā)現(xiàn)違反村內(nèi)財務制度有關規(guī)定的應及時上報主管部門進行處理。

第七章：財務公開制度

第三十四條：村級財務公開由經(jīng)營管理站記賬服務中心供給財務公開資料，每年度進行兩次財務收支公布（第二季度和第四季度），公開資料要真實全面。

第三十五條：公開的方式以公開欄為主，公開欄設在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方。

第三十六條：對群眾所提出意見和提議，要向群眾解釋和糾正。

第八章：財務收支預算制度

第三十七條：村級財務收支預算應嚴格做到先算后用，以收定支，合理使用現(xiàn)金，勤儉節(jié)儉的原則，確保村內(nèi)資金正常運轉(zhuǎn)。

第三十八條：編制收支預算計劃，經(jīng)村兩委研究決定，經(jīng)過村民代表大會并報主管部門審核。

第三十九條：嚴格執(zhí)行年度財務收支計劃，量財而出，合理使用資金，做到增收節(jié)支，不得超年度財務收支預算計劃和增加村內(nèi)債負。

第四十條：團體興辦公益事業(yè)，年度預算籌資籌勞和募捐款要經(jīng)過村民代表大會同意，并報主管部門審核，遞交鄉(xiāng)黨委、政府批準后才能預算。必須專款專用，鄉(xiāng)榜公布，理解群眾監(jiān)督，不得挪作他用。

第四十一條：對其他往來應收款預算收回計劃不能列入收益分配，只能預算償還債務。村干部工資及補助按照本財務收支管理制度進行預算。

第四十二條：村內(nèi)預算爭取資金的應酬費不得超過爭取資金總額的30%，會議費開支預算不得超過村內(nèi)補助收入、經(jīng)營收入和其他收入總合的25%，應逐年壓縮非生產(chǎn)性開支，講究經(jīng)濟實效。

第九章：票據(jù)管理制度

第四十三條：村內(nèi)收款收據(jù)一律由經(jīng)營管理站統(tǒng)一管理，禁止村內(nèi)購買白條收款收據(jù)使用。

第四十四條：購買物資要開具發(fā)票，報賬員（出納）不得私自開白條證明報銷，發(fā)票經(jīng)審批簽字才能報銷。

第四十五條：村向各單位收款，收款方必須使用湖南省村級團體經(jīng)濟組織往來結算的收據(jù)，否則拒付。

第四十六條：村內(nèi)上級撥款收入由村報賬員和主管財務村委主任兩人印章及村委會公章，到鄉(xiāng)經(jīng)管站開具收款收據(jù)。

第四十七條：村內(nèi)各項收入、支出票據(jù)統(tǒng)一由經(jīng)營管理站記賬服務中心進行保管，并辦理有關交接手續(xù)。、

第十章：財務審計制度

第四十八條：對村、組團體經(jīng)濟組織及涉農(nóng)收費有關部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)單位都必須理解鄉(xiāng)經(jīng)營管理站財務監(jiān)督管理，并按審計有關程序定期審計或不定期審計，不得找任何理由或借口進行拒絕。

第四十九條：在審計過程中，被審單位財務人員必須如實供給資料，如有隱瞞，除處以罰款外，并追究職責。

第五十條：經(jīng)營管理站審計事務所對村團體經(jīng)濟組織及涉農(nóng)收費單位審計后，審計事務所負責作出審計結論，被審單位在接到審計結論后，如有異議，在15天內(nèi)向主審單位提出復議。否則，按審計結論執(zhí)行。

第五十一條：在審計當中發(fā)現(xiàn)有關經(jīng)濟問題要及時處理整改，對較重的經(jīng)濟問題要移交鄉(xiāng)黨委、政府及有關司法部門進行處理。

財務人員日常工作流程及制度（篇6）

一、總則

第一條為嚴格財務管理,明確經(jīng)濟責任,根據(jù)財政部、教育部和省財政廳頒布的有關財務法規(guī)和制度,結合我校的實際情況,特制定本制度。

第二條學校實行“統(tǒng)一領導,集中管理”的財務管理體制。學校財務工作實行校長負責制,由主管總務工作的副校長負責日常財務管理工作。

第三條 學校總務處財務辦公室統(tǒng)一管理學校財務工作,對學校負責。同時,學校財務工作接受上級主管部門監(jiān)督。

第四條學校總務處財務辦公室配置一名財務主管、兩名會計、兩名出納,具體管理財務工作。

第五條學校財務應加強預、決算管理,按上級指示精神和有關的財務制度、規(guī)定,結合學校事業(yè)發(fā)展需要,編制年度預算收支計劃和決算,經(jīng)學校領導審核、批準后報上級主管部門。

第六條 認真執(zhí)行“收支兩線”管理的規(guī)定,將學校的預算內(nèi)、外資金以及暫存類資金按性質(zhì)及時劃入財政 “專庫”。

二、各項收入管理制度

第七條學校的各項收入,包括學雜費收入、計劃外招生收入、借讀生、承包收入等。

1.學雜費收入:按市物價局和市教育局等部門核定的收費標準收取的學雜費是學校的重要收入,學校總務處應積極組織收納,做到安全、快捷、準確。

⑴學生的各項收費標準,應分清年級、項目;應交學費的學生人數(shù),應分清班級,做到數(shù)字精確、姓名確實;及時了解中途離校的學生名單。

⑵學生的學雜費一旦入庫,除計算、收款等技術性錯誤的款項以外,一律不予退款。

⑶享受學校減免學費的學生,均為陽光班、唯新班學生和學校正式教職工子女及特困戶子女,減免標準由學校行政辦公會確定。特困戶子女學雜費減免程序是:由本人提出書面申請,民政部門出具貧困證明,經(jīng)總務副校長簽字同意后執(zhí)行。學雜費之外的其它費用均不減免。

⑷學費一學期收繳一次,在春、秋季入學時進行,新、老生一次交清,不得拖欠,確有實際困難,經(jīng)總務副校長批準可延期交納。否則,視同故意不交學費,學校將責成限時交納,超期不交者,應予勸退。

⑸對學雜費收入,總務處應自收費之日起,30天內(nèi)做好清算、核對、結帳、上繳財政“專庫”,并及時向?qū)W校領導報告收費情況。

2.計劃外招生收入,與學雜費一同清算、結帳,上繳財政“專庫”。

3.借讀生收入,入學時與學雜費、書本費等一同清算,上繳財政“專庫”。

4.承包收入:主要是指學校超市、食堂、醫(yī)務室等承包收入。應按合同規(guī)定,由出納人員按時、足額地收納入帳,不得拖欠、滯納,否則,應按合同規(guī)定對承包人予以處罰。

第八條學校任何處室和個人,不得擅自截留學校的收入,私設“金庫”;為學校或處室采購物品、繳納款項等,不論對方以什么形式或借口返回的現(xiàn)金、禮金及物品,都要繳交總務處,并辦理登記手續(xù)。否則,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),按違反財務制度處理。

第九條學校財務人員因工作失職,引起學校收入減少或流失,應視情節(jié)輕重追究有關人員責任。

三、借款管理制度

第十條借款是指學校各科室因辦公、教學、后勤等工作需要購置設備、辦公物品、公務出差以及行政維修等,請求學校總務處給予的借款。

第十一條借款手續(xù)規(guī)定

借款經(jīng)手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。

1.借款須經(jīng)校領導批準。超過3000元者,還需提前2天到財務辦公室預約,否則不予借出。

2.借款時,由各分管處室領導提出,報分管校長批準。借款人須填 “借款單”,先由各處室負責人簽署意見,再報分管財務校長簽批,以后憑“借款單”到財務辦公室借款。

3.借款后,借款經(jīng)手人須在預定的還款日期內(nèi)還款或憑正式發(fā)票到財務報銷,月底結帳前須辦理完報銷手續(xù),特殊情況暫不能報銷者,須經(jīng)財務主管同意。

4.一般情況下,第一次借款未報銷之前不給予第二次借款

5.根據(jù)批準的用款計劃,維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預付款,憑學校領導的用款批示及用款處室的有關資料說明(如合同、購物用途說明),經(jīng)財務校長審核無誤后方可付款。

6.學校舉辦臨時性的大規(guī)?；顒?如運動會、藝術節(jié)、慶祝活動等,主辦單位須提前列報用款計劃,經(jīng)校領導批準后,財務方可付款。

7.學期結束前一個星期,借款經(jīng)手人應辦理借款報銷手續(xù)。如放假時仍未到財務辦公室報銷者,視同占用公款處理,并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續(xù)借須經(jīng)分管財務校長批準。

四、財務報銷與審批制度

第十二條學校的各項支出,除工資、津貼等經(jīng)常性支出及節(jié)假日支出外,應分清支出類別,在取得發(fā)票等報銷憑證后,辦理審批報銷手續(xù),以便財務及時入帳。

第十三條報銷支出審批權限:

1.500元以上由校長簽批,500元以內(nèi)由財務副校長簽批,餐飲費無論金額大小都必須經(jīng)校長簽批,最后由分管財務副校長簽批后方可到財務辦公室報銷。

2.報銷憑證應以正式發(fā)票為準,并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價、數(shù)量,批量采購應附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等內(nèi)容,發(fā)票上應有經(jīng)辦人簽字、處室負責人簽字證明;采購書本及資料還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫要求的發(fā)票,財務人員不給予報銷。

3.行政采購支出:是指行政、后勤部門因工作需要采購圖書、學生學習資料、辦公用品、配件、修繕用材料等支出,此項支出數(shù)量大、品種繁多,須經(jīng)校領導研究同意,并經(jīng)學校紀檢部門同意,采取招標等形式并在學校紀檢部門的監(jiān)督下采購。

五、財務報表及預決算報表管理制度

第十四條會計人員應于每月終了的次月8日前,完成上月份財務收支報表,并附文字說明;按月結帳、對帳,現(xiàn)金、銀行存款要做到日清月結。每學期結束后,應在一周內(nèi)完成學期報表。各種報表應按月報學校領導審閱。

第十五條學年初、學年終,應按時完成預、決算報表的編制及上報工作,同時按規(guī)定附加報表文字說明,年終結算應有決算報告。

六、附則

第十六條如本制度與國家財會法規(guī)或上級文件精神有抵觸,則以國家法規(guī)、上級文件規(guī)定為準。

財務人員日常工作流程及制度（篇7）

一、學校財務工作任務

認真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀律，本著精打細算，勤儉節(jié)儉的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。經(jīng)過記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情景；完善財務規(guī)章制度，堵塞漏洞，嚴格監(jiān)督資金的有效使用。對學校教育經(jīng)費實行“分級管理，經(jīng)費包干，超支不補，結余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。

二、經(jīng)費收入管理

學校財務部門管理以下各項資金：

a、上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設撥款。

b、上級撥入的預算外資金。

c、學生學雜費收入。

d、各種捐贈款項收入。

e、其他雜項收入等。

財務部門對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學校預算外收入應分開管理，嚴禁將預算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)入預算外使用。

三、經(jīng)費計劃管理

a、學校向財務部門供給下年度需要的設備和主要項目費用的開支計劃，由財務部門據(jù)此作出下年度預算，經(jīng)主管校長審核。

b、學校根據(jù)上級下達的當年經(jīng)費數(shù)，安排相關工作。

c、在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專款專用的原則，并自覺理解審計部門的審計，若確需要更改項目，須經(jīng)領導簽字批準。

四、經(jīng)費使用管理

1、費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批，然后到財務室報銷。

2、預算外的各項經(jīng)費，應嚴格按照財務制度規(guī)定，在領導審核批準的項目和限額內(nèi)開支使用。

3、教職工因公出差借款，由校長批簽。

4、物資采購人員為各部門購物借款，由總務部門根據(jù)使用部門供給的采購計劃數(shù)擬出借款金額，經(jīng)總務部門負責人批簽后，采購人員方可到財務部門辦理借款手續(xù)，采購設備的借款金額在5000元以上，須經(jīng)主管校長批簽。

5、任何人不得因私借用公款。

五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。

a、學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規(guī)定，認真審核各項原始憑證。貼合財務規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷，不貼合規(guī)定的單據(jù)，不予報銷。否則，追究當事人職責。

b、學校財務部門，應按會計制度對各類經(jīng)濟業(yè)務事項，經(jīng)過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結，手續(xù)完備，資料真實，帳目清楚，數(shù)字準確，資料齊全。

c、財務部門各經(jīng)辦人員，應按崗位要求，按時向主辦會計供給各項經(jīng)費開支的明細科目余額表，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經(jīng)主管校領導審閱同意后，報上級主管部門。

d、財務部門各崗位經(jīng)辦人員，應按財務檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務計劃、會計報表，以及有關開支的經(jīng)濟文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總，編造移交清冊，送交學校檔案管理。

e、財務部門除向上級報送財會報表外，及時向領導反映不合理開支和超支的情景，協(xié)助領導管好、用好資金。

六、財務監(jiān)督與檢查

1、學校財務部門應認真執(zhí)行財務制度，維護財經(jīng)紀律，對于不執(zhí)行計劃，違反財務制度和財經(jīng)紀律的開支，財務人員有權拒絕付款或報銷，同時報領導處理。

2、學校財務部門有權對學生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門進行財產(chǎn)、物資的核對和檢查，以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。

3、會計必須對學校負責，每月對各項費用憑證審核一次，發(fā)現(xiàn)問題，及時匯報和糾正。

4、主管校領導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執(zhí)行。

5、財務人員有職責幫忙和監(jiān)督學校領導認真執(zhí)行《會計法》和財經(jīng)紀律，對于學校領導違反《會計法》和財經(jīng)紀律的行為，經(jīng)指出的不改正的，財務人員有權向上級主管部門反映。

財務人員日常工作流程及制度（篇8）

為了更好的利用好班費中的每一分錢,讓每位同學對班級的財務開支有著詳細的了解,特制作班級的財務管理制度，把班級財務管理進行制度化、公開化、透明化。本制度主要包括班費使用原則、班費來源、班費用途、班費報銷、票據(jù)管理、班費公開等。

一、班費使用原則

公開透明，高效節(jié)省，合理利用。

二、班費來源

1.班級同學所交班費，原則上每人上交200元，多退少補，統(tǒng)一由生活委員保管。

2.因班級的集體榮譽所獲得的獎金。

3.其他來源。

三、班費用途

1.集體活動費用(如：集體拍攝照片、用品等)；

2.復印、打印班級所需材料費(如：打印評優(yōu)評先資料，復印學習資料等)；

3.購買全班同學所需集體用品費(如:羽毛球等體育器材，A4紙，班旗等)；

4.未列項目及特殊經(jīng)費支出需提前向生活委員說明，輔導員及生活委員同意后方可實行。

四、班費報銷

1.采購物品及小額支出(不超過50元)憑發(fā)票或收據(jù)到生活委員處報銷，若無發(fā)票或收據(jù)（包括公交費等）,不得報銷；

2.需由班費報銷的大額支出（超過50元），在使用前應向輔導員遞交一份申請書，輔導員批準后交于生活委員，事態(tài)緊急者，需打電話給輔導員,并與生活委員說明，生活委員了解后，要向輔導員打電話查實。

3.日常采購物品必須生活委員陪同前往，票據(jù)上數(shù)字不得改動，收據(jù)上須要蓋章，否則不予報銷。

五、票據(jù)管理

1.每張票據(jù)正面應注明用途，時間及經(jīng)辦人簽名，還有較具體的物品單價及數(shù)量，如不屬實，后果由經(jīng)辦人承擔；無簽名與用途票據(jù)不得報銷；

2.生活委員需將每一筆賬目做好登記，包括紙質(zhì)版和電子版，并將個票據(jù)整理匯總后妥善保管，以便留底查賬和日后報賬。

六、班費公布

本著公開透明的原則，每月財務收支記錄將會在班會上向全班同學公布一次，并將電子版上傳至班級QQ群共享來公布。

注：各位同學如有對班級財務賬目有異議或建議的，請直接向生活委員提出或向輔導員反映。

財務人員日常工作流程及制度（篇9）

為加強財務管理，實行民主理財，特制定以下財務管理制度：

一、財務人員必須認真學習財政、財務、稅務等方面的方針、政策及法律法規(guī)，努力提高政策水平和業(yè)務能力，負責搞好財務工作。

二、堅持一支筆審批報帳和會計管帳不管錢，出納管錢不管帳的原則，切實履行財務人員的工作職權。出納和會計有權拒絕白紙條入帳和不合理的開支，有權拒收未經(jīng)經(jīng)手人簽字和領導審批的票據(jù)。財務人員應主動當好村民委員會的參謀，經(jīng)常分析財務情況，及時向領導匯報財務收支情況。

三、不得以白紙條作庫存現(xiàn)金，不得私借或挪用公款，不得將村集體現(xiàn)金以個人名義借貸，未經(jīng)主管領導批準，任何人不得向村民委員會借支現(xiàn)金。

四、村民主理財小組定期審核會計的財務收支單據(jù)，無民主理財小組審核印鑒的單據(jù)，會計不得入帳。

五、財務人員應如實提供財務發(fā)生情況，自覺接受村務監(jiān)督小組、民主理財小組的監(jiān)督和審計核查。

六、加強民主監(jiān)督，實行民主理財，財務人員要做到財務相符、帳物相符、帳帳相符，帳目日清月結，按季公布，年度清理審計。財務收支情況須交村民代表會議審議通過后立卷歸檔

財務人員日常工作流程及制度（篇10）

第一章總則

第一條

為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。

第二條

公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。

第三條

財務管理的基本任務和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。

(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

(四)監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。

(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

第四條

財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

第二章財務管理的基礎工作

第五條

加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。

第六條

公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第七條

健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

第八條

做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

第九條

會計人員根據(jù)不同的賬務內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。

第十條

建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

第十一條

會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。

第三章資本金和負債管理

第十二條

資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入賬。

第十三條

經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調(diào)整實收資本。

第十四條

公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務部門應據(jù)實調(diào)整。

第十五條

公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。

第十六條

加強應付賬款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。

第十七條

公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。

第四章流動資產(chǎn)管理

第十八條

現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

第十九條

嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

第二十條

銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行賬戶印鑒實行分管并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒。

第五章長期資產(chǎn)管理

第二十一條

出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。

第二十二條

應收帳款的管理：對應收賬款，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞賬。

第二十三條

其他應收款的管理：應按戶分頁記賬，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。

第二十四條

短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權范圍內(nèi)進行，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記賬、核算收入成本和損益。

第二十五條

長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資，分為股權投資和債權投資。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權的規(guī)定批準后，由財務管理中心辦理入賬手續(xù)。公司對被投資單位元沒有實際控制權的長期投資采用成本法核算;擁有實際控制權的，長期投資采用權益法核算。

第二十六條

固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應納入固定資產(chǎn)進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關的設備器具、工具等;②不屬于經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在__元以上，并且使用期限超過2年的。

第二十七條

固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實相符。財務部負責固定資產(chǎn)的價值核算與管理，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產(chǎn)明細賬。