2023年公司現(xiàn)金管理規(guī)章制度標準版（10篇）

你真正懂得怎么制定公司現(xiàn)金管理制度嗎?在現(xiàn)在社會，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。下面是小編給大家整理的2023年公司現(xiàn)金管理規(guī)章制度標準版，僅供參考希望能幫助到大家。

2023年公司現(xiàn)金管理規(guī)章制度標準版篇1

為保護貨幣資金的安全完整，提高現(xiàn)金的使用效率，正確及時反應現(xiàn)金的增減和結(jié)存情況，特制定本制度。本制度所稱現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。

一、現(xiàn)金的日常管理

(一)出納人員負責公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。

(二)當天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。

(三)庫存現(xiàn)金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現(xiàn)金安全;也不得低于限額，不足部分應及時補足。

(四)庫存現(xiàn)金應做到日清月結(jié)，由財務主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。

(五)出納人員對銀行存款余額應做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預留印鑒不符的支票。

(六)銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

二、現(xiàn)金的收入管理

(一)各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。

(二)收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計入賬。

(三)凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。

(四)收到現(xiàn)金或支票應及時交存銀行。

三、現(xiàn)金支出管理

(一)支付款項按公司財務制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。

(二)付款應從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，不得從當天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。

(三)支票簽發(fā)應有出納員、會計負責人、公司領(lǐng)導三人簽章，不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢。

(四)出納人員應根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項;如無正當理由不得無故拒付、延付;款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門，以免重復付款。

四、現(xiàn)金盤點制度

(一)盤點前，應由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。

(二)盤點金額與現(xiàn)金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調(diào)整。

(三)若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報銷的原始單據(jù)，應在約定時間內(nèi)及時沖帳、報賬。

2023年公司現(xiàn)金管理規(guī)章制度標準版篇2

為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。

一、使用現(xiàn)金范圍

1、產(chǎn)品銷售的運輸費、廣告費。

2、員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。

3、差旅費、培訓費、業(yè)務招待費。

4、司機的車油費、過路費、過橋費、行車費。

5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時借款。

6、小型維修費及所需的零配件等其他材料費。

除以上支付現(xiàn)金外，出納員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務部經(jīng)理審批、董事長批準。

二、庫存現(xiàn)金

1、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元，超額部分必須及時存入銀行。

2、公司現(xiàn)金必須存放在財務部的保險柜內(nèi)。

3、出納員到銀行存、取現(xiàn)金時，公司應派車或?qū)Ｈ俗o送。

4、工資以委托銀行每月定期發(fā)放到員工的工資卡。

三、現(xiàn)金支付

任何資金支付都須有完整的審批手續(xù)。

1、生產(chǎn)物資采購的現(xiàn)金支出，憑采購單、入庫單、購物發(fā)票經(jīng)__審批，財務部審核，董事長簽字才能支付。

2、公司員工(借款人)因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫"借款單"，經(jīng)借款人的直屬領(lǐng)導簽字，財務部經(jīng)理審核，公司分管領(lǐng)導批準簽字后方可

借支，借款金額超過__元，須經(jīng)董事長批準。超過還款期限即轉(zhuǎn)"應收款"，在借款人的當月工資中扣除;如借款人當月工資不足以扣還借款的，則在下月工資中繼續(xù)扣除，依次類推，直至扣還全部借款時止。(或如借款人當月工資不足以扣還借款的，則依次從直屬領(lǐng)導、公司分管領(lǐng)導、董事長當月工資中扣還借款，然后再從下月起從借款人的工資扣還給直屬領(lǐng)導、公司分管領(lǐng)導、董事長。)

3、日常零星開支憑費用報銷單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，由經(jīng)手人簽字，分管領(lǐng)導審批，財務部審核，董事長批準后支付。

4、差旅費支付根據(jù)公司差旅費報銷制度執(zhí)行。

5、業(yè)務招待費開支憑費用報銷單、業(yè)務招待申請單、發(fā)票等，由經(jīng)辦人簽字，財務部審核，董事長批準后支付。營銷人員的業(yè)務招待費按公司銷售制度執(zhí)行。

四、財務部職責

1、出納員應當建立健全現(xiàn)金賬簿，逐筆記載現(xiàn)金收付，每日核對賬款是否相符，每月核對賬賬、賬實是否相符，做到日清月結(jié)。

2、財務經(jīng)理應定期或不定期對出納員的庫存現(xiàn)金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。

3、不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金(即白條抵庫)。

4、不準代其他單位收、付現(xiàn)金。

5、不準謊報用途套取現(xiàn)金。

6、不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。

7、不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入。

8、不準保留賬外公款(即小金庫)。

9、不準從現(xiàn)金收入中直接支付款項(即坐支)。

2023年公司現(xiàn)金管理規(guī)章制度標準版篇3

為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金運作，保持現(xiàn)金的流動性，增強現(xiàn)金的收益性，加強對現(xiàn)金的控制，依據(jù)有關(guān)經(jīng)濟法律規(guī)定和《現(xiàn)金管理暫時條例》，制定本制度。

一、現(xiàn)金開支范圍：

1、職工工資、津貼、獎金。

2、個人勞務報酬。

3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

6、結(jié)算起點(1000元)以下的零星支出。

7、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

除上述使用范圍之外，均應通過銀行轉(zhuǎn)帳進行結(jié)算。出納員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務負責人批準后支付現(xiàn)金。

二、辦理現(xiàn)金收支的規(guī)定：

1、現(xiàn)金管理“六不準”：

(1)不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

(2)不準單位之間相互借用現(xiàn)金。

(3)不準謊報用途套用現(xiàn)金。

(4)不準利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。

(5)不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。

(6)不準保留帳外公款(即小金庫)。

2、現(xiàn)金收入應當于當日存入開戶銀行，不得坐支。一次性交付現(xiàn)金額較大的應當由用戶直接送交銀行存入。

3、職工因公外出需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)財務負責人審核，交主管財務經(jīng)理批準簽字后方可借用，借用人回單位后應立即報帳，不得拖欠。

4、除現(xiàn)金開支范圍以內(nèi)可以使用現(xiàn)金外，與其他單位或個人的經(jīng)濟往來，應當進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

5、出納員嚴禁私自動用現(xiàn)金，也不準不經(jīng)批準擅自借給他人。

6、嚴禁白條抵庫。

7、出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，每日編制《現(xiàn)金收支日報表》，每日結(jié)算，做到帳、表、款相符。

8、從開戶銀行提取現(xiàn)金，應寫明用途，由財務部門負責人簽字蓋章后支取現(xiàn)金。

9、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。

三、庫存現(xiàn)金的管理：

1、庫存現(xiàn)金每天不得超過銀行核定的限額，超過限額部分必須于當日送存銀行。

2、限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當日核實完后，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公桌上過夜。

3、出納員必須按日清點庫存現(xiàn)金，保持帳實相符，一旦發(fā)現(xiàn)差錯確實查不清原因，必須向領(lǐng)導聲明，處理原則是余額歸公，虧款自負，并視為工作差錯。

2023年公司現(xiàn)金管理規(guī)章制度標準版篇4

一、為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。

二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進行，必須保持適量的庫存現(xiàn)金。

三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項目能及時支付：

1.產(chǎn)品銷售的運輸費、報關(guān)費、轉(zhuǎn)廠費、廣告費。

2.本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。

3.員工差旅費、學習費、客戶的業(yè)務招待費。

4.駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。

5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。

6.設(shè)備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。

7.公司負責人安排的其他小額開支。

四、除保證上項兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。

五、公司現(xiàn)金必須存放在財務室的保險柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應爭取當天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。

六、不準以收抵支，收支必須分開。

七、不準代其他單位收、付現(xiàn)金。

八、不準將公司存帳戶借給他人使用。

九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

十、不準私設(shè)小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務監(jiān)督。

十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調(diào)帳。

十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。

2023年公司現(xiàn)金管理規(guī)章制度標準版篇5

第一條 本管理辦法所指的收入金額，是指由財務部匯入各單位銀行賬戶內(nèi)的金額，支出金額則僅指各單位的費用。各單位應行支付的一切費用，包括可控制費用與不可控制費用，均應自財務部匯入之金額中支付。

第二條 各單位的可控制費用統(tǒng)一于每月月底前由財務部就下月份各單位的費用概算一次(必要時得分次)匯入各單位的銀行賬戶內(nèi)備支。

第三條 各單位的收入款項除財務部匯入的款項外，一律不得自行挪用單位內(nèi)收回的應收賬款(包括現(xiàn)金及支票)，其收回的應收賬款，應依賬款管理辦法的規(guī)定，悉數(shù)寄回總公司財務部。

第四條 現(xiàn)金收支旬報表的填寫應一次復寫兩聯(lián)，第一聯(lián)于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項編制妥，連同費用科目的正式收據(jù)或憑單呈單位主管簽核后以限時轉(zhuǎn)送寄送財務部;第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬，并憑此于月底當天填制“費用預算分析表”。

第五條 現(xiàn)金收支旬報表中的編號系指費用的筆項而言，采用每月一次連系編號方式，月內(nèi)的每月編號應相互銜接并連續(xù)編至當月月底止，次月1日再行重新編號。

第六條 現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中類別的填寫，系指依所發(fā)生的各項費用其分屬類別，分別以“營”或“服”或“管”等字表示，其性質(zhì)的區(qū)分如下：

1.營業(yè)費用：凡屬營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務人員)所發(fā)生費用;

2.服務費用：凡屬服務人員(包括服務主任及服務人員)所發(fā)生的費用;

3.管理費用：凡營業(yè)費用及服務費用外所發(fā)生的一切費用。

第七條 現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中的“名稱”系指各項費用的科目名稱，其明細如下：

1.營業(yè)費用：即營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務員)所發(fā)生的下列諸費用：

(1)汽車諸費：營業(yè)人員汽油、機油、過橋費、寄車費等;

(2)旅費：營業(yè)人員計程車資及營業(yè)員因業(yè)務之需所付的差旅費;

(3)公共關(guān)系：營業(yè)人員因業(yè)務上應酬所需支付者;

(4)薪工津貼：營業(yè)人員薪資(包括本薪、機車津貼、交際津貼、成交獎金、各項加給及值班費用);

(5)壞賬：賬款尾數(shù)無法收回，或倒賬公司損失。

2.服務費用：即服務人員(包括服務主任及服務員)所發(fā)生下列諸費用：

(1)汽車諸費：服務人員所支之汽油、機油、過橋費、寄車費等;

(2)旅費：服務人員所支之計程車資及服務人員因服務的需要所支的差旅費;

(3)公共關(guān)系：服務人員因服務上的需要所支的交際費;

(4)薪工津貼：服務全體同仁的薪資(包括本薪、機車津貼、績效獎金、加給及值班費等);

(5)壞賬：賬款尾數(shù)無法收回者。

3.管理費用：凡營業(yè)費用及服務費用外所發(fā)生的費用：

(1)汽車諸費：營業(yè)人員及服務人員外所支付的汽油、機油費;

(2)旅費：營業(yè)人員及服務人員外所支付的車費或出差旅費;

(3)運費：裝載貨物所支付的費用;

(4)文具用品：日常所用的文具紙張等;

(5)清潔費用：清潔公司所支的費用;

(6)郵票：郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等;

(7)電話費：業(yè)務上的長途電話及市區(qū)電話;

(8)電報費：業(yè)務上的需要而拍的電報;

(9)電力費：用電所支付的費用;

(10)自來水費：用自來水所支付的費用;

(11)修理費：汽車修理及保養(yǎng)等;

(12)人事廣告費：刊登招員啟事等;

(13)報章雜志：訂閱報章雜志所支付的費用;

(14)固定薪資：營業(yè)人員及服務人員外的薪資;

(15)公共關(guān)系：營業(yè)人員及服務人員外所支付的交際費;

(16)租金支出：房屋的租金;

(17)稅捐：支付營業(yè)印花稅;

(18)其他變動費用：凡未能列入該分類科目的費用。

第八條 上述所列項目，會計員應按其性質(zhì)區(qū)分(即營業(yè)費用、服務費用、管理費用等)，妥予分類報支，不得相互混淆。

第九條 各單位與總公司間如有代收或代支事項發(fā)生時一律以“內(nèi)部聯(lián)絡函”聯(lián)系之，其作業(yè)規(guī)定如下：

1.各單位代總公司或其他分公司收款時應于收款的當日以“內(nèi)部聯(lián)絡函”述明代何單位收款，代收現(xiàn)金應先換購匯票，若代收票據(jù)須注明代收票據(jù)內(nèi)容，并連同票據(jù)一起寄送總公司財務部，由財務部負責通知被代收單位入賬的同時將入賬情形回復代收單位。

2.總公司代分公司收款時，應于收款的當月，由財務部以“內(nèi)部聯(lián)絡函”述明代收款項內(nèi)容，若為票據(jù)應注明票據(jù)內(nèi)容，通知被代收單位，款項則暫代留存，被代收單位于接獲財務部的通知時，應即于當天的“收款及成交獎金明細表”上加入該筆賬款，增加其收款總額，并將入賬情形回復財務部。

3.各單位代總公司支付款項時(如押標金、權(quán)限內(nèi)購入的生產(chǎn)器具及服務部汽油或單價在100元以上的工具、油墨等)不得記入現(xiàn)金收支旬報表，惟應另行備忘登記，應于每旬寄送“現(xiàn)金收支旬報表”時另以內(nèi)部往來聯(lián)絡函將所代支的款項明細及總額述明后連同單據(jù)一并寄送總公司財務部，由財務部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必須立即處理時，除以電話通知財務部電匯處理外，仍應填具“內(nèi)部往來聯(lián)絡函”述明以資憑證。

4.總公司代各單位支付費用款項時，(如預付房租等)應由財務部于每月25日前以聯(lián)絡函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現(xiàn)金收支旬報表”上的“收入金額”欄內(nèi)徑行加入該筆款項。同時在“支付金額”欄內(nèi)，直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。

第十條 各單位全體員工的借支總額在3.1萬元以內(nèi)者得經(jīng)單位主管核準后由首存現(xiàn)金中先行借支，并限于每月10日發(fā)薪時一次扣回，其借支總額超過3.1萬元者，應依權(quán)責劃分逐筆專案報備核準后始得由財務部匯寄支付。

第十一條 每月月底當天，各單位會計員應憑留存之當月份該單位“現(xiàn)金收支旬報表”，依費用類別分別統(tǒng)計其當月份各項費用的總額，詳填于“費用預算分析表”中呈單位主管就可控制費用中的各項費用，并對其實際與預算的差異詳加分析。

第十二條 “費用預算分析表”一式兩聯(lián)，各單位應于每月3日前將此表(兩聯(lián)一起)連同“直線單位經(jīng)營績效評核表”一并寄送總公司業(yè)務部，由業(yè)務部據(jù)以查核與“直線單位績效評核表”所填的費用數(shù)字無誤后，即轉(zhuǎn)送財務部復核并呈具所屬副總經(jīng)理填具總評后第一聯(lián)由財務部留存，據(jù)以分析全公司費用差異，第二聯(lián)寄回各單位存查。

第十三條 “費用預算分析表”上的費用率系指當月份的費用與營業(yè)額的百分比，“本月費用預算”一欄之計算公式如下：

(1)本月“營業(yè)費用”預算=上月營業(yè)費用x(1±本月營業(yè)收入成長率);

(2)本月“服務費用”預算=上月服務費用x(1±本月服務收入成長率);

(3)本月“管理費用”預算=上月管理費用x(1±本月營業(yè)及服務總收入成長率) x20%)。

第十四條 本辦法由財務部呈總經(jīng)理核準公布后實施，修訂時同。

2023年公司現(xiàn)金管理規(guī)章制度標準版篇6

1、現(xiàn)金的使用范圍：包括支付員工個人的工資、津貼;支付個人的勞務報酬;根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種獎金;支付各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;出差人員差旅費;結(jié)算起點在1000元以下的零星支出。

2、現(xiàn)金管理要求：

(1)庫存現(xiàn)金限額以銀行核定庫存現(xiàn)金額為限，存放現(xiàn)金必須使用保險柜，保險柜鑰匙由出納專人保管，保險柜密碼不得外泄，下班后密碼必須打亂。

(2)不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

(3)不準單位之間相互借用現(xiàn)金。

(4)不準慌報用途套取現(xiàn)金。

(5)不得將公款以個人名義存入銀行或保存賬外現(xiàn)金等各種形式的賬外公款。

(6)公司購置國家規(guī)定的社控商品必須采取轉(zhuǎn)賬方式，不得使用現(xiàn)金。

3、現(xiàn)金收付管理程序：

(1)任何現(xiàn)金形式的收付業(yè)務，財務人員要根據(jù)國家及公司的有關(guān)規(guī)定，進行認真審驗，對于超出標準和未經(jīng)批準開支的款項，一律不予報銷。

(2)報銷的憑證無論是外來原始發(fā)票還是本單位自制原始憑證，都必須內(nèi)容屬實、數(shù)字正確、手續(xù)完備，外來原始憑證必須有填發(fā)單位財務專用章，并在其背面左上角由上述規(guī)定的相關(guān)人員同意簽字后方可到財務部報銷。對于內(nèi)容不全、手續(xù)不齊、數(shù)字有差錯的發(fā)票(單據(jù))應予以退回，補填或更正;對于偽造或涂改的憑證應拒絕辦理。

(3)凡現(xiàn)金收入必須于當天送交銀行，不得在保險柜內(nèi)留存;公司財務部門支付現(xiàn)金，應從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得坐支現(xiàn)金。

(4)日常零星支出需使用現(xiàn)金，可由經(jīng)辦人預先墊付，數(shù)額較大需借款的應填寫現(xiàn)金借款單，注明借款理由、金額，經(jīng)財務經(jīng)理和總經(jīng)理批準簽字后到財務部領(lǐng)取備用金，但應在三天內(nèi)歸還，可用發(fā)票報賬補齊或退回所借金額。

(5)公司職工因工出差借款要填寫一式二聯(lián)的借款單，注明出差事由、地點、金額經(jīng)總經(jīng)理批準簽字后到財務部領(lǐng)取備用金(大額出差借款，要提前三天通知財務部)。

(6)出差人員要于返回三日內(nèi)到財務部報銷沖賬，報銷時根據(jù)公司差旅費報銷標準，如實填寫“差旅費報銷單”，經(jīng)財務人員審核后，報總經(jīng)理批準簽字即可報賬。

(7)每筆現(xiàn)金收付后出納人必須立即在支出憑證上加蓋“現(xiàn)金收付訖”戳記，如是外來原始憑證，在付款前應在復核后的原始憑證背面加蓋現(xiàn)金付訖印章。

(8)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，按照現(xiàn)金業(yè)務發(fā)生的先后順序逐筆序時登記。每日業(yè)務終了，必須結(jié)出現(xiàn)金日記賬余額并與實存現(xiàn)金進行核對，保證賬款相符;如發(fā)現(xiàn)不符，應及時查明原因，進行處理。

2023年公司現(xiàn)金管理規(guī)章制度標準版篇7

第一條為加強公司發(fā)票管理，維護經(jīng)濟秩序，有利于公司經(jīng)濟核算，根據(jù)財政部頒發(fā)的《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。

第二條發(fā)票種類。目前，我公司須使用的發(fā)票共有四種：

1.增值稅專用發(fā)票

2.工商企業(yè)資金往來專用發(fā)票

3.商業(yè)零售稅票

4.服務業(yè)統(tǒng)一發(fā)票

第三條發(fā)票的管理

1.發(fā)票須由資金財務部指定專人保管，所有發(fā)票應一律視同現(xiàn)金妥善保管。

2.增值稅專用發(fā)票，根據(jù)國家現(xiàn)行規(guī)定，每本發(fā)票使用時間為兩個月(兩個自然月份)，過期即應注明作廢，上稅務部門購領(lǐng)新發(fā)票時應攜帶舊發(fā)票以備查驗。

第四條發(fā)票的使用范圍

1.增值稅專用發(fā)票，適用于購貨方為一般納稅人，可抵扣進項稅額的各類物資的銷售。

2.商業(yè)零售發(fā)票，適用于購貨方為小規(guī)模納稅人或直接消費者，不可抵扣進項稅額的各類物資的銷售。

3.資金往來發(fā)票，適用于往來款項(如預收款、借款、還款、投資收益等)資金收妥的憑據(jù)，不可作為報銷憑證使用。

4.服務業(yè)專用發(fā)票，適用于咨詢、代理等提供服務業(yè)務的各項收入。以上發(fā)票不得超范圍使用。

第五條發(fā)票的使用要求

1.字跡清楚，不得涂改。

2.項目填寫齊全，內(nèi)容正確無誤。

3.不得拆本使用發(fā)票。

4.匯總填開專用發(fā)票，必須附有銷售方開具并加蓋發(fā)票專用章的銷貨清單。購貨方應索取銷貨清單一式二份，分別附在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)之后。

5.銷售貨物并開具專用發(fā)票后，發(fā)生退貨或銷售折讓，若購買方未作帳務處理，須將原發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)退還銷售方，作廢處理。屬于銷售折讓的，銷貨方應按折讓后的貨款重開專用發(fā)票;若購買方已作帳務處理無法退回原發(fā)票，購買方須取得當?shù)囟悇諜C關(guān)開具的進貨退出或索取折讓證明單位送交銷售方，作為銷售開具紅字發(fā)票的合法依據(jù)，銷售方收到證明單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量，價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。

第六條罰則。對發(fā)票違章行為的直接責任人，應按《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及國家、地方政府相關(guān)法律規(guī)定予以處罰。

第七條本辦法由資金財務部負責解釋。

第八條本辦法由中國陽光總裁辦公會決定修改與補充。

第九條本辦法自總裁辦公會批準，總裁簽發(fā)之日起公布、實施。

2023年公司現(xiàn)金管理規(guī)章制度標準版篇8

第一條 為了加強公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)《會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。

第二條 本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。

第三條 建立不相容職務相互分離控制制度。不相容職務包括：授權(quán)人、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等。

第四條 建立授權(quán)批準制度。明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序和責任等內(nèi)容。各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔責任。經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務。

第五條 被授權(quán)人應當根據(jù)現(xiàn)金的授權(quán)制度進行現(xiàn)金審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應當按照審批人的意見辦理現(xiàn)金業(yè)務。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说氖跈?quán)部門報告。

第六條 對大額的現(xiàn)金支付或資金運作，要實行集體決策和審批，控制風險的發(fā)生。

第七條 財務處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對現(xiàn)金的支付業(yè)務按照以下規(guī)定辦理：

1、支付計劃。有關(guān)部門或個人用款時，必須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟合同或采購計劃。

2、支付審批。審批人根據(jù)其審批職責、權(quán)限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。

3、付款審核。財務處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據(jù)與付款計劃進行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當?shù)?，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。

4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內(nèi)容進行復核，無誤后方可付款。

第八條、財務處內(nèi)部管理。

1、財務處設(shè)立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照《現(xiàn)金管理條例》負責管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務。

2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權(quán)、債務的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務，并定期進行崗位輪換。

3、對取得的貨幣資金必須及時入帳，不得私設(shè)小金庫、不得帳外設(shè)帳或截留收入。

4、對庫存現(xiàn)金實行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時送存銀行。

5、超過現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

6、對庫存現(xiàn)金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。

7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應及時查明原因，及時處理。

8、出納人員對與付款有關(guān)的各種票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等必須規(guī)范進行，并設(shè)立登記薄進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。

9、有關(guān)人員對應收票據(jù)的接收、轉(zhuǎn)讓必須認真仔細，按照規(guī)范進行。對有疑問的票據(jù)予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據(jù)要詳細記錄并妥善保管。

10、有關(guān)財務人員對辦公用財務專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責任人負責。

11、財務處要培養(yǎng)會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的.品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。

第九條、因業(yè)務需要在銀行新增帳戶時，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導審批。

第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構(gòu)貸款時，須報公司有關(guān)領(lǐng)導審批。

第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過100萬元時，需經(jīng)公司領(lǐng)導、采購部門研究確定。

第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動超過100萬元時，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導同意。

第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時，無論數(shù)額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導研究同意。

2023年公司現(xiàn)金管理規(guī)章制度標準版篇9

為了加強現(xiàn)金管理，維護結(jié)算紀律，保障資金安全，結(jié)合單位實際，制定本規(guī)定。

一、現(xiàn)金管理。

1、出納工作由專人負責，現(xiàn)金出納和會計記錄工作分離。

2、現(xiàn)金支出應執(zhí)行人民銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額和使用范圍，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額控制在銀行核定限額內(nèi)，超額部分及時存入銀行。

3、現(xiàn)金支票應由財務負責人審核蓋章后方可提取。出納在現(xiàn)金支票頭上簽章以明確職責。

4、現(xiàn)金收入應于當日送存銀行。出納收取現(xiàn)金后應極時填寫銀行進帳單連同當日現(xiàn)金一并送存銀行。收費員與出納交接現(xiàn)金時，出納在收銀員當天收款報表上加蓋個人簽單章以明確責任。

5、現(xiàn)金支付必須按財務審批程序執(zhí)行，手續(xù)不全的出納不得付款。出納辦理付款后應在付款憑證上加蓋“付訖”戳記。

6、支付現(xiàn)金，可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(坐支)，不得以白條抵充現(xiàn)金，

不得私設(shè)小金庫。

7、出納負責庫存現(xiàn)金的保管與安全，配備專用保險柜存放庫存現(xiàn)金，并按保險柜使用規(guī)定進行管理。

8.出納根據(jù)每筆現(xiàn)金支出登記現(xiàn)金日記帳，必須做到日清月結(jié)，每月與總帳會計對帳，保證賬款相符。

9、單位購置結(jié)算起點以上的固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料及其他工作用品必須采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

10、職工因公需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，按財務審批程序執(zhí)行，并應確定還款期限，超過還款期限即轉(zhuǎn)為應收款，在當月工資中扣還。

11、職工出差借差旅費，按財務審批程序執(zhí)行，并于出差人員報銷時扣還借款。

12、工資發(fā)放應根據(jù)人事科的勞資通知單制工資表，經(jīng)會計審核后發(fā)放。

13、公款不得用于私事借支。

二、現(xiàn)金使用范圍。

1.職工的工資、津貼、獎金。

2.個人勞務報酬。

3.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

4.出差人員必須攜帶的差旅費。

5.無償獻血者的誤工費，交通費等。

6.返還無償獻血者用血費。

7.結(jié)算起點(1000元)以下的零星支出。

8.確實需要現(xiàn)金支付的其他支出。

三、結(jié)算規(guī)定。

依據(jù)人民銀行規(guī)定，轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點為1000元，除上述使用范圍及結(jié)算起點(1000元)以下的開支外，超過現(xiàn)金支付規(guī)定的，應當以銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務負責人審核，中心領(lǐng)導批準后支付現(xiàn)金。

四、監(jiān)督檢查。

1、按現(xiàn)金清查制度規(guī)定，現(xiàn)金采取不定時實地盤點與現(xiàn)金日記帳余額相核對的方法，由稽核會計與出納共同盤點清查。

2、每月末，內(nèi)審人員須對現(xiàn)金日記帳、銀行存款對帳單及庫存現(xiàn)金余額審核。檢查現(xiàn)金收入是否及時送存銀行，現(xiàn)金支出是否符合規(guī)定，現(xiàn)金庫存是否超過限額等。

3、現(xiàn)金清查中存在問題的處理辦法，按照__執(zhí)行。

2023年公司現(xiàn)金管理規(guī)章制度標準版篇10

為了加強公司對現(xiàn)金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉(zhuǎn)，保證資金安全，杜絕利用職務之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發(fā)生，制定本制度。

一、出納現(xiàn)金的管理。

公司出納員要嚴格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確，審批手續(xù)必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳，對每筆收付款必須序時登記，逐日結(jié)出余額，每日下班前，必須核對現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳必須接受財務部不定期檢查。

二、現(xiàn)金營業(yè)款的管理。

各部門的收銀員必須在當班營業(yè)終了，根據(jù)實際所收款填制解款單后，將營業(yè)款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結(jié)果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業(yè)款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的，每出現(xiàn)一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當日上午班營業(yè)款，必須當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每天0.5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準。

三、現(xiàn)金進貨管理。

確需現(xiàn)金進貨的業(yè)務，由采購部根據(jù)采購計劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財務部借支現(xiàn)金進貨。借支時必須在借據(jù)上注明進貨品種金額和結(jié)帳時間。剩余現(xiàn)金必須當天歸還財務部。貨物到達時，馬上辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個星期內(nèi)到財務部結(jié)帳。每超過一天罰款20元。

四、大宗業(yè)務銷貨現(xiàn)金管理。

公司的批發(fā)業(yè)務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準，并簽訂好合同，本著誰經(jīng)手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務部，未及時上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴重的予以辭退，并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負責全額賠償。

五、現(xiàn)金借支的管理。

公司嚴格控制借支現(xiàn)金。

1、差旅費借支的管理。因公出差，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準后可以借支，在完成工作任務之后一星期內(nèi)到財務部結(jié)帳，逾期按每天5%比例收取滯納金。

2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現(xiàn)金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管情況。

3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，從財務部借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。

六、其他款項的管理。

各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款必須開具蓋有公司財務章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入帳，滿500元的隨即上交財務部入帳，否則，每天罰款5元。